Statut: vigent · Texte en vigueur au 22/10/2026 · Données jusqu’au BOPA du 21/10/2026 · Publiée au BOPA núm. 30, any 2022 (09/03/2022) · Page complète (historique des versions)
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Le présent Règlement a pour objet de développer les dispositions établies par la Loi 14/2017 , du 22 juin, de prévention et de lutte contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement du terrorisme.
1. Aux fins des dispositions de la lettre h du paragraphe 6 de l'article 3 de la Loi, sont considérés comme membres des organes administratifs, de gestion ou de surveillance d'entités parapubliques, d'organismes autonomes et d'entreprises appartenant à l'État les membres de l'organe d'administration, les membres de la direction générale et les autres fonctions équivalentes.
2. Aux fins des dispositions du paragraphe 8 de l'article 3 de la Loi, la notoriété requise aux fins de la qualification de personnes reconnues comme proches est réputée établie lorsque la relation avec la personne proche est de notoriété publique ou que l'assujetti connaît ou doit connaître l'existence de cette relation.
1. En application de l'article 5 de la Loi, lorsque les assujettis identifient et évaluent leurs risques de blanchiment et de financement du terrorisme, ils doivent prendre en considération, entre autres, les facteurs de risque suivants :
a) La nature, la diversité et la complexité de leurs activités.
b) Leurs marchés cibles.
c) Le nombre de clients et de bénéficiaires effectifs déjà identifiés comme présentant un risque élevé.
d) Les juridictions auxquelles l'assujetti est exposé, que ce soit par sa propre activité ou par les activités de ses clients et bénéficiaires effectifs, notamment les juridictions présentant des niveaux élevés de corruption ou de criminalité organisée, ou des déficiences dans les contrôles de lutte contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement du terrorisme signalées par le Groupe d'action financière (GAFI).
e) Les canaux de distribution, y compris la manière dont l'assujetti traite avec ses clients, le niveau de dépendance à l'égard de tiers pour l'application des mesures de vigilance et l'utilisation de la technologie.
f) Les résultats de l'audit interne, le cas échéant.
g) Le volume et la taille de leurs opérations, compte tenu de l'activité habituelle de l'assujetti et du profil de ses clients.
h) Les produits et services.
i) Les flux monétaires avec chaque juridiction avec laquelle l'assujetti opère, que ce soit dans le cadre de sa propre activité ou dans le cadre des activités de ses clients et bénéficiaires effectifs.
j) La typologie de sociétés ou d'entités.
k) Les entités ou structures juridiques administrées par des avocats, des gestionnaires ou des prestataires professionnels de services aux sociétés et aux fiducies.
l) Les entités ou structures juridiques sans activité économique apparente.
2. Les assujettis peuvent compléter ces informations par des informations obtenues d'autres sources pertinentes, internes et externes, telles que les responsables commerciaux, les gestionnaires personnels, les études de risque nationales, les listes publiées par des organisations intergouvernementales ou des gouvernements nationaux et les rapports d'évaluation ou sur les typologies de blanchiment ou de financement du terrorisme publiés par le GAFI ou des organismes équivalents tels que Moneyval.
3. L'étude de risque individuelle est approuvée par l'organe d'administration et constitue la base de l'élaboration des politiques et des procédures visant à atténuer les risques de blanchiment et de financement du terrorisme, car elle reflète le profil de risque de l'assujetti et détermine son niveau de tolérance. Les politiques, les procédures, les mesures et les contrôles visant à atténuer les risques doivent être cohérents avec l'étude de risque individuelle.
1. Les assujettis catégorisent le risque du client de manière adéquate, compte tenu de la nature et de la taille de leur activité et du type de risques de blanchiment et de financement du terrorisme auquel il est exposé. Les assujettis catégorisent le risque en élevé, moyen ou faible ou de toute autre manière permettant d'identifier adéquatement les catégories de risque.
2. Compte tenu des informations obtenues lors de l'application des mesures de vigilance, les assujettis établissent un profil de risque du client. Ce profil détermine le niveau et le type des mesures de suivi continu et étaye les décisions relatives aux relations d'affaires.
3. La présence de facteurs de risque isolés ne détermine pas que la relation d'affaires présente un risque supérieur au risque moyen. L'assujetti doit le justifier dûment.
4. Dans le cas des assujettis financiers, les profils de risque des clients peuvent être établis de manière individuelle ou de manière conjointe lorsque les clients présentent des caractéristiques homogènes, comme, par exemple, des clients ayant des produits similaires ou effectuant le même type d'opérations financières.
Aux fins des dispositions des articles 8, 10 et 37 de la Loi, on entend par opération ou transaction occasionnelle une opération qui ne s'inscrit pas dans le cadre d'une relation d'affaires, laquelle a ou prétend avoir une certaine durée.
1. Les assujettis identifient les clients et leurs bénéficiaires effectifs dans les termes prévus à l'article 9 de la Loi, et adoptent des mesures raisonnables pour comprendre leur structure de propriété et de contrôle.
2. Dans le cas de sociétés et d'entités en cours de constitution, l'identification doit porter sur la ou les personnes physiques demanderesses. Aucune opération autre que les crédits et débits découlant de la constitution de la société ou de l'entité ne peut être effectuée tant que la société ou l'entité elle-même n'est pas légalement constituée et que tous les documents requis par la Loi et le présent Règlement n'ont pas été fournis. En outre, dans le cas d'associations andorranes et étrangères ayant leur siège en Andorre ou exerçant des activités sur le territoire andorran, celles-ci doivent être dûment inscrites au Registre des associations.
3. Dans le cas des mutuelles, des entités associatives, des coopératives et des fonds de prévoyance, doivent être identifiées les personnes qui exercent le contrôle ou une influence significative sur les actifs de l'organisation.
4. Dans le cas des organisations caritatives, des clubs et des associations à but non lucratif, doivent être adoptées les mesures nécessaires pour identifier au moins deux mandataires ou responsables principaux ainsi que l'identité de l'institution elle-même. Aux fins de l'identification, sont considérés comme responsables principaux les personnes qui exercent le contrôle ou une influence significative sur les actifs de l'organisation, tels que les membres d'un organe ou d'un comité de direction, le président, les membres du conseil et le trésorier.
1. En application des lettres a et b du paragraphe 1 de l'article 9 de la Loi, les assujettis doivent adopter des mesures raisonnables pour vérifier l'identité des clients et de leurs bénéficiaires effectifs sur la base de documents, données ou informations obtenus de sources fiables et indépendantes, tels que ceux qui sont précisés aux paragraphes suivants du présent article.
2. Pour les clients personnes physiques et pour les bénéficiaires effectifs, les assujettis doivent vérifier leur identité au moyen, au minimum, de la présentation et de la copie du document d'identité officiel comportant une photographie. Les assujettis peuvent accepter une copie du document d'identité authentifiée par un notaire avec l'apostille correspondante, le cas échéant. Lorsqu'une personne déclare agir au nom du client, cette circonstance doit être vérifiée par l'obtention de la copie des pouvoirs de représentation correspondants.
3. Pour les clients qui sont des personnes morales, des fiducies et autres entités, les assujettis doivent identifier le client et le bénéficiaire effectif et vérifier leur identité au moyen des documents, données ou informations suivants :
a) Nom ou raison sociale, forme juridique et preuve de son existence. La vérification peut être effectuée, entre autres documents, au moyen d'un acte constitutif, du dernier rapport de gestion et des comptes annuels approuvés et déposés dans un registre public, d'un certificat de validité délivré par le registre des sociétés correspondant, du procès-verbal de constitution ou de toute autre documentation provenant d'une source équivalente à celles mentionnées ci-dessus qui atteste le nom ou la raison sociale, ainsi que la forme et l'existence actuelle du client.
b) Documents attestant les pouvoirs de représentation de la personne qui agit au nom de la personne morale, de la fiducie ou de l'entité. Les assujettis doivent également identifier cette personne physique et vérifier son identité.
c) Documents régissant le régime interne des personnes morales, des fiducies et autres entités, tels que l'acte constitutif ou les statuts d'une société, ainsi que les noms des personnes qui occupent une fonction de direction au sein de la personne morale, de la fiducie ou de l'autre entité.
d) L'adresse du siège social et, si elle est différente, celle du lieu où se situe son principal établissement ou exploitation. L'adresse doit être vérifiée par l'intermédiaire d'une agence d'information ou par d'autres moyens.
4. Les assujettis financiers qui tiennent des comptes globaux ou omnibus dont sont titulaires des entités dûment autorisées à administrer et à conserver des instruments financiers ou des espèces de leurs clients ne sont pas tenus d'appliquer les mesures d'identification et de vérification requises par les lettres a et b du paragraphe 1 de l'article 9 de la Loi aux clients de l'entité titulaire du compte qui opèrent au moyen du compte global ou omnibus correspondant, à condition que :
a) Obtenir des informations relatives au champ territorial des bénéficiaires effectifs du compte, aux activités et aux produits liés au compte omnibus.
b) Réunir des informations suffisantes pour comprendre la nature de l'activité et déterminer le profil de risque de l'entité, ainsi que déterminer raisonnablement, à partir d'informations accessibles au public, si elle a fait l'objet d'une enquête ou de toute autre action administrative ou judiciaire relative à la prévention du blanchiment de capitaux ou de valeurs ou du financement du terrorisme.
c) Évaluer si les politiques, les procédures et les contrôles internes dont dispose l'entité titulaire du compte sont adéquats et efficaces pour tenir tous les registres et comptes nécessaires afin de permettre, à tout moment et sans délai, de distinguer les actifs de chaque client, ainsi que ceux propres à l'entité.
d) Évaluer si les politiques, les procédures et les contrôles de prévention du blanchiment de capitaux ou de valeurs et du financement du terrorisme dont dispose l'entité titulaire du compte sont adéquats et efficaces.
e) S'assurer que l'entité titulaire du compte est en mesure d'identifier les bénéficiaires effectifs des actifs déposés sur le compte et de vérifier leur identité.
f) Déterminer le niveau de risque en matière de blanchiment de capitaux ou de valeurs et de financement du terrorisme que comporte le compte global ou omnibus conformément aux informations obtenues et analysées.
g) Établir une procédure par laquelle l'entité titulaire du compte doit informer immédiatement l'assujetti financier de toute intention de modifier substantiellement l'utilisation du compte global ou omnibus. L'assujetti financier se réserve le droit de refuser l'utilisation du compte pour soutenir toute nouvelle activité commerciale.
h) Obtenir l'autorisation de la haute direction avant l'ouverture du compte et informer, au moins tous les trois mois, son conseil d'administration de tous les comptes omnibus existants, en précisant ceux nouvellement ouverts au cours de la période de référence.
i) Procéder à des examens périodiques, selon une approche fondée sur les risques, des entités titulaires de ces comptes omnibus, afin de garantir que les conditions requises établies ci-dessus demeurent remplies de manière continue.
1. En application du paragraphe 1.d de l'article 9 de la Loi, les sujets obligés demandent les documents nécessaires pour justifier l'opération ou le service sollicité par le client lorsque, en raison du montant, des conditions d'exécution ou de toute autre caractéristique d'importance similaire, cette opération ou ce service ne correspond pas à l'activité normale, aux antécédents opérationnels, à l'objet social ou à la connaissance que le sujet obligé a du client.
2. En particulier, les sujets obligés demandent cette documentation dans les situations suivantes :
a) Lorsque le client effectue ou sollicite une opération ou un service pour un montant très important par rapport aux opérations habituelles ;
b) Lorsqu'il y a un changement substantiel dans le fonctionnement habituel du compte ; ou
c) Dans d'autres situations où le sujet obligé l'estime nécessaire, compte tenu de l'analyse de risque de l'opération.
1. Les sujets obligés peuvent appliquer, entre autres, les mesures simplifiées de vigilance suivantes dans les cas où la relation d'affaires ou la transaction occasionnelle présente un degré de risque réduit conformément aux facteurs visés au paragraphe 1 de l'article 11 de la Loi :
a) Ajuster la quantité d'informations obtenues aux fins de l'identification, de la vérification de l'identité ou du suivi, notamment :
i) Sur la base d'informations obtenues d'un document unique ou d'une source d'information unique qui soit fiable, crédible et indépendante ; ou ii) En présumant l'objet et la nature envisagée de la relation d'affaires dans la mesure où le produit est conçu pour un usage particulier unique.
b) Réduire les informations requises sur l'objet et la nature envisagée de la relation d'affaires et l'examen des opérations lorsque le risque associé à tous les aspects de la relation d'affaires est faible, en se fondant sur l'origine des fonds. Le risque est considéré comme faible, entre autres cas, lorsque les fonds sont des prestations publiques.
c) Ajuster la fréquence des mises à jour des mesures de vigilance et de la révision de la relation d'affaires, par exemple en ne les effectuant que lorsque le client souhaite souscrire un nouveau produit ou service. Les sujets obligés doivent s'assurer, en tout état de cause, que cet ajustement n'aboutit pas à une exonération de fait de la mise à jour des mesures de vigilance.
d) Ajuster la fréquence et l'intensité du suivi des opérations, par exemple lorsque les opérations ne dépassent pas un seuil déterminé. Les sujets obligés doivent s'assurer que le seuil est raisonnable et qu'ils disposent de mécanismes permettant de détecter les opérations liées qui, dans leur ensemble, excéderaient ce seuil.
2. Les informations que les sujets obligés obtiennent lorsqu'ils appliquent des mesures simplifiées doivent être suffisantes pour considérer que l'analyse établissant que le risque est faible est justifiée. Elles doivent également être suffisantes pour fournir au sujet obligé des informations suffisantes sur la nature de la relation d'affaires afin qu'il puisse détecter toute opération inhabituelle ou suspecte. Les mesures simplifiées de vigilance n'impliquent en aucun cas que le sujet obligé n'effectue pas de déclarations de soupçon.
3. Les sujets obligés n'appliquent pas de mesures simplifiées de vigilance lorsqu'il existe des soupçons de blanchiment d'argent ou de valeurs ou de financement du terrorisme, lorsqu'il existe des doutes sur la véracité des informations obtenues ou dans tout autre scénario que l'entité considère comme présentant un risque élevé.
4. L'identification des actionnaires ou des bénéficiaires effectifs des sociétés cotées ou de leurs filiales détenues majoritairement n'est pas obligatoire lorsque ces sociétés ou filiales sont soumises à des obligations d'information garantissant la transparence adéquate de leur bénéficiaire effectif.
1. Les mesures renforcées de vigilance que les assujettis doivent appliquer dans les cas visés au paragraphe 1 de l'article 12 de la Loi peuvent inclure, entre autres, les suivantes :
a) Accroître le volume d'informations obtenues lors de l'application des mesures de vigilance avec :
i) Des informations sur le client et son bénéficiaire effectif, ou sur la structure de propriété et de contrôle, de sorte que le risque associé à la relation d'affaires soit bien compris. Cette demande implique d'obtenir et d'évaluer des informations sur la réputation du client et de son bénéficiaire effectif. Ces données comprennent, entre autres :
b) Accroître les sources des informations obtenues lors de l'application des mesures de vigilance afin de vérifier l'identité du client ou de son bénéficiaire effectif :
i) En exigeant que le premier paiement soit effectué par l'intermédiaire d'un compte ouvert au nom du client auprès d'une entité financière soumise à des normes de vigilance équivalentes à celles établies par le chapitre II de la Loi. ii) En vérifiant que l'origine du patrimoine et des fonds du client est cohérente avec la connaissance que l'assujetti a du client ainsi que de l'objet et de la nature de la relation d'affaires. La vérification de l'origine du patrimoine ou des fonds peut être effectuée, entre autres moyens, au moyen des déclarations fiscales (impôt sur la valeur ajoutée, impôt sur le revenu des personnes physiques, impôt sur le patrimoine, impôt sur les sociétés, autres déclarations informatives), de copies de comptes audités, de bulletins de paie, d'actes authentiques ou de rapports de sources indépendantes.
c) Accroître la fréquence des examens afin de confirmer que le risque associé à la relation d'affaires et le profil du client continuent de correspondre au niveau de risque toléré par l'entité, ou afin d'identifier les opérations qui nécessitent un examen ultérieur, en exécutant les actions suivantes :
i) Déterminer si le profil de risque du client a changé et dans quelle mesure le risque peut rester sous contrôle. ii) S'assurer que toute modification du profil de risque du client est identifiée, évaluée et, le cas échéant, ajustée. iii) Identifier toute opération inhabituelle ou inattendue donnant lieu à un soupçon de blanchiment d'argent ou de valeurs ou de financement du terrorisme. Ce contrôle implique de déterminer la destination des fonds ou la motivation de certaines opérations.
d) Obtenir l'autorisation de la haute direction pour nouer ou poursuivre la relation d'affaires. Il n'est pas exigé que les assujettis appliquent toutes les mesures indiquées au présent paragraphe. Les assujettis doivent évaluer l'application de la mesure ou des mesures les plus appropriées en fonction de l'évaluation du risque.
2. Les assujettis évaluent le risque qui détermine l'application de mesures renforcées de vigilance et consignent par écrit leur évaluation, qui doit être tenue à la disposition de l'Uifand, des autres autorités de surveillance compétentes, des auditeurs externes et des organes de contrôle interne et de communication.
3. Lorsque l'Uifand constate qu'un produit, un client, un secteur ou un territoire déterminé présente un risque élevé de blanchiment, elle peut exiger des assujettis, au moyen d'un communiqué technique, qu'ils adoptent les mesures qu'elle juge appropriées, entre autres :
a) Interdire d'y opérer.
b) Limiter les relations commerciales ou les transactions financières avec certaines personnes ou certains territoires.
c) Renforcer les mécanismes de déclaration ou mettre en place des procédures de déclaration spéciales.
1. Les déclarations auprès de l'Uifand prévues par l'article 20 de la Loi sont également effectuées à l'égard des opérations déjà exécutées lorsque, postérieurement à l'exécution des opérations, il existe des soupçons qu'elles pourraient constituer une opération de blanchiment ou de financement du terrorisme.
2. Les déclarations sont toujours effectuées par écrit, sur support papier, et, en cas d'urgence, elles sont faites au préalable par tout moyen disponible et la déclaration écrite est transmise ultérieurement dans un délai maximal de deux jours ouvrables. Dans ce cas, la déclaration écrite doit faire référence à la première communication initiale et au moyen utilisé pour ladite communication.
3. Par dérogation aux dispositions du paragraphe précédent, l'Uifand peut mettre en place des canaux télématiques sécurisés afin que les assujettis effectuent les déclarations d'opération suspecte par ces moyens.
1. En application de l'article 20 de la Loi, la déclaration de soupçon doit être accompagnée, au minimum, des informations suivantes :
a) Liste et identification des personnes physiques ou morales et de leurs bénéficiaires effectifs qui participent à l'opération, ainsi que la nature de leur participation à cette même opération.
b) Liste des opérations, avec indication de la date, de l'objet, de la monnaie, du montant, de la forme et du lieu ou des lieux d'exécution.
c) Copie de la documentation au moyen de laquelle a été identifié le client qui a demandé l'exécution de l'opération suspecte et, le cas échéant, le bénéficiaire effectif.
d) Copie de la documentation au moyen de laquelle le client justifie l'opération.
e) Exposé de toutes les circonstances de l'opération suspecte dont dispose l'assujetti.
2. Si l'assujetti ne dispose pas de l'une des informations susmentionnées, il doit le mentionner expressément.
3. Postérieurement à la déclaration de soupçon, l'assujetti doit transmettre à l'Uifand tout élément nouveau, relatif à la déclaration, dont il a connaissance. Cette obligation cesse à la date à laquelle l'Uifand notifie à l'assujetti le classement du dossier ou la transmission du dossier aux autorités judiciaires compétentes. Dans ce second cas, les obligations de communication sont désormais régies par ce que détermine l'autorité judiciaire compétente conformément à la législation applicable.
4. Nonobstant les dispositions du paragraphe précédent, en cas de classement du dossier, l'assujetti demeure tenu de communiquer à l'Uifand toute nouvelle opération qui, par ses caractéristiques, est susceptible de comporter un risque de blanchiment ou de financement du terrorisme, dans les termes généraux établis par la Loi et le présent Règlement.
5. Dans l'exercice de ses compétences, l'Uifand peut demander des éclaircissements ou des informations complémentaires dont l'assujetti peut disposer.
6. L'Uifand publie sur son site web le formulaire de déclaration d'opération suspecte que les assujettis doivent utiliser.
1. Les assujettis doivent demander une autorisation préalable à l'Uifand dans les cas prévus à l'article 26 de la Loi. L'Uifand peut publier sur son site web un modèle de demande d'autorisation.
2. En ce qui concerne la demande d'autorisation visée au paragraphe 3 de l'article 26 de la Loi, l'assujetti doit informer l'Uifand des pays dans lesquels il a des succursales et des filiales détenues majoritairement auxquelles il souhaite communiquer des informations et doit exposer les mesures d'application effective des politiques et des procédures internes de groupe visées à l'article 41 de la Loi. L'Uifand doit vérifier le caractère raisonnable de cette application effective et que ces pays imposent des conditions requises équivalentes à celles établies par la législation andorrane en matière de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme.
3. En ce qui concerne les demandes d'autorisations visées aux paragraphes 4 et 5 de l'article 26 de la Loi, l'assujetti doit informer l'Uifand de la déclaration ou des déclarations de soupçon qu'il souhaite communiquer. L'Uifand doit vérifier que les assujettis d'autres pays imposent des conditions requises équivalentes à celles établies par la législation andorrane en matière de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme.
4. Il doit être répondu aux demandes d'autorisation dans un délai maximal de quinze jours à compter de leur transmission à l'Uifand. En cas de silence de l'Uifand dans le délai indiqué, la demande présentée par l'assujetti est réputée rejetée.
5. Aux fins des dispositions des paragraphes 2 et 3, un pays est considéré comme imposant des conditions requises équivalentes à celles établies par la législation andorrane en matière de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme si, selon des sources fiables et indépendantes, telles que des rapports d'évaluation mutuelle ou d'évaluation détaillée ou des rapports de suivi, il dispose de mesures contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement du terrorisme compatibles avec les Recommandations du GAFI, et applique effectivement ces mesures.
6. L'Uifand peut apprécier d'autres facteurs, outre le facteur territorial, aux fins de l'autorisation demandée dans les cas prévus au paragraphe 1.
1. Le blocage provisoire d'opérations que l'Uifand peut ordonner en application du paragraphe 5 de l'article 20 de la Loi est communiqué aux assujettis par écrit.
2. Pendant la durée du blocage, les assujettis n'effectuent aucun acte sur les opérations bloquées sans le consentement écrit préalable de l'Uifand, ni aucune opération liée ou en rapport avec l'opération suspecte.
1. L’organe de contrôle interne et de communication, dont la désignation est requise par le paragraphe 2 de l’article 40 de la Loi, doit vérifier le respect permanent et effectif des obligations de l’entité, de ses administrateurs, de la direction générale et de son personnel, conformément à la législation andorrane en matière de prévention et de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme. À cet effet, les assujettis doivent adopter les mesures nécessaires pour que ledit organe dispose des moyens humains, de formation, matériels, techniques et organisationnels adéquats pour exercer ses fonctions.
2. L’organe de contrôle interne et de communication peut être unipersonnel ou collégial et ses membres doivent remplir, au minimum, les conditions requises suivantes préalablement à leur nomination :
3. L’organe de contrôle interne et de communication doit avoir un accès immédiat à toute la documentation relative à l’identification des clients, au reste de la documentation relative au respect des obligations de vigilance, aux registres des transactions et à toute autre information pertinente.
4. Les assujettis qui sont des entités juridiques doivent transmettre par écrit à l’UIFAND des informations complètes sur la structure de l’organe de contrôle interne et de communication, ainsi que le nom et la fonction exercée dans l’entreprise par les personnes qui le composent. Les assujettis doivent informer l’UIFAND des changements au sein de l’organe de contrôle interne dans un délai maximal de quinze jours. L’UIFAND peut proposer aux assujettis des mesures contribuant à améliorer le fonctionnement de leurs organes internes.
5. Dans le cas d’assujettis appartenant à un groupe, le respect des obligations prévues au présent article peut être assuré au niveau du groupe.
1. En application de l’article 40 de la Loi, les assujettis financiers doivent établir des procédures de contrôle et d’audit interne afin d’examiner et d’évaluer l’adéquation et l’efficacité des systèmes, des mécanismes de contrôle interne et des dispositions de l’entité, ainsi que de formuler des recommandations et d’en vérifier le respect.
2. Dans le cas d’assujettis appartenant à un groupe, le respect des obligations prévues au présent article peut être assuré au niveau du groupe.
1. Les assujettis doivent établir par écrit des politiques internes et des procédures de contrôle dans les matières suivantes :
a) Politique d'acceptation des clients fondée sur l'évaluation et la gestion des risques.
b) Vigilance à l'égard de l'identification du client et du bénéficiaire effectif.
c) Obtention des informations et vérification de l'identité du client et du bénéficiaire effectif.
d) Mesures de confidentialité, de conservation des documents et de mise à jour des données.
e) Canal et procédure interne de signalement d'indices d'éventuelles opérations suspectes à l'organe de contrôle et de communication interne et mesures de confidentialité.
f) Canal et procédure de déclaration d'opérations suspectes à l'Uifand.
g) Canal spécifique, indépendant et anonyme pour le signalement d'infractions au niveau interne requis par l'article 91.3 de la Loi.
h) Politiques et procédures adéquates pour garantir des normes éthiques élevées lors du recrutement d'employés, de dirigeants et d'agents. Ces politiques internes et ces procédures de contrôle sont élaborées en tenant compte de la taille de l'activité et doivent permettre de gérer et d'atténuer les risques identifiés, soit par les autorités, soit par l'assujetti. Les politiques internes et les procédures de contrôle sont approuvées par la haute direction. En tout état de cause, les politiques internes doivent être approuvées par l'organe d'administration.
2. Les assujettis doivent approuver par écrit et doivent appliquer une politique expresse d'acceptation des clients fondée sur l'évaluation et la gestion des risques, dans les termes prévus par l'article 3 du présent Règlement. Cette politique doit comprendre une description des types de clients susceptibles de présenter un risque élevé de blanchiment d'argent ou de financement du terrorisme, au regard des critères d'établissement de mesures de vigilance renforcées figurant à l'article 12 de la Loi. La politique d'acceptation des clients doit être graduelle, et des précautions renforcées doivent être adoptées à l'égard des clients présentant un risque supérieur à la moyenne.
3. En ce qui concerne le canal et la procédure de déclaration d'opérations suspectes à l'Uifand, les directives émises à cet égard par cette Unité doivent être suivies. De même, l'organe de contrôle interne et de communication doit adopter les mesures adéquates pour préserver la confidentialité des communications.
4. En application de l'obligation de disposer de procédures adéquates établie par le paragraphe 3 de l'article 91 de la Loi, les assujettis disposent d'un canal de communication spécifique, indépendant et anonyme permettant à leurs employés ou aux personnes se trouvant dans une position comparable et à leurs dirigeants de signaler au niveau interne les infractions à la réglementation relative à la prévention du blanchiment d'argent ou de valeurs et du financement du terrorisme ou aux procédures approuvées par les assujettis pour s'y conformer. Les signalements sont adressés à l'organe de contrôle interne et de communication ou, au choix de l'assujetti, à un autre organe interne de conformité présentant des conditions requises d'autorité et de fonctionnement équivalentes. Si le canal de communication utilisé par l'assujetti est adressé à un autre organe interne de conformité, l'organe de contrôle et de communication doit en avoir connaissance. En tout état de cause, l'organe de contrôle interne ou l'organisme destinataire du signalement doit appliquer les procédures nécessaires pour garantir la confidentialité, ainsi que la conservation du support et de son contenu.
5. Dès que l'organe de contrôle interne et de communication a reçu un signalement, il doit l'analyser ou le vérifier immédiatement afin de déterminer le lien des faits ou des opérations signalés avec le blanchiment ou le financement du terrorisme et d'apprécier s'il y a lieu d'effectuer une déclaration d'opération suspecte à l'Uifand en application de l'article 20 de la Loi.
6. Les procédures internes doivent être communiquées par les assujettis financiers aux succursales, aux filiales à participation majoritaire et aux représentations situées à l'étranger ayant pour objet des opérations commerciales ou financières. L'Uifand peut proposer aux assujettis des mesures correctrices de ces procédures et contrôles internes.
1. Les assujettis financiers peuvent demander l'exonération de l'obligation de faire réaliser et de présenter l'audit externe annuel de prévention et de lutte contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement du terrorisme lorsqu'ils remplissent les conditions requises établies par l'Uifand au moyen d'un communiqué technique.
2. L'exonération est accordée pour l'exercice demandé et, en règle générale, jusqu'à un maximum de trois années consécutives. Ce délai maximal peut être modifié dans certains cas, compte tenu des facteurs de risque analysés.
3. L'Uifand établit la procédure et les délais applicables à la demande d'exonération au moyen d'un communiqué technique.
Nota: El títol de l’article s’ha pres de l’incís «intitulat» de l’article únic i s’han suprimit les cometes de la redacció.
1. Les mesures visées à l'article 42 de la Loi comprennent l'organisation de plans de formation et de cours spéciaux de mise à jour destinés aux employés en général et, spécifiquement, au personnel occupant les postes de travail qui, en raison de leurs caractéristiques, sont propres à détecter les faits ou les opérations susceptibles d'être liés au blanchiment d'argent ou de valeurs et au financement du terrorisme, et qui rendent ces employés aptes à effectuer cette détection et à connaître la manière de procéder dans ces cas.
2. La formation doit porter, au minimum, sur :
3. Aux fins d'améliorer la prévention du blanchiment et du financement du terrorisme également au niveau international, les assujettis financiers et les assujettis visés aux lettres a et b du paragraphe 2 de l'article 2 de la Loi peuvent échanger des informations et des expériences non soumises à la confidentialité conformément aux dispositions législatives correspondantes avec d'autres entités du même groupe ou avec d'autres sujets de la même entité juridique ou du même réseau associatif partageant une propriété, une gestion et une supervision communes, lorsqu'ils sont établis dans des États imposant des conditions requises équivalentes à celles établies par la présente Loi.
Le présent chapitre établit les mesures supplémentaires, y compris des mesures minimales, que les entités assujetties financières doivent adopter pour faire face efficacement au risque de blanchiment de capitaux ou de valeurs et de financement du terrorisme dans les cas où la réglementation d'un autre pays ne permet pas l'application des politiques et des procédures de groupe aux succursales ou filiales à participation majoritaire qui font partie du groupe dans d'autres pays, dans les termes établis par l'article 41 de la Loi.
À l'égard de chacun des pays dans lesquels a été établie une succursale ou dans lesquels elles détiennent une participation majoritaire dans une filiale, les entités assujetties financières doivent, au minimum, faire ce qui suit :
a) Évaluer le risque de blanchiment de capitaux ou de valeurs et de financement du terrorisme auquel leur groupe est exposé et tenir cette évaluation à jour, de manière à ce qu'elle puisse être mise à la disposition de l'UIFAND.
b) Veiller à ce que le risque visé à la lettre a soit dûment pris en compte dans leurs politiques et procédures de prévention et de lutte contre le blanchiment de capitaux ou de valeurs et le financement du terrorisme à l'échelle du groupe.
c) Obtenir l'autorisation de la direction générale du groupe pour l'évaluation du risque visée à la lettre a et pour les politiques et procédures visées à la lettre b.
d) Dispenser une formation spécifique aux membres du personnel concernés dans d'autres pays afin de leur permettre de reconnaître les indicateurs de risque relatifs au blanchiment de capitaux ou de valeurs et au financement du terrorisme, et établir des mesures pour que cette formation soit efficace.
1. En application du paragraphe 4 de l'article 41 de la Loi, lorsque la réglementation d'un autre pays interdit ou restreint l'application des politiques et des procédures nécessaires pour détecter et évaluer de manière adéquate le risque de blanchiment de capitaux ou de valeurs et de financement du terrorisme associé à une relation d'affaires ou à une transaction occasionnelle au moyen de restrictions de l'accès aux informations sur les clients et les bénéficiaires effectifs ou de restrictions de l'utilisation de ces informations aux fins de la vigilance, les entités assujetties doivent, au minimum, faire ce qui suit :
a) Informer l'UIFAND sans retard injustifié et, en tout état de cause, au plus tard 28 jours calendaires après avoir identifié l'autre pays, de ce qui suit :
i) Le nom du pays concerné. ii) La manière dont la réglementation en vigueur de l'autre pays interdit ou restreint l'application des politiques et des procédures nécessaires pour détecter et évaluer le risque de blanchiment de capitaux ou de valeurs et de financement du terrorisme associé à un client.
b) Veiller à ce que leurs succursales ou filiales à participation majoritaire dans le pays concerné déterminent si le consentement de leurs clients et, le cas échéant, des bénéficiaires effectifs de leurs clients peut être utilisé pour lever légalement les restrictions ou interdictions mentionnées à la lettre a, point ii.
c) Veiller à ce que leurs succursales ou filiales à participation majoritaire dans le pays concerné exigent de leurs clients et, le cas échéant, des bénéficiaires effectifs de leurs clients qu'ils donnent leur consentement afin de lever les restrictions ou interdictions mentionnées à la lettre a, point ii, dans la mesure où cela est compatible avec la réglementation du pays.
2. Lorsque le consentement visé au paragraphe 1, lettre c, n'est pas possible, les entités assujetties financières adoptent des mesures supplémentaires en plus de leurs mesures ordinaires de prévention et de lutte contre le blanchiment de capitaux ou de valeurs et le financement du terrorisme. Ces mesures supplémentaires comprennent la mesure supplémentaire établie à l'article 26, lettre c, et une ou plusieurs des mesures établies aux lettres a, b, d, e et f dudit article. Lorsque les entités assujetties financières ne peuvent pas faire face efficacement au risque de blanchiment de capitaux ou de valeurs et de financement du terrorisme par l'application des mesures mentionnées aux paragraphes 1 et 2, elles doivent faire ce qui suit :
a) Veiller à ce que la succursale ou filiale à participation majoritaire concernée mette fin à la relation d'affaires.
b) Veiller à ce que la succursale ou filiale à participation majoritaire concernée n'effectue pas la transaction occasionnelle.
c) Mettre fin à tout ou partie des activités de la succursale ou filiale à participation majoritaire concernée.
3. Les entités assujetties financières déterminent l'étendue des mesures supplémentaires visées au paragraphe 2 en fonction d'une analyse des risques et sont en mesure de démontrer à l'UIFAND que l'étendue des mesures supplémentaires est adéquate compte tenu du risque de blanchiment de capitaux ou de valeurs et de financement du terrorisme.
1. Lorsque la réglementation d'un autre pays interdit ou restreint l'échange ou le traitement des données des clients au sein du groupe aux fins de la prévention et de la lutte contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement du terrorisme, les assujettis financiers doivent, au minimum, effectuer ce qui suit :
a) Informer l'Uifand sans retard injustifié et, en tout état de cause, au plus tard 28 jours calendaires après avoir identifié l'autre pays, de ce qui suit :
i) Le nom du pays concerné. ii) La manière dont l'application de la réglementation en vigueur de l'autre pays interdit ou restreint l'échange ou le traitement des données des clients aux fins de la prévention et de la lutte contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement du terrorisme.
b) S'assurer que leurs succursales ou filiales à participation majoritaire dans le pays concerné déterminent si le consentement de leurs clients et, le cas échéant, des bénéficiaires effectifs de leurs clients peut être utilisé pour lever légalement les restrictions ou interdictions mentionnées à la lettre a, point ii.
c) S'assurer que leurs succursales ou filiales à participation majoritaire dans le pays concerné exigent de leurs clients et, le cas échéant, des bénéficiaires effectifs des clients qu'ils donnent leur consentement pour lever les restrictions ou interdictions mentionnées à la lettre a, point ii, dans la mesure où cela est compatible avec la réglementation du pays.
2. Lorsque le consentement visé au paragraphe 1, lettre c, n'est pas possible, les assujettis financiers adoptent des mesures supplémentaires conjointement avec leurs mesures ordinaires de prévention et de lutte contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement du terrorisme afin de faire face au risque. Ces mesures supplémentaires comprennent la mesure supplémentaire prévue à la lettre a, ou à la lettre c, de l'article 26. Lorsque le risque de blanchiment d'argent ou de valeurs et de financement du terrorisme justifie l'adoption de mesures supplémentaires additionnelles, les assujettis financiers doivent appliquer une ou plusieurs des autres mesures supplémentaires figurant à l'article 26, lettres a à c.
3. Lorsque les assujettis financiers ne peuvent pas faire face efficacement aux risques de blanchiment d'argent ou de valeurs et de financement du terrorisme par l'application des mesures visées aux paragraphes 1 et 2, ils doivent mettre fin à tout ou partie des activités de leur succursale ou filiale à participation majoritaire dans l'autre pays.
4. Les assujettis financiers déterminent la portée des mesures supplémentaires visées aux paragraphes 2 et 3 en fonction d'une analyse des risques et sont en mesure de démontrer à l'Uifand que la portée des mesures supplémentaires est adéquate au regard du risque de blanchiment d'argent ou de valeurs et de financement du terrorisme.
1. Lorsque la réglementation d'un autre pays interdit ou restreint l'échange d'informations relatives aux déclarations d'opérations suspectes régies par l'article 20 de la Loi, entre les succursales et filiales à participation majoritaire dans d'autres pays et d'autres entités de leur même groupe, les assujettis financiers doivent, au moins, effectuer ce qui suit :
a) Informer l'Uifand sans retard injustifié et, en tout état de cause, au plus tard 28 jours calendaires après avoir identifié l'autre pays, de ce qui suit :
i) Le nom du pays concerné. ii) La manière dont l'application de la réglementation en vigueur de l'autre pays interdit ou restreint l'échange ou le traitement du contenu des déclarations d'opérations suspectes, identifiées par la succursale ou filiale à participation majoritaire dans le pays concerné, avec d'autres entités de son groupe.
b) Exiger de la succursale ou filiale à participation majoritaire qu'elle fournisse des informations pertinentes à la haute direction de l'assujetti financier, de sorte que cette dernière puisse évaluer le risque de blanchiment d'argent ou de valeurs et de financement du terrorisme associé aux activités opérationnelles de la succursale ou filiale à participation majoritaire et l'incidence que cela a sur le groupe, par exemple :
i) Le nombre d'opérations suspectes notifiées au cours d'une période déterminée. ii) Des données statistiques agrégées offrant une vue d'ensemble des circonstances ayant donné lieu au soupçon.
2. Les assujettis financiers adoptent des mesures supplémentaires conjointement avec leurs mesures ordinaires de prévention et de lutte contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement le terrorisme et les mesures mentionnées au paragraphe 1 afin de faire face au risque. Ces mesures supplémentaires comprennent une ou plusieurs des mesures supplémentaires prévues à l'article 26, lettres a à c et g à i.
3. Lorsque les assujettis financiers ne peuvent pas faire face efficacement aux risques de blanchiment d'argent ou de valeurs et de financement du terrorisme par l'application des mesures visées aux paragraphes 1 et 2, ils doivent mettre fin à tout ou partie des activités de la succursale ou filiale à participation majoritaire dans l'autre pays.
4. Les assujettis financiers déterminent la portée des mesures supplémentaires visées aux paragraphes 2 et 3 en fonction d'une analyse des risques et sont en mesure de démontrer à l'Uifand que la portée des mesures supplémentaires est adéquate au regard du risque de blanchiment d'argent ou de valeurs et de financement du terrorisme.
Lorsque la réglementation d'un autre pays interdit ou restreint le transfert d'informations relatives aux clients d'une succursale ou filiale à participation majoritaire aux fins de la supervision pour la prévention et la lutte contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement du terrorisme, les assujettis financiers doivent, au minimum, faire ce qui suit :
a) Informer l'UIFAND sans retard injustifié et, en tout état de cause, au plus tard 28 jours calendaires après avoir identifié l'autre pays, de ce qui suit :
i) Le nom du pays concerné. ii) La manière dont l'application de la réglementation en vigueur dans l'autre pays interdit ou restreint le transfert d'informations relatives aux clients aux fins de la supervision pour la prévention et la lutte contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement du terrorisme.
b) Effectuer des vérifications renforcées, y compris, lorsque cela est proportionné compte tenu du risque de blanchiment d'argent ou de valeurs et de financement du terrorisme associé aux opérations de la succursale ou filiale à participation majoritaire concernée, des vérifications sur place ou des audits indépendants, jusqu'à obtenir la preuve que la succursale ou filiale à participation majoritaire applique efficacement des politiques et procédures à l'échelle du groupe et qu'elle détecte, évalue et gère de manière adéquate les risques de blanchiment d'argent ou de valeurs et de financement du terrorisme.
c) Mettre à la disposition de l'UIFAND les résultats des vérifications visées à la lettre b lorsque l'UIFAND les demande.
d) Exiger de la succursale ou de la filiale à participation majoritaire concernée qu'elle fournisse périodiquement à la haute direction de l'assujetti financier des informations pertinentes, qui comprennent au minimum ce qui suit :
i) Le nombre de clients à haut risque et des données statistiques agrégées offrant une vue d'ensemble des motifs pour lesquels les clients ont été classés comme étant à haut risque, tels que, par exemple, la qualité de personne politiquement exposée. ii) Le nombre d'opérations suspectes détectées et déclarées et des données statistiques agrégées offrant une vue d'ensemble des circonstances ayant donné lieu aux soupçons.
e) Mettre à la disposition de l'UIFAND les informations visées à la lettre d si l'UIFAND le demande.
1. Lorsque la réglementation d'un autre pays interdit ou restreint l'application de mesures de conservation des documents équivalentes à celles prévues par la Loi, les assujettis financiers doivent, au minimum, faire ce qui suit :
a) Informer l'UIFAND sans retard injustifié et, en tout état de cause, au plus tard 28 jours calendaires après avoir identifié l'autre pays, de ce qui suit :
i) Le nom du pays concerné. ii) La manière dont l'application de la réglementation en vigueur dans l'autre pays interdit ou restreint l'application de mesures de conservation des documents équivalentes à celles prévues par la Loi.
b) Déterminer si le consentement du client et, le cas échéant, du bénéficiaire effectif du client peut être utilisé pour surmonter les restrictions ou interdictions mentionnées à la lettre a, point ii.
c) S'assurer que leurs succursales et filiales à participation majoritaire dans le pays concerné exigent de leurs clients et, le cas échéant, des bénéficiaires effectifs de leurs clients qu'ils donnent leur consentement afin de surmonter les restrictions ou interdictions mentionnées à la lettre a, point ii, dans la mesure où cela est compatible avec la réglementation de l'autre pays.
2. Lorsque le consentement visé au paragraphe 1, lettre c, n'est pas possible, les assujettis financiers adoptent des mesures supplémentaires en complément de leurs mesures ordinaires de prévention et de lutte contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement le terrorisme et des mesures mentionnées au paragraphe 1 afin de faire face au risque. Ces mesures supplémentaires comprennent une ou plusieurs des mesures supplémentaires prévues à l'article 26, lettres a à c et j.
3. Les assujettis financiers déterminent l'étendue des mesures supplémentaires visées au paragraphe 2 en fonction d'une analyse des risques et sont en mesure de démontrer à l'UIFAND qu'elle est adéquate compte tenu du risque de blanchiment d'argent ou de valeurs et de financement du terrorisme.
Les assujettis financiers doivent prendre les mesures supplémentaires suivantes en application, respectivement, de l'article 21, paragraphe 2 ; de l'article 22, paragraphe 2 ; de l'article 23, paragraphe 2, et de l'article 25, paragraphe 2 :
a) S'assurer que leurs succursales ou filiales à participation majoritaire dans le pays concerné limitent la nature et le type de produits et services financiers offerts à ceux qui présentent un faible degré de risque de blanchiment d'argent ou de valeurs et de financement du terrorisme et dont l'incidence sur l'exposition au risque du groupe est également réduite.
b) S'assurer que d'autres entités du même groupe n'acceptent pas les mesures de vigilance appliquées par une succursale ou filiale à participation majoritaire dans le pays concerné, et qu'elles appliquent leurs propres mesures de vigilance à tout client de la succursale ou filiale à participation majoritaire qui souhaite accéder à leurs produits ou services, même si les conditions établies à l'article 18.4 de la Loi sont remplies.
c) Effectuer des vérifications renforcées, y compris – lorsque cela est proportionné compte tenu du risque de blanchiment d'argent ou de valeurs et de financement du terrorisme associé aux opérations de la succursale ou filiale à participation majoritaire concernée – des vérifications sur place ou des audits indépendants, jusqu'à obtenir la preuve que la succursale ou filiale à participation majoritaire détecte, évalue et gère efficacement les risques de blanchiment d'argent ou de valeurs et de financement du terrorisme.
d) S'assurer que leurs succursales ou filiales à participation majoritaire dans le pays concerné sollicitent l'approbation de la haute direction de l'assujetti financier pour établir et maintenir des relations d'affaires présentant un risque plus élevé ou pour effectuer des opérations occasionnelles présentant un risque plus élevé.
e) S'assurer que leurs succursales ou filiales à participation majoritaire dans le pays concerné déterminent l'origine et, le cas échéant, la destination des fonds devant être utilisés dans la relation d'affaires ou la transaction occasionnelle.
f) S'assurer que leurs succursales ou filiales à participation majoritaire dans le pays concerné effectuent un suivi renforcé et continu de la relation d'affaires, y compris un suivi renforcé des opérations, de manière à ce que le risque associé à la relation d'affaires soit bien compris.
g) S'assurer que leurs succursales ou filiales à participation majoritaire dans le pays concerné partagent avec les assujettis financiers les informations sous-jacentes aux déclarations d'opérations suspectes ayant permis de connaître ou de soupçonner, ou ayant fourni des motifs raisonnables de soupçonner, l'existence d'activités ou de tentatives de blanchiment d'argent ou de valeurs et de financement du terrorisme, telles que, par exemple, les faits, les opérations, les circonstances et les documents sur lesquels se fondent les soupçons, y compris des informations personnelles dans la mesure où cela est possible conformément à la réglementation de l'autre pays.
h) Effectuer un suivi renforcé et continu de tout client et, le cas échéant, des bénéficiaires effectifs des clients de succursales ou filiales à participation majoritaire dans le pays concerné dont on sait qu'ils ont fait l'objet d'une déclaration d'opérations suspectes de la part d'autres entités du même groupe.
i) S'assurer que leurs succursales ou filiales à participation majoritaire dans le pays concerné disposent de systèmes et de contrôles efficaces pour détecter et déclarer les opérations suspectes.
j) S'assurer que leurs succursales ou filiales à participation majoritaire dans le pays concerné conservent les informations relatives au profil de risque et à la vigilance concernant leurs clients à jour et en sécurité aussi longtemps que le permet la législation en vigueur et, en tout état de cause, pendant toute la durée de la relation d'affaires, avec un minimum de cinq ans à compter de la date de fin de la relation d'affaires avec les clients ou à compter de la date de la transaction occasionnelle.
1. L'Uifand doit documenter, au moyen d'un procès-verbal écrit, ses actions dans le cadre des inspections sur place effectuées auprès des assujettis dans l'exercice des fonctions que lui attribue l'article 55 de la Loi.
2. En application du paragraphe 2.p de l'article 55 de la Loi, l'Uifand élabore et publie annuellement des statistiques suffisantes pour évaluer l'efficacité de la prévention et de la lutte contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement du terrorisme. Ces statistiques comprennent, au minimum, les données suivantes :
a) Déclarations de soupçon et autres déclarations reçues et transmises, y compris la ventilation par type d'assujettis.
b) Actions de l'Uifand relatives aux enquêtes sur la prévention et la lutte contre le blanchiment d'argent et de valeurs et le financement du terrorisme, dénonciations reçues et blocage d'opérations.
c) Demandes de coopération internationale émanant de l'Uifand ou qui lui sont adressées.
d) Autres actions effectuées par l'Uifand.
L'Uifand adopte des règles internes comportant des instructions destinées au personnel en matière de sécurité, de confidentialité et de gestion de l'information en son sein. L'Uifand applique des politiques et des procédures adéquates pour garantir des normes élevées de sécurité lors du recrutement des employés.
Le non-respect des dispositions du présent Règlement est sanctionné conformément aux dispositions du chapitre XII de la Loi.