Note d'information adressée au secteur immobilier

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NOTE D'INFORMATION ADRESSÉE AU SECTEUR IMMOBILIER

Date : 17 mai 2023 Objectif : Sur la base des principales tendances d'activité du secteur immobilier détectées depuis l'émission de la dernière Note d'information (ci-après, NI) adressée à ce secteur le 1er août 2018, la présente nouvelle NI répond à la nécessité d'élargir et de fournir les conclusions et recommandations les plus récentes aux assujettis, en les adaptant à la nouvelle réalité du secteur, et en remplaçant partiellement certaines des précédentes, afin qu'ils en tiennent compte en vue d'améliorer leurs procédures de contrôle interne en matière de prévention et de lutte contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement du terrorisme (ci-après, LBC/FT), ainsi que d'autres domaines dans lesquels des lacunes ont été détectées, y compris, entre autres, l'identification des risques ou l'application des mesures de vigilance. Par ailleurs, il convient de garder à l'esprit que les domaines traités dans la présente note d'information ne couvrent pas la totalité des obligations en matière de LBC/FT, puisque celles-ci sont prévues et amplement détaillées dans la Loi 14/2017, du 22 juin, relative à la prévention et à la lutte contre le blanchiment d'argent ou de valeurs et le financement du terrorisme (ci-après, Loi 14/2017) et dans le Règlement d'application de la Loi 14/2017, approuvé par le Décret 76/2022, du 2-3- 2022 (ci-après, le Règlement d'application de la Loi 14/2017).

Motivation À la suite de la modification de la Loi 14/2017 introduite par la Loi 37/2021, du 16 décembre, les opérations liées au secteur immobilier soumises aux dispositions de la réglementation en matière de LBC/FT sont celles effectuées par : 1) Les agents immobiliers qui exercent des activités liées à l'achat et à la vente de biens immeubles, ainsi que, 2) Les agents immobiliers lorsqu'ils agissent en qualité d'intermédiaires dans le bail de biens immeubles, mais uniquement en ce qui concerne les transactions pour lesquelles le loyer mensuel est égal ou supérieur à 10.000 euros. De même, au cours des inspections sur place effectuées par l'UIFAND durant la période de 2018 à 2023, celle-ci a détecté un ensemble de domaines qui, de manière récurrente, présentent des lacunes et à l'égard desquels elle a formulé une série de recommandations communes, qui sont étendues à l'ensemble du secteur au moyen de la présente note d'information. À titre d'exemple, malgré l'augmentation du nombre de transactions effectuées, de leurs montants, ainsi que des intervenants dans celles-ci, aucune augmentation des déclarations d'opérations suspectes présentées auprès de cette Unité n'a été constatée. Par conséquent, la présente nouvelle NI permet la mise à jour des recommandations adressées au secteur immobilier, y compris les nouvelles actions d'amélioration visant à corriger les lacunes et les risques détectés et présents dans le secteur de manière généralisée. À ce stade, il convient de souligner que les systèmes de LBC/FT devraient couvrir les contrôles relatifs aux deux intervenants dans les opérations immobilières, c'est-à-dire tant leurs

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clients que les contreparties de ce type d'opérations. Ainsi, et compte tenu du risque associé au secteur1, il devient essentiel que tous ces assujettis disposent de systèmes préventifs robustes et cohérents garantissant l'efficacité des systèmes de contrôle ainsi que la disponibilité et l'actualité de la documentation et de l'information et de la connaissance, tant de leurs opérations que de leurs clients. En définitive, le présent document, qui doit être pris en compte conjointement avec le nouveau Guide adressé au secteur immobilier, de mai 2023, vise à rassembler une série d'actions recommandées pour chacun des domaines susceptibles d'amélioration détectés dans le but de les étendre à l'ensemble des assujettis de ce secteur, en les aidant à atténuer ces risques.

Domaines présentant des lacunes/risques détectés et actions d'amélioration recommandées 1. Procédures et contrôles internes 1.1. Organe de contrôle interne et de communication (OCIC)

1 Les risques du secteur immobilier sont détaillés dans le Guide adressé au secteur immobilier, de mai 2023, disponible sur le site web de l'UIFAND (www.uifand.ad/ca/), dans la rubrique « Publications » > « Autres publications ». Lacunes/risques détectés

En général, les membres de l'OCIC ne disposent pas du professionnalisme requis, ni de l'expérience et de la connaissance du cadre législatif andorran en matière de LBC/FT, pour exercer leurs fonctions.

De même, les membres de l'OCIC ne consignent pas par écrit les décisions prises, que ce soit en ce qui concerne l'acceptation d'un client ou les décisions dans des matières pour lesquelles la Loi 14/2017 l'exige expressément.

Parfois, les assujettis ne disposent pas des mécanismes nécessaires pour s'assurer que le personnel a connaissance de la composition de l'OCIC. Actions d'amélioration recommandées

S'assurer que les membres de l'OCIC sont des dirigeants ou des administrateurs de l'assujetti et qu'ils remplissent les conditions requises établies à l'article 17 du Règlement d'application de la Loi 14/2017.

Consigner dans la réglementation interne la composition et les fonctions de l'OCIC, ainsi que les canaux de communication entre celui-ci et les employés.

S'assurer que les décisions prises par l'OCIC sont consignées par écrit, et plus particulièrement, les décisions liées, entre autres, aux pays à haut risque et aux personnes politiquement exposées ; cas dans lesquels est requise, obligatoirement, l'approbation de la Haute Direction. Cette recommandation s'applique également aux OCIC unipersonnels.

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1.2. Étude de risque individuelle (ERI)

1.3 Politiques et procédures internes

2 Ce Guide est disponible sur le site web de l'UIFAND (www.uifand.ad/ca/), dans la rubrique « Publications » > « Autres publications ». Lacunes/risques détectés

En général, les assujettis confondent l'ERI avec la catégorisation des risques de leurs clients, sans respecter les points établis aux articles 5 de la Loi 14/2017 et 3 du Règlement d'application de la Loi 14/2017.

Dans certains cas, l'ERI est un document excessivement descriptif et général (non fondé sur les facteurs de risque spécifiques de chaque assujetti), ce qui ne permet pas de détecter les domaines les plus vulnérables de leurs activités, et dans lesquels, par conséquent, doit se concentrer la plus grande partie des mesures de contrôle. Actions d'amélioration recommandées

Consulter le « Guide de l'ERI »2 émis par l'UIFAND en juillet 2018 et mis à jour en février 2023 dans le but de fournir aux assujettis des lignes directrices de base permettant de s'assurer que l'ERI reflète les risques réels auxquels ils sont exposés. Les mesures d'atténuation et de contrôle découlant de la détection établies dans l'ERI doivent être cohérentes avec la nature, la taille et la complexité de l'activité de l'assujetti et doivent garantir une répartition efficace des ressources, selon une approche fondée sur les risques.

Consigner la période analysée dans l'ERI, la personne chargée de son élaboration et la personne chargée de son approbation. Lacunes/risques détectés

Dans certains cas, les assujettis ne disposent pas de politiques et de procédures de contrôle interne en matière de LBC/FT par écrit ou celles-ci ne sont pas dûment adaptées aux caractéristiques de l'assujetti.

En outre, les assujettis ne disposent pas de politiques internes et de procédures ou d'un manuel complets incluant toutes les matières définies à l'article 17.1 du Règlement d'application de la Loi 14/2017, qui permettent une gestion et une atténuation adéquates des risques identifiés dans l'ERI. Actions d'amélioration recommandées

S'assurer que les politiques internes et les procédures ou manuels sont formalisés par écrit et contiennent toutes les matières incluses à l'article 17.1 du Règlement d'application de la Loi 14/2017.

Garantir que la réglementation interne reflète fidèlement la réalité de l'activité ainsi que les mesures et procédures de contrôle mises en œuvre dans la pratique.

Développer de manière détaillée la politique d'acceptation des clients de l'entité, en précisant spécifiquement dans quels cas l'entité n'engagera pas de relation d'affaires, ainsi qu'une description des types de clients susceptibles de présenter un risque élevé de BC/FT au regard des critères permettant d'établir des mesures de vigilance renforcées.

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2. Catégorisation des risques des clients et de la contrepartie intervenant dans l'opération

3. Mesures de vigilance 3.1 Identification et vérification de l'identité de tous les intervenants de l'opération

3 Les Communiqués techniques émis par l'UIFAND sont disponibles sur le site web de l'UIFAND (www.uifand.ad/ca/), dans la rubrique « Normativa » > « Comunicats Tècnics vigents ».

Préciser la documentation à demander pour satisfaire aux mesures de vigilance développées dans le manuel.

Indiquer les canaux de communication internes des opérations suspectes, en garantissant la confidentialité des communications.

Inclure certains des cas considérés comme des opérations suspectes adaptés à l'entité, bien que, dans la pratique, chaque cas doive être dûment analysé en fonction du risque qu'il présente.

Consigner la version de la réglementation interne, ainsi que la personne chargée de son élaboration et celle chargée de son approbation.

S'assurer que la réglementation interne est à la disposition des employés de l'entité, que ce soit sous format papier ou numérique, afin de justifier la connaissance, tant de son existence que de son contenu, par tous les travailleurs, et, en définitive, s'assurer que les procédures sont compréhensibles et respectées. Lacunes/risques détectés

En général, les assujettis ne classent pas leurs clients en fonction de leur risque de BC/FT et, par conséquent, considèrent habituellement l'ensemble de leur portefeuille de clients comme présentant un risque faible. Actions d'amélioration recommandées

Établir une procédure, assortie de critères définis, afin de classer les clients en fonction de leur niveau de risque et de motiver le risque attribué à chaque client.

De manière justifiée et sur la base des critères établis, consigner par écrit, pour chaque relation d'affaires, le risque que celle-ci présente.

Réviser les catégories attribuées afin de s'assurer que des mesures de vigilance renforcées sont appliquées aux intervenants et aux bénéficiaires effectifs ressortissants ou résidents de pays considérés à risque selon les Communiqués techniques de l'UIFAND.3

Tenir compte du fait que des opérations liées à l'utilisation de structures complexes ou à des juridictions à risque ne peuvent en aucun cas être classées comme présentant un risque faible.

Effectuer des recherches dans des sources ouvertes (par exemple, Google) afin de déterminer, entre autres, s'il existe des informations négatives sur les intervenants justifiant de les considérer comme présentant un risque élevé. Lacunes/risques détectés

En général, les assujettis n'utilisent pas de sources fiables et indépendantes pour procéder à l'identification et à la vérification de l'identité des intervenants dans l'opération, notamment dans le cas des personnes morales.

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3.2 Identification et vérification de l'identité du bénéficiaire effectif Lacunes/risques détectés

En général, les assujettis n'identifient pas le bénéficiaire effectif et ne documentent pas non plus de manière adéquate l'analyse réalisée pour déterminer la personne physique ayant cette qualité.

Parfois, l'identification et la vérification de l'identité se limitent à celles du client avec lequel l'assujetti traite, mais ne s'étendent pas au bénéficiaire effectif de l'opération, lorsque ces personnes diffèrent. Actions d'amélioration recommandées

Prendre toutes les mesures appropriées afin d'identifier et de vérifier l'identité du bénéficiaire effectif de l'opération de vente que l'agence immobilière facilite, notamment dans les relations d'affaires dans lesquelles interviennent des personnes morales, conformément à la définition de l'article 3.3 de la Loi 14/2017. Lorsque les intervenants sont des personnes morales, il convient également de documenter leur structure actionnariale et de contrôle. Ces vérifications nécessaires peuvent inclure des recherches dans des registres publics, tels que le Registre des sociétés.

À titre de mesure complémentaire à la précédente, envisager d'inclure, dans chaque relation d'affaires, une déclaration, signée par l'intervenant, certifiant qu'il est le bénéficiaire effectif de l'opération de vente.

Consulter le « Guide du bénéficiaire effectif »4 émis par l'UIFAND en mars 2019 et mis à jour en février 2023, dans le but de fournir aux assujettis des lignes directrices de base et des exemples pratiques afin d'assurer l'identification des bénéficiaires dans les différents types de structures juridiques.

Documenter par écrit l'analyse effectuée afin de déterminer la personne physique bénéficiaire effective de l'opération, notamment dans les cas où interviennent des personnes morales, et s'assurer de disposer de la documentation appropriée justifiant l'analyse exposée ci-dessus.

Consulter la plateforme électronique du Registre des sociétés, comme l'exige l'article 10 de la Loi 14/20175, qui est à la disposition de toutes les personnes désignées comme représentants auprès de l'UIFAND. L'accès est personnel et s'effectue au moyen d'un certificat numérique6.

4 Ce Guide est disponible sur le site web de l'UIFAND (www.uifand.ad/ca/), dans le paragraphe de « Publications » > « Autres publications ». 5 Il convient de garder à l'esprit que cette obligation de disposer d'une preuve du Registre ne suffit pas à elle seule pour justifier la vérification de l'identité du bénéficiaire effectif. 6 Pour accéder à la plateforme du Registre des sociétés, consulter le lien suivant : https://aplicacions.govern.ad/consulteseconomia/ Actions d'amélioration recommandées

Pour l'identification et la vérification de l'identité du client et de la contrepartie intervenante, effectuer les vérifications appropriées sur la base de documents, données ou informations obtenus de sources fiables et indépendantes, y compris, lorsqu'ils sont disponibles, les moyens d'identification électronique pertinents conformément à la Loi de certification et de confiance électronique en vigueur, en conservant une trace des recherches effectuées.

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3.3 Connaissance des clients Lacunes/risques détectés

En général, les assujettis ne disposent pas d'une connaissance suffisante de leurs clients ou bien celle-ci est obtenue de manière informelle et n'est pas dûment formalisée ni documentée.

Habituellement, les assujettis ne disposent pas de connaissance de la contrepartie intervenante des opérations assujetties.

En outre, la connaissance de l'activité professionnelle des intervenants se limite uniquement aux déclarations de ceux-ci, et ces dernières sont excessivement générales et vagues ; par exemple, ils indiquent qu'ils sont chefs d'entreprise, mais sans indiquer le secteur d'activité.

Parfois, les assujettis disposent d'une vision limitée des opérations auxquelles ils participent, en se concentrant uniquement sur la partie d'intermédiation pour le compte de leur client. Actions d'amélioration recommandées

Élaborer un formulaire Know Your Customer (KYC) ou, si l'on en dispose déjà d'un, le réviser afin de garantir qu'il recueille toute la connaissance que l'assujetti peut avoir de ses clients ainsi que de la contrepartie intervenante dans l'opération assujettie.

S'assurer que ce formulaire est rempli pour chaque relation d'affaires et qu'il est mis à jour chaque fois que des modifications pertinentes se produisent.

S'assurer que l'assujetti a connaissance de l'activité exercée par ses clients, en indiquant et en documentant en quoi consiste l'activité exercée dans la pratique (par exemple, si le client est chef d'entreprise, il faut connaître le secteur de son entreprise, ainsi que la dénomination sociale).

Dans le cas où le client est une personne morale, il est indispensable de disposer, entre autres, des informations relatives au type de société (active ou patrimoniale) et à son activité (type d'investissements qu'elle réalise, secteur d'activité, pays dans lesquels elle a une exposition, etc.).

Dans le cas d'investissement dans des biens immeubles de la part de personnes, tant physiques que morales non résidentes dans la Principauté, les intermédiaires dans les opérations assujetties ne peuvent pas s'appuyer uniquement sur le fait que ces opérations ont été autorisées préalablement par le Ministère compétent en matière d'investissement étranger.

Dans les cas où des recherches sont effectuées dans des sources ouvertes, il faut conserver une preuve de celles-ci et de l'analyse effectuée sur les résultats, le cas échéant.

Appliquer des mesures de vigilance fondées sur le risque que présente la contrepartie qui n'est pas cliente directe de l'agence immobilière, conformément à ce qu'établissent les normes internationales, ainsi que disposer d'une vision globale et complète des opérations que facilite l'assujetti.

Lorsque la documentation de la contrepartie doit être fournie par un autre assujetti, tel qu'une autre agence immobilière, demander le même niveau de détail de documentation que celui qui est exigé en interne pour les clients.

Dans les cas de clients vendeurs qui agissent sur la base d'un contrat privé avec le propriétaire de l'immeuble, les mesures de vigilance effectuées par l'

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3.4 Objet et nature envisagée de la relation d'affaires

3.5 Mesures de suivi continu des opérations

agence immobilière à l'égard du client doivent être étendues également au propriétaire de l'immeuble.

Il est recommandé d'obtenir l'acte résultant de la vente dans toutes les opérations auxquelles l'agence immobilière a participé, afin de justifier que la transaction a finalement été formalisée, pour quel montant, quels sont les intervenants et quel en est l'objet. Lacunes/risques détectés

Généralement, les assujettis n'évaluent pas correctement et n'obtiennent pas d'informations adéquates sur l'objet et la nature de la relation d'affaires, se limitant uniquement à déterminer s'il s'agit d'une vente ou d'un bail, sans insister sur la finalité de ceux-ci. Actions d'amélioration recommandées

S'assurer de déterminer le motif pour lequel la vente ou le bail de l'immeuble est effectué, par exemple, si cela est fait parce que les intervenants s'installent dans le pays, ou parce qu'ils veulent investir, entre autres, et justifier que le motif est cohérent avec les informations dont on dispose sur le client ainsi que sur les opérations.

Dans le cas où les intervenants sont des personnes morales, s'assurer de la logique de l'opération, en tenant compte, entre autres questions, du fait que cette société commerciale a ou non une activité. À titre d'exemple, si la partie acheteuse est une société sans activité, il peut ne pas être logique que celle-ci achète un local commercial pour l'exploiter ; et inversement, qu'une société ayant une activité commerciale consacrée à l'achat et à la vente de voitures soit la partie acheteuse d'un immeuble où elle ne peut pas exercer sa propre activité commerciale, mais qu'elle destine à un usage de logement. Lacunes/risques détectés

En général, les assujettis n'effectuent pas d'étude des liens éventuels qui peuvent exister entre les diverses ventes effectuées par un même client, bien que celles-ci se produisent à des moments ultérieurs.

Parfois, dans le cas de clients récurrents, les assujettis utilisent la même documentation justificative de l'application des mesures de vigilance que celle obtenue lors de la première opération, sans mettre à jour ni vérifier les changements potentiels intervenus dans son contenu. Actions d'amélioration recommandées

Dans les cas de clients avec lesquels une nouvelle opération est effectuée, après avoir réalisé avec eux des opérations antérieures, demander à nouveau la documentation justificative de l'application des mesures de vigilance, si celle obtenue lors de relations d'affaires antérieures n'est plus en vigueur.

De même, analyser la cohérence entre les opérations qui peuvent présenter des indices de lien (à titre d'exemple, plusieurs opérations de vente).

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3.6 Origine des fonds apportés

4. Modulation des mesures de vigilance

5. Délégation à des tiers Lacunes/risques détectés

Il existe un degré élevé de recours aux mesures et aux procédures de contrôle appliquées par d'autres assujettis du même secteur ou d'autres secteurs, principalement des entités bancaires, au détriment des mesures et procédures de contrôle propres. Carences/risques détectés

En général, l'origine des fonds apportés par les clients qui font l'objet de la relation d'affaires n'est pas dûment justifiée.

De même, les agents immobiliers ne disposent pas des pièces justificatives de la propriété qu'il est envisagé de vendre ou de donner à bail. Actions d'amélioration recommandées

Demander les pièces justificatives de l'origine des fonds apportés par les clients (activité qui les a générés) et s'assurer, pour toutes les relations d'affaires, que celles-ci sont suffisantes et adaptées au niveau de risque de chaque client. À titre d'exemple, le justificatif d'un virement bancaire ne peut être considéré comme une mesure de vérification de l'origine des fonds, car ce document atteste uniquement leur provenance ou le moyen de paiement utilisé, mais non l'activité qui les a générés.

À titre de mesure complémentaire à la précédente, envisager de mettre en place, pour chaque relation d'affaires, une déclaration sur l'honneur à signer par le client attestant la licéité des fonds.

Lorsque les fonds proviennent d'un prêt hypothécaire, il y a lieu de demander les pièces justificatives appropriées, les déclarations du client n'étant pas suffisantes.

Lorsque les fonds proviennent d'un prêt privé entre parties, il y a lieu d'appliquer des mesures de vigilance approfondies afin d'obtenir la documentation correspondante en vue de déterminer le lien entre les parties et de connaître les motifs et la finalité de celui-ci.

Lorsque le client est la partie venderesse, demander l'acte de propriété du bien immobilier ou tout autre document issu d'un Registre ou de sources fiables et indépendantes qui en atteste la propriété. Carences/risques détectés

Habituellement, les assujettis ne suivent pas une approche fondée sur les risques et, en conséquence, appliquent le même degré de vigilance à toutes leurs relations d'affaires, ce qui peut parfois avoir pour effet que les mesures de vigilance appliquées soient insuffisantes et/ou inadaptées pour la LBC/FT. Actions d'amélioration recommandées

Réviser les procédures internes afin de garantir une graduation correcte des mesures de vigilance, en ajustant le volume de documentation à exiger et l'intensité des contrôles en fonction du niveau de risque que présente chaque client.

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Par ailleurs, il existe également une perception généralisée selon laquelle le fait qu'une entité bancaire andorrane intervienne pour un client ou une opération déterminés dispense l'agence immobilière de l'application de ses propres mesures de vigilance ou bien permet que le niveau d'exhaustivité de celles-ci soit moindre. Actions d'amélioration recommandées

Lorsqu'il existe effectivement une délégation à des tiers, il convient de formaliser cette situation au moyen d'un accord de délégation avec l'entité concernée, précisant dans quels cas, sur quels sujets et quelles mesures sont déléguées, à condition que cet accord remplisse les conditions requises nécessaires à la délégation des mesures de vigilance à des tiers prévues par l'article 18 de la Loi 14/20177.

Il convient de rappeler que l'obligation d'appliquer des mesures de vigilance relève de la responsabilité de chaque assujetti à titre individuel et que, par conséquent, le fait que d'autres assujettis interviennent dans une opération ne dispense aucun d'entre eux de l'application exhaustive des mesures de vigilance qui s'imposent.

6. Déclarations d'opérations suspectes Carences/risques détectés

Le nombre de déclarations de soupçon présentées par les assujettis du secteur immobilier est, en général, très faible, d'autant plus que les intermédiaires des opérations relevant du secteur se trouvent dans une position privilégiée pour détecter une utilisation illicite de celui-ci aux fins de blanchiment de capitaux ou de valeurs ou de financement du terrorisme.

Parfois, lorsqu'il existe des soupçons qu'un client potentiel, les fonds qu'il apporte ou le type d'opération qu'il sollicite peuvent être liés au BC/FT, il est uniquement décidé de ne pas engager la relation d'affaires avec ce client, sans que soit envisagée la déclaration de soupçon obligatoire à l'UIFAND. Actions d'amélioration recommandées

Documenter par écrit l'analyse effectuée des opérations potentiellement suspectes, même si leur éventuelle déclaration à l'UIFAND a finalement été écartée.

Effectuer des déclarations de soupçon dans les cas où il existe des soupçons, des motifs raisonnables de soupçonner ou la certitude que les fonds proviennent d'une activité criminelle, même si la relation d'affaires avec le client potentiel n'a pas été formalisée, car, ainsi que le prévoit l'article 20.1 de la Loi 14/2017, doivent être déclarées « toutes les opérations suspectes, y compris celles restées au stade de la tentative ».

7. Mesures restrictives Carences/risques détectés

Il existe une méconnaissance générale de l'existence de la liste des personnes et entités désignées par les Nations Unies en raison de leurs liens avec le terrorisme ou son

7 À cet égard, il convient de rappeler que l'article 18 de la Loi 14/2017 permet uniquement la délégation de l'identification et de la vérification de l'identité du client et du bénéficiaire effectif, ainsi que l'obtention d'informations sur l'objet et la nature de la relation d'affaires, mais non l'application de mesures de suivi continu, ni en ce qui concerne l'évaluation, la compréhension et l'obtention d'informations pour identifier et vérifier l'origine des fonds. En tout état de cause, l'assujetti délégant demeure responsable du respect de ces obligations.

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financement, ainsi que des obligations relatives à sa consultation et aux mesures restrictives à appliquer au cas où un client figurerait sur ladite liste.

Ponctuellement, les assujettis n'ont pas mis en place de procédure d'identification des personnes sanctionnées à la suite du conflit armé entre l'Ukraine et la Fédération de Russie, conformément à la Loi 5/2022, du 3 mars, d'application de sanctions internationales, développée par le Décret 111/2022, du 25-03-2022, relatif aux mesures restrictives en lien avec le conflit entre l'Ukraine et la Fédération de Russie.8 Actions d'amélioration recommandées

Vérifier, au début de la relation d'affaires puis de manière périodique, que les clients de l'entité ne figurent pas sur la liste des personnes auxquelles des mesures restrictives doivent être appliquées (Liste récapitulative relative aux sanctions du Conseil de sécurité des Nations Unies, qui recense les personnes et entités désignées par les Nations Unies en raison de leurs liens avec le terrorisme ou son financement).9 Établir une procédure afin de communiquer l'application de mesures restrictives à la UIFAND au moyen du formulaire prévu à cet effet.10

En ce qui concerne l'application de mesures restrictives au cas où l'un des clients du sujet obligé figurerait sur cette liste, consulter le « Guide sur l'application de mesures restrictives »,11 émis en février 2017 et mis à jour en décembre 2019.

Veiller à ce qu'il soit consigné par écrit la manière dont sont gérés les faux positifs obtenus sur la Liste consolidée des sanctions du Conseil de sécurité des Nations Unies, c'est-à-dire la manière dont on parvient à la conclusion que les noms qui y figurent ne correspondent pas à la même personne qui s'est présentée à l'agence immobilière pour une opération immobilière.

Consulter la Liste des personnes et entités sanctionnées dans le contexte du conflit armé entre l'Ukraine et la Fédération de Russie. Établir une procédure afin de communiquer l'application de mesures restrictives à l'UIFAND au moyen du formulaire prévu à cet effet, conformément à l'article 4 du Décret 111/2022, du 25-03- 2022 de mesures restrictives en relation avec le conflit entre l'Ukraine et la Fédération de Russie.12

8. Formation Lacunes/risques détectés

En général, les sujets obligés ne garantissent pas que leur personnel possède les connaissances nécessaires pour détecter les faits ou opérations potentiellement liés au BC/FT ni ne sait comment procéder dans ces cas. Actions d'amélioration recommandées

Assister régulièrement à des formations externes et adaptées selon la responsabilité de

8 Tant ce Décret 111/2022 que les Décrets ultérieurs le modifiant sont disponibles sur le site web de l'UIFAND (www.uifand.ad/ca/). 9 Le lien vers cette liste est disponible sur le site web de l'UIFAND (www.uifand.ad/ca/), au paragraphe « Mesures restrictives ». 10 Ledit formulaire est disponible sur le site web de l'UIFAND (www.uifand.ad/ca/), au paragraphe « Publications » > « Formulaires ». 11 Ce Guide est disponible sur le site web de l'UIFAND (www.uifand.ad/ca/), au paragraphe « Publications » > « Autres publications ». 12 Ledit formulaire est disponible sur le site web de l'UIFAND (www.uifand.ad/ca/), au paragraphe « Publications » > « Formulaires ».

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chaque employé, en matière de PBC/FT, et veiller à ce que leur contenu soit partagé avec les collaborateurs ou le reste du personnel n'ayant pas pu y assister.

Consulter périodiquement le site web de l'UIFAND afin de prendre connaissance des Communiqués techniques13, des Guides et des NI nouvellement émis, ainsi que de toute autre publication réalisée par l'UIFAND.

Département de Supervision

13 Les Communiqués techniques émis par l'UIFAND sont disponibles sur le site web de l'UIFAND (www.uifand.ad/ca/), au paragraphe « Normativa » > « Communiqués techniques en vigueur ».