Calibrage des indicateurs des plans de redressement et notifications à l'AFA

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Communiqué technique n° 6/2023-SF Calibrage des indicateurs des plans de redressement et notifications à l'AFA

Conformément aux dispositions du paragraphe 2 de l'article 6 de la Loi 7/2021, du 29 avril, de redressement et de résolution des entités bancaires et des entreprises d'investissement (Loi 7/2021), les plans de redressement doivent inclure un ensemble d'indicateurs, quantitatifs et qualitatifs, qui sont pris en compte comme référence pour entreprendre les actions prévues ainsi que des conditions et des procédures appropriées pour garantir la mise en œuvre en temps utile d'actions de redressement.

Lors de la fixation des seuils des indicateurs quantitatifs du plan de redressement, de manière cohérente avec le cadre général de gestion des risques, conformément au paragraphe 4 de l'article 13 du Règlement d'application de la Loi 7/2021 (le Règlement), les entités doivent utiliser des paramètres progressifs (système de feux tricolores) afin d'informer la direction générale que les seuils des indicateurs pourraient être atteints.

De même, compte tenu des dispositions du guide de l'EBA/GL/2021/11 (Orientations sur les indicateurs des plans de redressement), le présent communiqué technique établit : - les conditions requises pour le calibrage des indicateurs des plans de redressement ; et - les actions et notifications qui doivent être effectuées en cas de dépassement d'un indicateur.

Conditions requises pour le calibrage des indicateurs des plans de redressement

Pour le calibrage du cadre d'indicateurs, les entités doivent tenir compte de ce qui suit : a. La capacité globale de redressement qu'apporteraient les options de redressement disponibles : les entités disposant d'une capacité globale de redressement plus limitée doivent envisager un dépassement plus précoce des seuils des indicateurs du plan de redressement afin de maximiser les chances de succès de la mise en œuvre des options de redressement limitées disponibles. b. Le calendrier et la complexité de la mise en œuvre des options de redressement, compte tenu des mécanismes de gouvernance, des autorisations réglementaires nécessaires dans toutes les juridictions concernées et des éventuels obstacles opérationnels à l'exécution. Les entités qui disposent d'options plus complexes à exécuter et dont les délais de mise en œuvre sont probablement plus longs doivent calibrer les indicateurs de manière plus prudente, afin de recevoir les alertes suffisamment à l'avance. c. À quel stade de la crise il est réellement possible d'utiliser de manière effective une option de redressement déterminée. En examinant cet aspect, les entités doivent tenir compte du fait que, dans le cas de certains types d'options, il pourrait être difficile d'en tirer pleinement profit à un stade plus avancé de la situation de tension, par rapport à leur mise en œuvre anticipée. d. Le rythme de détérioration dans une crise. Les entités doivent être conscientes que, si le rythme de détérioration dépendra en dernier ressort des circonstances spécifiques de la crise, les profils de certaines entités, parmi lesquelles figurent les entités ayant un modèle d'activité moins diversifié, ainsi que d'autres circonstances particulières, peuvent entraîner une détérioration plus rapide de la situation financière de l'entité j au raccourcissement du délai pour la mise en œuvre des options de redressement. À cet égard, les entités doivent également envisager la possibilité d'utiliser des indicateurs qui montrent la détérioration au fil du temps afin de détecter les situations dans lesquelles se produit une détérioration rapide et substantielle de la situation financière d'une entité (par exemple, du capital). En outre, il convient d'envisager le suivi des variations d'un paramètre lorsqu'il est difficile de définir un moment unique auquel il est nécessaire de faire remonter la question à des niveaux de responsabilité supérieurs. e. Le cadre de gestion du risque (PAC inclus) et le cadre d'appétence au risque des entités. Les entités doivent s'assurer que le calibrage des indicateurs du plan de redressement est cohérent avec leur cadre de gestion des risques et d'appétence au risque (par exemple, le cadre d'alerte précoce, les plans d'urgence et de continuité de l'activité).

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En cas de recalibrage des indicateurs du plan de redressement, celui-ci doit être dûment justifié et il doit être garanti que : a) Les indicateurs recalibrés satisfont aux conditions requises générales relatives au calibrage des indicateurs des plans de redressement qui sont indiquées au paragraphe 27. b) Les modifications reflètent des changements du profil d'activité et financier de l'entité et sont conformes au cadre interne de gestion des risques et d'appétence au risque de l'entité. c) Le recalibrage ne va pas à l'encontre des objectifs des mesures de surveillance. d) Les indicateurs de capital sont calibrés à tout moment à des niveaux qui dépassent le montant pertinent de capitaux propres exigé conformément à la lettre a), du paragraphe premier de l'article 97, des chapitres troisième, quatrième et septième, du titre troisième, de la Loi 35/2018, du 20 décembre, de solvabilité, de liquidité et de surveillance prudentielle des entités bancaires et des entreprises d'investissement (Loi 35/2018), et des titres troisième, quatrième et septième du Règlement d'application de la Loi 35/2018, selon le cas.

Actions et notifications en cas de dépassement d'un indicateur

Afin que la capacité potentielle d'alerte des dépassements des indicateurs se concrétise pleinement, conformément aux procédures internes précisées dans les plans de redressement des entités et à l'article 13, paragraphe 3, du Règlement, les entités doivent adopter, en tout état de cause et avec diligence, les mesures suivantes : a) dans un délai d'un jour ouvrable à compter du dépassement de l'indicateur du plan de redressement, elles doivent alerter l'organe d'administration de l'entité en activant la procédure pertinente de remontée des questions aux niveaux de responsabilité supérieurs afin de garantir que tout dépassement soit pris en compte et, le cas échéant, qu'il y soit donné suite ; et b) au plus tard, dans un délai d'un jour ouvrable supplémentaire après l'activation du processus de remontée des questions aux niveaux de responsabilité supérieurs mentionné à la lettre a) ci-dessus, elles doivent notifier le dépassement de l'indicateur du plan de redressement à l'AFA.

La décision adoptée par l'entité conformément aux dispositions de l'alinéa précédent doit reposer sur une analyse motivée des circonstances du dépassement. Lorsque l'entité décide de prendre des mesures conformément au plan de redressement, elle doit transmettre à l'AFA un plan d'action fondé sur une liste d'options de redressement possibles crédibles et réalisables pour leur utilisation dans cette situation de tension et un calendrier pour remédier au dépassement. Si elle décide de ne pas prendre de mesures, l'explication fournie à l'AFA doit exposer clairement les motifs et, le cas échéant, démontrer comment des types spécifiques d'indicateurs peuvent être rétablis et leurs dépassements corrigés sans recourir à des mesures de redressement. Toutes les mesures ou options adoptées ou envisagées par l’entité après le non-respect d’un indicateur, y compris lorsqu’elles ne figurent pas préalablement dans le plan de redressement, doivent être communiquées à l’AFA. À titre indicatif, les options de redressement doivent inclure des mesures de caractère extraordinaire, ainsi que des mesures qui pourraient également être adoptées dans le cadre de l’activité normale, tel que mentionné à l’article 16 du Règlement (par exemple, des mesures de contingence jusqu’aux options de redressement les plus extrêmes et radicales).

Andorra la Vella, 6 juin 2023