Article 12. Obligació de practicar mesures reforçades de diligència deguda

Article 12. Obligació de practicar mesures reforçades de diligència deguda

1. Els subjectes obligats apliquen mesures reforçades de diligència deguda en els següents casos:

a) casos als que es refereixen els articles 13 a 17 d’aquesta Llei;

b) operacions amb persones físiques o entitats jurídiques establertes als països determinats per la UIFAND com països d’alt risc;

c) altres casos d’alt risc identificats per la UIFAND o pels subjectes obligats d’acord amb, entre altres, els següents factors d’identificació de situacions d’alt risc: 1) Factors de risc en funció del client:

a) relació de negocis desenvolupada en circumstàncies excepcionals;

b) clients residents a les àrees geogràfiques d’alt risc en aplicació dels factors que estableix el punt 3;

c) persones o estructures jurídiques que constitueixen vehicles de gestió del patrimoni personal;

d) societats amb accionistes nominals o accions al portador;

e) activitats econòmiques que fan ús intensiu d’efectiu;

f) estructures societàries poc habituals o excessivament complexes, considerant la naturalesa de les activitats. 2) Factors de risc en funció del producte, servei, operació o canal de distribució:

a) banca privada;

b) productes o operacions que podrien afavorir l’anonimat;

c) relacions o operacions comercials a distància, sense signatura electrònica;

d) pagaments rebuts de persones no identificades o tercers no associats;

e) nous productes i noves pràctiques comercials, inclosos nous mecanismes de lliurament, i utilització de noves tecnologies o en desenvolupament per a productes nous o ja existents. 3) Factors de risc en funció de l’àrea geogràfica:

a) països d’alt risc en els termes que estableix l’article 6 d’aquesta Llei;

b) països que, segons fonts fiables i independents, tinguin nivells significatius de corrupció o altres activitats delictives;

c) països objecte de sancions, embargaments o mesures similars adoptades per la Unió Europea o per les Nacions Unides;

d) països que ofereixin finançament o suport a activitats terroristes, o en el territori dels quals operin organitzacions terroristes. No serà necessari aplicar automàticament mesures reforçades de diligència deguda en relació amb les sucursals ni amb les filials en les que el subjecte obligat tingui participació majoritària que estiguin localitzades en països d’alt risc, quan compleixin plenament les polítiques i procediments a nivell de grup definides en l’article 41 d’aquesta Llei. La UIFAND pot publicar directrius sobre les mesures reforçades de diligència deguda, adequades i proporcionades a les particularitats i la grandària dels subjectes obligats.

2. Els subjectes obligats examinen el context i la finalitat de totes les operacions complexes, o inusuals, quan la seva finalitat econòmica o lícita no resulti aparent. En particular, els subjectes obligats han d’augmentar el grau i la naturalesa de la supervisió de la relació de negocis, a fi de determinar si tals operacions o activitats semblen sospitoses.