Article 13. Conservació de documents

Article 13. Conservació de documents

1. Les persones obligades tenen l’obligació d’obtenir i conservar informació adequada, precisa i actual sobre els beneficiaris efectius de les relacions o acords fiduciaris, fideïcomisos o trusts , fundacions estrangeres i vehicles anàlegs a què es refereix l’article 1.

2. Les persones obligades han de conservar, durant un període mínim de quinze anys, una còpia de tota la documentació relativa al subministrament d’informació que requereix l’apartat 6 de l’article 68 de la Llei 21/2014 , del 16 d’octubre, de bases de l’ordenament tributari i, en particular, la següent:

a) En el cas de beneficiaris efectius, el document d’identitat oficial proveït d’una fotografia.

b) En el cas de beneficiaris efectius de persones jurídiques, addicionalment, algun dels documents següents: l’escriptura de constitució, l’última memòria i comptes anuals aprovats i dipositats en un registre públic, un certificat de vigència emès pel registre de societats corresponent, l’acte de constitució o altra documentació que provingui d’una font equivalent a les esmentades abans que acrediti el nom o la raó social, la forma i l’existència del beneficiari efectiu.

c) Els documents que regulen l’existència i el règim intern de les relacions o acords fiduciaris, fideïcomisos o trusts, fundacions estrangeres i vehicles anàlegs a què es refereix l’article 1.

d) Els documents que acreditin els poders de la persona obligada que du a terme l’activitat que genera l’obligació d’inscripció al Registre i, si és el cas, del seu representant.

f) Els justificants i registres dels pagaments als beneficiaris de les rendes obtingudes per la seva gestió i de qualsevol distribució de beneficis.