Article 2

Article 2

Subjectes obligats Estan sotmesos a les obligacions establertes en aquest Reglament les entitats operatives del sistema financer andorrà, les companyies d'assegurances i de reassegurances andorranes i estrangeres establertes a Andorra, així com les altres persones físiques o jurídiques que, en l'exercici de la seva professió o activitat empresarial, realitzen, controlen o aconsellen operacions de moviments de diners o valors que podrien ser susceptibles d'utilitzar-se per al blanqueig, i en particular:

1. Professionals comptables externs i assessors fiscals;

2. Agents immobiliaris;

3. Notaris i membres d'altres professions jurídiques independents quan participin en l'assistència de la planificació o execució d'operacions per als seus clients dins del marc de les activitats següents:

a) compra-venda de béns immobles o empreses comercials;

b) manipulació de diners, títols o altres actius dels clients;

c) obertura o gestió de comptes bancaris, d'estalvi o títols;

d) organització de les aportacions necessàries per a la creació, gestió o direcció de societats;

e) constitució, gestió o direcció de societats, de fidúcies o d'estructures similars; o bé quan actuïn per compte dels seus clients en qualsevol transacció financera o immobiliària;

4. Venedors d'articles de gran valor, com pedres i metalls preciosos, quan el pagament es faci en efectiu i per un import igual o superior a 15.000 euros, o l'equivalent en qualsevol altra unitat monetària;

5. Establiments de jocs d'atzar.