Annexe 3

Annex III

a la Proposició de llei de la representació digital d’actius mitjançant l’ús de la criptografia i de la tecnologia de llibre registre distribuït i blockchain Nota Sobre Els Actius Digitals I. Identitat d’administradors, alts directius, consellers i auditors El propòsit és identificar els representants de la societat i altres responsables de l’oferta o l’admissió a cotització de la societat. Aquestes són les persones responsables d’elaborar el fulletó i els responsables d’auditar els estats financers. II. Estadístiques de l’oferta i calendari previst El propòsit és facilitar informació important relativa a la realització de les possibles ofertes i determinar-ne les dates importants.

a) Estadístiques de l’oferta.

b) Mètode i calendari previst. III. Informació important sobre l’emissor El propòsit és resumir la informació essencial sobre la situació financera de l’empresa, la capitalització i els factors de risc. Si els estats financers inclosos en el document s’exposen per reflectir canvis importants de l’estructura del grup d’empreses o de l’estratègia comptable, també s’hauran d’exposar les dades financeres seleccionades.

a) Capitalització i endeutament (només per a valors participatius).

b) Motius de l’oferta i destinació dels ingressos.

c) Factors de risc. IV. Informació essencial sobre els actius digitals El propòsit és facilitar informació essencial sobre els actius digitals oferts al públic i que s’admetin a negociació.

a) Descripció del tipus d’actiu digital ofert al públic o admès a negociació.

b) Divisa d’emissió dels valors.

c) Prelació relativa dels actius digitals en l’estructura de capital de l’emissor en cas d’insolvència d’aquest, incloent, en el seu cas, informació sobre el nivell de subordinació de valors i l’impacte potencial sobre la inversió en cas de resolució.

d) La política de distribució de dividends, les disposicions relatives a l’interès per pagar o descripció dels instruments subjacents amb inclusió del mètode utilitzat per relacionar aquests instruments amb el tipus de canvi, així com una indicació sobre on es pot obtenir informació sobre el rendiment passat i futur dels instruments subjacents i de la seva volatilitat.

e) Descripció de qualsevol dret vinculat als actius digitals, incloent qualsevol limitació d’aquests drets, i del procediment per al seu exercici. V. Interessos dels experts El propòsit és facilitar informació relativa a operacions realitzades per l’empresa amb experts o assessors empleats sobre una base contingent. VI. Informació de l’oferta i l’admissió a cotització El propòsit és facilitar informació relativa a l’oferta i a l’admissió a cotització d’actius digitals, el pla de distribució dels actius digitals i altres assumptes relacionats.

a) Oferta i admissió a cotització.

b) Pla de distribució.

c) Mercats.

d) Accionistes venedors.

e) Dilució (només per als valors participatius).

f) Despeses d’emissió. VII. Informació addicional El propòsit és proporcionar informació que no es troba en una altra part del fulletó, majoritàriament de naturalesa estatutària.

a) Controls de canvi.

b) Fiscalitat.

c) Dividends i organismes pagadors.

d) Declaracions d’experts.

e) Documents disponibles per a consulta.