Annexe 2

Annex II

a la Proposició de llei de la representació digital d’actius mitjançant l’ús de la criptografia i de la tecnologia de llibre registre distribuït i blockchain Document de registre I. Identitat d’administradors, alts directius, consellers i auditors El propòsit és identificar els representants de la societat i altres responsables de l’oferta o l’admissió a cotització de la societat. Aquestes són les persones responsables d’elaborar el fulletó i d’auditar els estats financers. II. Informació important sobre l’emissor El propòsit és resumir la informació essencial sobre la situació financera de l’empresa, la capitalització i els factors de risc. Si els estats financers inclosos en el document s’exposen per reflectir canvis importants de l’estructura del grup d’empreses o de l’estratègia comptable, també s’hauran d’exposar les dades financeres seleccionades.

a) Dades financeres seleccionades.

b) Capitalització i endeutament (només per a valors participatius).

c) Factors de risc relacionats amb l’emissor. III. Informació sobre l’empresa El propòsit és facilitar informació sobre les operacions empresarials de la societat, els productes que fabrica o els serveis que presta, i els factors que afecten l’activitat empresarial. Es pretén també facilitar informació relativa a l’adequació i conveniència de l’immobilitzat material i maquinària de l’empresa, així com els seus plans per a futurs increments o reduccions de capacitat.

a) Històric i evolució de l’empresa.

b) Descripció empresarial.

c) Estructura organitzativa.

d) Immobilitzat material i maquinària. IV. Estudi operatiu i financer i perspectives El propòsit és que la direcció expliqui els factors que hagin afectat la situació financera de l’empresa i els resultats de les operacions durant els períodes coberts pels estats financers, així com l’avaluació per part de la direcció dels factors i de les tendències que se suposa que puguin tenir una incidència important en la situació financera de l’empresa i els resultats de les operacions en períodes vinents.

a) Resultats d’explotació.

b) Liquiditat i recursos de capital.

c) Recerca i desenvolupament, patents i llicències, etc.

d) Tendències. V. Administradors, alts directius i empleats El propòsit és proporcionar informació referent als administradors i directius de l’empresa que permetrà als inversors avaluar la seva experiència, les qualificacions i el nivell de remuneració, així com la seva relació amb l’empresa.

a) Administradors i alts directius.

b) Remuneració.

c) Pràctiques de gestió.

d) Empleats.

e) Accionariat. VI. Accionistes importants i operacions de parts vinculades La finalitat és proporcionar informació relativa als accionistes principals i a d’altres que controlin o puguin influir en l’empresa. També facilitar informació relativa a operacions en què la societat hagi participat amb persones vinculades a ella i si els termes d’aquestes operacions són justos per a l’empresa.

a) Accionistes importants.

b) Operacions de parts vinculades.

c) Interessos dels experts i assessors VII. Informació financera El propòsit és especificar quins estats financers s’han d’incloure en el document, així com els períodes que ha de cobrir, l’antiguitat dels estats financers i altres informacions de caràcter financer. Els principis de comptabilitat i d’auditoria acceptats per a la preparació i l’auditoria dels estats financers s’han de determinar d’acord amb les normes internacionals de comptabilitat i auditoria.

a) Estats consolidats i altres informacions financeres.

b) Canvis significatius. VIII. Informació addicional El propòsit és proporcionar informació que no es troba en una altra part del fulletó, majoritàriament de naturalesa estatutària.

a) Capital social.

b) Escriptura de constitució i estatuts.

c) Contractes importants.

d) Declaracions d’experts.

e) Documents disponibles per a consulta.

f) Informació subsidiària.