Annex 1, secció 1

SECCIÓ I REQUISITS GENERALS DE LA COMUNICACIÓ D’INFORMACIÓ A. D’acord amb els apartats C a F, qualsevol institució financera obligada a comunicar informació ha de comunicar a l’autoritat competent de la seva jurisdicció (un estat membre o Andorra) relativa a cada compte subjecte a comunicació d’informació d’aquesta institució financera obligada a comunicar informació:

1. La informació següent: (a) El nom, l’adreça, la jurisdicció o jurisdiccions de residència (un estat membre o Andorra), el(s) NIF i la data i el lloc de naixement (en el cas d’una persona física) de cada persona subjecta a comunicar informació que sigui titular del compte i si el titular del compte ha proporcionat una declaració vàlida; (b) En el cas de qualsevol entitat que sigui titular d’un compte i que, després d’aplicar els procediments de diligència deguda d’acord amb les seccions V, VI i VII, s’identifiqui com tenint una o més persones que exerceixen el control que són persona subjecta a comunicació d’informació, el nom, l’adreça, la jurisdicció o jurisdiccions (un estat membre, Andorra o una altra jurisdicció) de residència i el(s) NIF de l’entitat i el nom, l’adreça, la jurisdicció o jurisdiccions (sigui d’un estat membre o d’Andorra) de residència, el(s) NIF i la data i el lloc de naixement de cada persona subjecta a comunicació d’informació, així com el(s) rol(s) en virtut del(s) qual(s) cada persona subjecta a comunicació d’informació és una persona que controla l’entitat i si s’ha proporcionat una declaració vàlida per a cada persona subjecta a comunicació d’informació; i (c) Si el compte és un compte conjunt, en aquests casos el nombre de titulars del compte conjunt;

2. El número de compte (o l’equivalent funcional en absència d’un número de compte), el tipus de compte i si el compte és un compte preexistent o un compte nou; 3. el nom i el número d’identificació (si existeix) de la “institució financera obligada a comunicar informació”; 4. el saldo o valor del compte (incloent-hi, en el cas d’un “contracte d’assegurança amb valor en efectiu” o d’un “contracte d’anualitats”, el “valor en efectiu” o valor de rescat) al final de l’any civil concernit o d’un altre període apropiat de comunicació d’informació o, si el compte va ser cancel·lat durant aquell any o període, al tancament del compte; 5. en el cas d’un “compte de custòdia”: (a) l’import brut total d’interessos, l’import brut total de dividends i l’import brut total en concepte d’altres rendes generades en relació als actius dipositats al compte, en cada cas pagats o creditats al compte (o respecte del compte) durant l’any civil o un altre període apropiat de comunicació d’informació; i (b) els ingressos bruts totals derivats de la venda o de l’amortització dels “actius financers” pagats o creditats al compte durant l’any civil o un altre període apropiat de comunicació d’informació respecte del qual la “institució financera obligada a comunicar informació” ha actuat com a custodi, corredor, agent designat o com a representant en qualsevol qualitat per al “titular del compte”; 6. en el cas d’un “compte de dipòsit”, l’import brut total d’interessos pagats o creditats al compte durant l’any civil o un altre període apropiat de comunicació d’informació; 6a.

En el cas de qualsevol participació en el capital mantinguda en una entitat d’inversió que sigui un acord jurídic, el(s) rol(s) en virtut del(s) qual(s) la persona subjecta a comunicació d’informació és titular d’una participació en el capital; i 7. en el cas de qualsevol compte no descrit al subapartat A(5) o (6), l’import brut total pagat o creditat al “titular del compte” respecte del compte durant l’any civil o un altre període apropiat de comunicació d’informació respecte del qual la “institució financera obligada a comunicar informació” és l’obligada o la deutora, incloent-hi l’import agregat de qualsevol pagament d’amortitzacions efectuat al “titular del compte” durant l’any civil o un altre període apropiat de comunicació d’informació.

B. La informació comunicada ha d’identificar la divisa en què s’expressa cada import.

C. No obstant el subapartat A(1), respecte a cada compte subjecte a comunicació d’informació que sigui un compte preexistent, el(s) NIF o la data de naixement no han de ser comunicats si aquest(s) NIF o data de naixement no figuren als registres de la institució financera obligada a comunicar informació i no es requereix que aquesta institució financera obligada a comunicar informació ho recopili de conformitat amb la legislació nacional o amb qualsevol instrument jurídic de la Unió Europea (si escau).

Tanmateix, es requereix a una institució financera obligada a comunicar informació que faci els esforços raonables per obtenir el(s) NIF i la data de naixement respecte als comptes preexistents com a molt tard al final del segon any civil que segueix l’any en què els comptes preexistents van ser identificats com a comptes subjectes a comunicació d’informació i sempre que calgui actualitzar la informació relativa al compte preexistent d’acord amb els procediments AML/KYC interns.

D. No obstant el subapartat A(1), el NIF no requereix ser comunicat si no s’emet per l’estat membre concernit, per Andorra o per una altra jurisdicció de residència.

E. No obstant el subapartat A(1), el lloc de naixement no requereix ser comunicat excepte si la “institució financera obligada a comunicar informació” ha d’obtenir-lo i comunicar-lo d’acord amb la legislació nacional i consta a la base de dades de cerca electrònica mantinguda per la “institució financera obligada a comunicar informació”.

F. No obstant el subapartat A(5)(b), i llevat que la institució financera obligada a comunicar informació opti per un criteri diferent respecte a qualsevol grup de comptes clarament identificat, no es requereix comunicar els ingressos bruts derivats de la venda o de l’amortització d’actius financers en la mesura que aquests ingressos bruts derivats de la venda o de l’amortització d’aquests actius financers són comunicats per la institució financera obligada a comunicar informació de conformitat amb el Marc de comunicació d’informació sobre criptoactius.