Article 8. Principis tècnics aplicables a la identificació de concentracions de riscos significatius

Article 8. Principis tècnics aplicables a la identificació de concentracions de riscos significatius

1. En el cas de les entitats regulades i les societats financeres mixtes de cartera, s’entén que la concentració de risc significatiu prové d’exposicions al risc enfront de contraparts que no formin part del conglomerat financer, quan aquestes exposicions al risc:

a) Siguin directes o indirectes;

b) Siguin partides en el balanç o fora del balanç;

c) Facin referència a entitats regulades i no regulades, al mateix sector o als diferents sectors financers d’un conglomerat financer;

d) Consisteixin en qualssevol combinacions o interaccions de les exposicions a què es refereixen les lletres a, b o c.

2. Es considera que el risc de contrapart o el risc de crèdit comprenen, en particular, els riscos relacionats amb contraparts interconnectades de grups que no formen part del conglomerat financer, inclosa l’acumulació d’exposicions enfront de les dites contraparts.

3. Respecte de les entitats regulades i les societats financeres mixtes de cartera, en determinar els tipus de concentracions de riscos significatius i els períodes per a la presentació d’informació, i en supervisar les concentracions de riscos significatius, l’AFA té en compte, en particular:

a) La posició de solvència i de liquiditat a nivell del conglomerat financer i de les entitats individuals dins el conglomerat;

b) La mida, la complexitat i l’estructura específica del conglomerat financer, inclosa l’existència d’entitats amb una comesa especial, entitats auxiliars o entitats de països tercers;

c) L’estructura específica de gestió de riscos del conglomerat financer i les característiques del sistema de governança;

d) La diversificació de les exposicions del conglomerat financer i de la seva cartera d’inversió;

e) La diversificació de les activitats financeres del conglomerat financer per zones geogràfiques i línies de negoci;

f) La relació, correlació i interacció entre els factors de risc de totes les entitats del conglomerat financer;

g) Els possibles efectes de contagi dins del conglomerat financer;

h) La possible elusió de normes sectorials;

i) Els possibles conflictes d’interessos;

j) El nivell o volum dels riscos;

k) La possible acumulació i interacció de les exposicions assumides per entitats pertanyents a diferents sectors financers del conglomerat financer, llevat que ja s’hagi informat al respecte a nivell sectorial;

l) Les exposicions dins d’un sector financer del conglomerat financer sobre les quals no s’ha informat de conformitat amb les disposicions de les normes sectorials.

4. L’AFA determina el contingut de l’informe sobre les concentracions de riscos significatius, les dates d’enviament i els canals de comunicació.

5. L’AFA exigeix, com a mínim, a les entitats regulades o les societats financeres mixtes de cartera que comuniquin el següent:

a) Una descripció de les concentracions de riscos significatius segons els tipus de riscos que estableix l’apartat 1;

b) El desglossament de les concentracions de riscos significatius per contraparts i grups de contraparts interconnectades, zones geogràfiques, sectors econòmics i monedes, indicant els noms, els números d’inscripció al Registre de Societats mercantils o altres números d’identificació de les pertinents empreses del grup pertanyents al conglomerat financer i les seves contraparts respectives;

c) L’import total de cada concentració de risc significatiu al tancament d’un determinat període de referència avaluat d’acord amb les normes sectorials aplicables;

d) Si escau, l’import de les concentracions de riscos significatius tenint en compte les tècniques de reducció del risc i els factors de ponderació del risc previstos en la Llei 35/2018 , del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial;

e) Informació sobre la manera en què es gestionen els conflictes d’interessos i els riscos de contagi a nivell del conglomerat financer en relació amb les concentracions significatives de riscos, tenint en compte l’estratègia del conglomerat a l’efecte de la combinació d’activitats dels sectors bancari, d’assegurances i de serveis d’inversió, o una avaluació sectorial dels riscos propis en què s’examini la gestió dels conflictes d’interessos i els riscos de contagi en referència a les concentracions significatives de riscos.