Disposition finale deuxième. Modification de la Loi 7/2013, du 9 mai, sur le régime juridique des entités opérationnelles du système financier andorran et autres dispositions régissant l'exercice des activités financières dans la Principauté d'Andorre

Disposition finale deuxième. Modification de la Loi 7/2013, du 9 mai, sur le régime juridique des entités opérationnelles du système financier andorran et autres dispositions régissant l'exercice des activités financières dans la Principauté d'Andorre

1. Deux nouvelles lettres,

e) et f), sont ajoutées à l'alinéa deuxième de l'article 3, rédigées comme suit : «

e) les établissements de paiement ; et

f) les établissements de monnaie électronique. »

2. L'article 5 est modifié et rédigé dans les termes suivants : « Article 5 Il est interdit d'exercer des activités bancaires, financières, de paiement ou de monnaie électronique sans autorisation administrative préalable. Aucune personne physique ou morale ne peut fournir de service professionnel à des tiers portant sur des instruments financiers ou auxiliaires, ni aucune des activités ou des services décrits aux articles 8, 20, 21, 38, 49 et 61, sans avoir préalablement obtenu l'autorisation administrative correspondante. »

3. La lettre

e) de l'article 8.2 est rédigée dans les termes suivants : «

e) les opérations de paiement en vertu de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique. »

4. Une nouvelle lettre, m), est ajoutée à l'article 8.2, rédigée comme suit : «

m) l'émission de monnaie électronique en vertu de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique. »

5. La lettre

d) de l'article 49.1 est supprimée.

6. Une nouvelle lettre, f), est ajoutée à l'article 49.1, rédigée comme suit : «

f) L'émission de monnaie électronique en vertu de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique. »

7. Un nouveau chapitre, le chapitre sixième, est ajouté, rédigé comme suit : « Chapitre sixième. Régime juridique des établissements de paiement et de monnaie électronique Section première. Dispositions générales Article 60. Règles générales Les établissements de paiement et de monnaie électronique sont soumis au régime juridique prévu par la présente Loi et par la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique et, à cet égard, toute notion qui n'est pas spécifiquement définie dans le présent chapitre a la signification établie à l'article 3 de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique. Article 61. Définition

1. Les établissements de paiement sont des personnes morales établies dans la Principauté d'Andorre et autorisées par l'INAF à fournir les services de paiement.

2. Les services de paiement sont ceux mentionnés à l'article 2.1 de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique.

3. Les établissements de monnaie électronique sont des personnes morales établies dans la Principauté d'Andorre et autorisées par l'INAF à émettre de la monnaie électronique.

4. La monnaie électronique a la signification établie à l'article 3.8 de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique.

5. Les entités qui entendent fournir des services de paiement ou émettre de la monnaie électronique à titre professionnel doivent obtenir une autorisation en tant qu'établissement de paiement ou établissement de monnaie électronique, selon le cas, avant de commencer la prestation des services de paiement ou l'émission de monnaie électronique.

6. Outre la prestation des services de paiement, les établissements de paiement sont habilités à exercer les activités suivantes :

a) La prestation de services opérationnels et auxiliaires étroitement liés, tels que la garantie de l'exécution d'opérations de paiement, les services de change, les activités de garde et le stockage et le traitement de données.

b) L'exploitation de systèmes de paiement, sans préjudice de l'article 5 de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique.

7. Lorsque les établissements de paiement se consacrent à la prestation d'un ou de plusieurs services de paiement, ils ne peuvent détenir des comptes de paiement que pour l'usage exclusif d'opérations de paiement. Les fonds reçus par les établissements de paiement de la part des utilisateurs de services de paiement en vue de la prestation de services de paiement ne constituent ni un dépôt ou d'autres fonds remboursables au sens de l'article 7, ni de la monnaie électronique.

8. Outre l'émission de monnaie électronique, les établissements de monnaie électronique sont habilités à exercer l'une quelconque des activités suivantes :

a) La prestation de services de paiement.

b) La prestation de services opérationnels et de services auxiliaires étroitement liés en ce qui concerne l'émission de monnaie électronique ou la prestation des services de paiement visés à la lettre a).

c) La gestion de systèmes de paiement, sans préjudice des dispositions de l'article 5 de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique.

9. Les fonds reçus par les établissements de monnaie électronique de la part du détenteur de monnaie électronique doivent être échangés contre de la monnaie électronique sans délai. Ces fonds ne constituent ni un dépôt ni d'autres fonds remboursables reçus du public aux fins prévues à l'article 7.

10. En ce qui concerne les fonds reçus pour les activités visées au paragraphe 8.a) qui ne sont pas liées à l'activité d'émission de monnaie électronique, les établissements de monnaie électronique peuvent détenir des comptes de paiement utilisés exclusivement pour des opérations de paiement. Les montants reçus par les établissements de monnaie électronique de la part des utilisateurs en vue de la prestation de services de paiement ne constituent ni de la monnaie électronique ni un dépôt ou d'autres fonds remboursables au sens de l'article 7.

11. Les établissements de paiement et de monnaie électronique ne peuvent exercer des activités de collecte de dépôts ou d'autres fonds remboursables au sens de l'article 7. Section deuxième.

Conditions d'autorisation Article 62. Forme Les établissements de paiement et de monnaie électronique doivent être constitués sous la forme de société anonyme ou de société à responsabilité limitée établie dans la Principauté d'Andorre.

Article 63. Dénomination La dénomination établissement de paiement ou établissement de monnaie électronique et leurs abréviations EP ou EDE sont réservées exclusivement aux entités dûment autorisées par l'INAF pour ces activités en vertu de la présente Loi et de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique.

L'utilisation ou l'enregistrement par toute entité, dans l'un quelconque de ses signes distinctifs (marque, raison sociale, nom commercial, étiquettes ou adresse web), de l'expression établissement de paiement ou établissement de monnaie électronique ou de leurs abréviations EP ou EDE, ou de toute autre expression susceptible de prêter à confusion, si elle n'a pas été autorisée en vertu de la Loi 35/2010 en tant qu'établissement de paiement ou établissement de monnaie électronique, respectivement, doit être considérée comme un signe de nature confuse ou susceptible d'induire le grand public en erreur et, par conséquent, est passible d'actions en nullité et d'interdictions d'usage.

Article 64. Siège Les établissements de paiement et de monnaie électronique doivent avoir leur siège et leur siège social dans la Principauté d'Andorre.

Article 65. Objet social L'objet social des établissements de paiement et des établissements de monnaie électronique est celui prévu dans leurs statuts et se limite aux activités pour lesquelles il a obtenu l'autorisation correspondante de l'INAF, parmi celles décrites à l'article 61. Article 66. Capital social et capitaux propres

1. Capital social et capitaux propres des établissements de paiement 1.1. Les établissements de paiement doivent disposer, au moment de leur autorisation et à tout moment, d'un capital social qui ne peut être inférieur aux montants indiqués ci-après, ou au montant minimal de capital requis pour leur forme juridique à tout moment, le montant le plus élevé étant retenu :

a) Lorsque l'établissement de paiement fournit uniquement le service de paiement de transmission de fonds prévu à la lettre

f) de l'article 2.1 de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique, son capital ne peut être inférieur à aucun moment à 20.000 euros ;

b) Lorsque l'établissement de paiement fournit le service d'exécution d'opérations de paiement prévu à la lettre

g) de l'article 2.1 de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique, dans lequel le consentement du paiement pour exécuter une opération de paiement est donné au moyen de tout dispositif de télécommunication, numérique ou informatique et le paiement est effectué au système de télécommunication, informatique ou à l'opérateur de réseau, agissant uniquement en qualité d'intermédiaire entre l'utilisateur du service de paiement et le fournisseur de biens et services, son capital ne peut être inférieur à aucun moment à 50.000 euros ;

c) Lorsque l'établissement de paiement fournit l'un quelconque des services de paiement décrits aux lettres

a) à

e) de l'article 2.1 de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique, son capital ne peut être inférieur à 125.000 euros. 1.2. Sans préjudice du paragraphe 1.3 ci-après, les capitaux propres d'un établissement de paiement doivent être au moins égaux à la somme des éléments suivants multipliée par un facteur k, le volume de paiement (VP) représentant un douzième du montant total des opérations de paiement exécutées par l'établissement de paiement l'année précédente :

a) 4,0% de la tranche de VP jusqu'à 5 millions d'euros, plus

b) 2,5% de la tranche de VP au-delà de 5 millions d'euros et jusqu'à 10 millions d'euros, plus

c) 1% de la tranche de VP au-delà de 10 millions d'euros et jusqu'à 100 millions d'euros, plus

d) 0,5% de la tranche de VP au-delà de 100 millions d'euros et jusqu'à 250 millions d'euros, plus

e) 0,25% de la tranche de VP au-delà de 250 millions d'euros. Le facteur k utilisé étant :

a) 0,5 lorsque l'établissement de paiement fournit uniquement le service de paiement de transmission de fonds ;

b) 0,8 lorsque l'établissement de paiement fournit le service de paiement d'exécution d'opérations de paiement, lorsque le consentement du payeur à exécuter une opération de paiement au moyen de dispositifs de télécommunication, numériques ou informatiques et le paiement est effectué à l'opérateur de télécommunication, au système informatique ou à l'opérateur de réseau, qui agit uniquement en qualité d'intermédiaire entre l'utilisateur du service de paiement et le fournisseur des biens et services ;

c) 1, lorsque l'établissement de paiement fournit l'un quelconque des autres services de paiement visés à l'article 2.1 de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique. 1.3. Sur la base de la situation particulière d'un établissement de paiement, afin d'en améliorer la solvabilité, de protéger l'intérêt des utilisateurs des services de paiement et le système de paiement lui-même, ainsi que de faciliter la surveillance effective de l'établissement, l'INAF peut, de sa propre initiative ou à l'initiative de toute partie intéressée, ne pas appliquer la méthode précédente et décider que l'établissement de paiement détienne un montant au moins égal à l'une des méthodes suivantes :

a) Des capitaux propres d'un montant au moins égal à 10% de ses frais fixes de l'année précédente. Toutefois, l'INAF peut ajuster cette exigence en cas de changement significatif dans l'activité de l'établissement de paiement depuis l'année précédente. Lorsqu'un établissement de paiement n'a pas achevé une année complète d'activité à la date du calcul, l'exigence est que ses capitaux propres s'élèvent au moins à 10% des frais fixes correspondants tels que prévus dans son plan d'affaires, sauf si l'INAF demande un ajustement de ce plan.

b) Des capitaux propres d'un montant au moins égal à l'indicateur pertinent défini à la section suivante, multiplié par le facteur défini à la section b et par le facteur d'échelle K défini ci-après. a. L'indicateur pertinent est la somme des éléments suivants : - produits d'intérêts, - charges d'intérêts, - commissions et frais perçus, et - autres produits d'exploitation.

Chaque élément doit être inclus dans la somme avec son signe positif ou négatif.

Les produits provenant d'éléments extraordinaires ou irréguliers peuvent ne pas être utilisés dans le calcul de l'indicateur pertinent.

Les dépenses relatives à l'externalisation de services fournis par des tiers peuvent réduire l'indicateur pertinent si la dépense est effectuée auprès d'une entreprise soumise à la surveillance en vertu de la présente Loi.

L'indicateur pertinent est calculé sur la base de l'observation des douze dernières observations mensuelles à la fin du dernier exercice financier.

L'indicateur pertinent doit être calculé sur l'exercice financier précédent.

Toutefois, les capitaux propres calculés selon cette méthode ne peuvent être inférieurs à 80% de la moyenne des trois exercices précédents pour l'indicateur pertinent.

Lorsque les chiffres audités ne sont pas disponibles, les estimations d'activité peuvent être utilisées. b. Le facteur de multiplication est : - 10% de la tranche de l'indicateur pertinent jusqu'à 2,5 millions d'euros ; - 8% de la tranche de l'indicateur pertinent de 2,5 millions d'euros à 5 millions d'euros ; - 6% de la tranche de l'indicateur pertinent de 5 millions d'euros à 25 millions d'euros ; - 3% de la tranche de l'indicateur pertinent de 25 millions d'euros à 50 millions d'euros ; - 1,5% au-delà de 50 millions d'euros.

Le facteur k utilisé étant : i. 0,5 lorsque l'établissement de paiement fournit uniquement le service de paiement de transmission de fonds ; ii. 0,8 lorsque l'établissement de paiement fournit le service de paiement d'exécution d'opérations de paiement lorsque le consentement du payeur à exécuter une opération de paiement est donné au moyen de tout dispositif de télécommunication, numérique ou informatique, agissant uniquement en qualité d'intermédiaire entre l'utilisateur du service de paiement et le fournisseur des biens et services ; iii. 1 lorsque l'établissement de paiement fournit l'un quelconque des autres services de paiement énumérés à l'article 2.1 de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique.

L'INAF est compétent pour préciser les éléments à prendre en considération pour calculer les paramètres visés au présent article. 1.4. L'INAF peut exiger, sur la base d'une évaluation des processus de gestion des risques, de la base de données des risques de pertes et des mécanismes de contrôle interne de l'établissement, que l'établissement de paiements détienne un montant de capitaux propres jusqu'à 20% supérieur à celui qui résulterait de l'application de l'une des méthodes décrites précédemment dans le présent article, ou permettre à l'établissement de paiements de détenir un montant de capitaux propres jusqu'à 20% inférieur au montant qui résulterait de l'application de la méthode choisie conformément au présent article. 1.5. L'INAF est autorisé à adopter les mesures nécessaires pour empêcher l'utilisation multiple d'éléments susceptibles d'être considérés comme des capitaux propres lorsque l'établissement de paiement appartient au même groupe qu'un autre établissement de paiement, qu'un établissement de monnaie électronique ou qu'une entité bancaire.

2. Capital social et capitaux propres des établissements de monnaie électronique 2.1. Les établissements de monnaie électronique doivent disposer, au moment de leur autorisation et à tout moment, d'un capital social non inférieur à 350.000 euros. 2.2. En ce qui concerne les activités visées à l'article 61.8.a) qui ne sont pas liées à l'émission de monnaie électronique et pour lesquelles un établissement de monnaie électronique peut être autorisé, les exigences de capitaux propres d'un établissement de monnaie électronique doivent être calculées conformément aux paragraphes 1.2 et 1.3 de l'article 66.1. 2.3. En ce qui concerne l'activité d'émission de monnaie électronique, les exigences de capitaux propres d'un établissement de monnaie électronique doivent être au moins égales à 2% de la moyenne de la monnaie électronique en circulation. 2.4. Lorsqu'un établissement de monnaie électronique doit exercer l'une quelconque des activités visées à l'article 61.8.a) qui ne sont pas liées à l'émission de monnaie électronique ou l'une quelconque des autres activités visées à l'article 61.8 et que le montant de la monnaie électronique en circulation ne peut être déterminé à l'avance, les établissements de monnaie électronique peuvent calculer leurs exigences de capitaux propres sur la base d'une part représentative supposée être utilisée pour émettre de la monnaie électronique, à condition que cette part puisse être raisonnablement estimée sur la base de données historiques à la satisfaction de l'INAF.

Lorsqu'un établissement de monnaie électronique n'a pas achevé une période d'activité suffisante, ses exigences de capitaux propres sont calculées sur la base de la monnaie électronique en circulation prévue démontrée par son plan d'affaires, sous réserve de tout ajustement de ce plan demandé par l'INAF. 2.5. Les établissements de monnaie électronique doivent disposer à tout moment de capitaux propres au moins égaux à la somme des exigences visées aux paragraphes 2.2 et 2.3 ci-dessus. 2.6. L'INAF est autorisé à adopter les mesures nécessaires pour empêcher l'utilisation multiple d'éléments susceptibles d'être considérés comme des capitaux propres lorsque l'établissement de monnaie électronique appartient au même groupe qu'un établissement de paiement, qu'un autre établissement de monnaie électronique ou qu'une entité bancaire. 2.7. L'INAF peut exiger, sur la base d'une évaluation des processus de gestion des risques, de la base de données des risques de pertes et des mécanismes de contrôle interne de l'établissement, que l'établissement de monnaie électronique détienne un montant de capitaux propres jusqu'à 20% supérieur à celui qui résulterait de l'application de l'une des méthodes décrites précédemment dans le présent article, ou permettre que l'établissement de monnaie électronique détienne un montant de capitaux propres jusqu'à 20% inférieur au montant qui résulterait de l'application de ces méthodes.

Article 67. Conseil d'administration

1. Les établissements de paiement et de monnaie électronique doivent être administrés par un conseil d'administration composé d'au moins trois membres.

2. Les membres du conseil d'administration, y compris les personnes physiques représentant des personnes morales, doivent être des personnes d'une honorabilité commerciale et professionnelle reconnue.

3. La majorité des membres du conseil d'administration, y compris les personnes physiques représentant des personnes morales, doivent être des personnes possédant les connaissances adéquates pour exercer les fonctions inhérentes à leur charge, ainsi qu'une expérience professionnelle adéquate.

4. Le président désigné ne peut être le directeur général de l'établissement.

5. Le conseil d'administration des établissements de paiement et de monnaie électronique doit approuver les règles de fonctionnement interne afin de permettre l'accomplissement des responsabilités et des obligations de ses membres. Article 68. Direction générale

1. La direction générale doit être composée d'une ou de plusieurs personnes, dont l'une doit assumer explicitement les responsabilités d'intervention et de contrôle.

2. Les membres de la direction générale doivent posséder les connaissances et l'expérience professionnelle adéquates pour leur charge.

3. Les membres de la direction générale doivent être des personnes d'une honorabilité commerciale et professionnelle reconnue. Article 69. Conditions Afin d'obtenir et de conserver leur autorisation administrative, les établissements de paiement et de monnaie électronique doivent remplir à tout moment les conditions pour fournir les services décrits aux articles précédents, ainsi que les conditions pour exercer ces activités, y compris leurs exigences organisationnelles et les conditions de fonctionnement établies par la réglementation applicable. Section troisième. Conditions d'exercice de l'activité Article 70. Ouverture de bureaux et recrutement de personnel

1. Les établissements de paiement et de monnaie électronique doivent maintenir ouvert au moins un bureau dans la Principauté d'Andorre.

2. Au moins 20% du personnel doit être andorran ou résident dans la Principauté d'Andorre depuis au moins deux ans, et doit, en tout état de cause, être en nombre suffisant et disposer de la formation adéquate pour exercer les activités qui lui sont confiées.

3. Les entités doivent recruter du personnel disposant de connaissances suffisantes pour exercer les fonctions qui lui sont attribuées. Article 71. Règles de solvabilité et de liquidité

1. Sans préjudice des exigences relatives au capital initial et aux capitaux propres établies à l'article 66, ainsi que des obligations découlant des règles relatives aux critères de solvabilité et de liquidité, les établissements de paiement et les établissements de monnaie électronique peuvent mettre en place des stratégies solides, efficaces et exhaustives, et des procédures pour évaluer et maintenir en permanence les montants, les types et la répartition du capital interne jugés adéquats pour couvrir la nature et le niveau des risques auxquels ils sont ou peuvent être exposés. D'autres stratégies et procédures doivent faire l'objet périodiquement d'un examen interne afin de garantir qu'elles sont exhaustives et proportionnées à la nature, à l'échelle et à la complexité des activités des entités ou du groupe dont elles font partie.

2. L'INAF est expressément habilité à prendre les mesures nécessaires en cas d'insuffisance du niveau des capitaux propres et, à cet égard, peut établir les critères techniques correspondants que, en tout état de cause, les entités concernées devront respecter. Cette insuffisance ne peut durer plus de 24 mois dans le cas d'entités nouvellement créées au cours des deux premiers exercices et ne peut durer plus de 6 mois dans tout autre cas, et les capitaux propres ne peuvent être inférieurs aux quatre cinquièmes du capital social minimal.

3. L'INAF, au moyen de la communication technique correspondante, peut édicter les règles complémentaires correspondantes et apporter les modifications opportunes en ce qui concerne les critères de calcul en vertu des règles relatives à la solvabilité et à la liquidité. Article 72. Exigences de garantie

1. Les établissements de paiement et de monnaie électronique doivent protéger les fonds reçus des utilisateurs du service de paiement ou d'un autre prestataire de service de paiement pour l'exécution des opérations de paiement ou des détenteurs de monnaie électronique en échange de monnaie électronique, en respectant les procédures suivantes :

a) Ils ne peuvent être mélangés à aucun moment avec les fonds d'une personne physique ou morale autre que les utilisateurs du service de paiement ou les détenteurs de monnaie électronique pour le compte desquels les fonds sont détenus et, s'ils sont en possession de l'établissement de paiement ou de l'établissement de monnaie électronique et n'ont pas encore été remis au bénéficiaire ni transférés à un autre prestataire de service de paiement ou émetteur de monnaie électronique, selon le cas, à la fin du jour ouvrable suivant le jour de réception des fonds, ils doivent être déposés sur un compte distinct auprès d'une entité bancaire ou investis dans des actifs sûrs, liquides et à faible risque, tels que définis ci-après. Dans ce cas, sans préjudice du régime général prévu par le Décret du 4 octobre 1969 relatif à la cessation des paiements et aux faillites, les titulaires des fonds ont un droit de distraction des comptes et des actifs mentionnés à l'alinéa précédent, au bénéfice des utilisateurs des services de paiement ou des détenteurs de monnaie électronique, relatif aux éventuelles réclamations d'autres créanciers de l'établissement de paiement ; ou

b) Ils doivent être couverts par une police d'assurance ou une autre garantie comparable d'une compagnie d'assurances ou d'une entité bancaire, n'appartenant pas au même groupe que l'établissement de paiement ou de monnaie électronique lui-même, pour un montant équivalent à celui qui aurait été cantonné en l'absence de police d'assurance ou d'autre garantie comparable, payable au cas où l'établissement de paiement ou celui de monnaie électronique ne peut satisfaire à ses obligations financières.

2. Aux fins du présent article, l'INAF peut définir, au moyen d'un développement normatif ultérieur, les actifs devant être considérés comme sûrs, liquides et à faible risque.

3. Lorsqu'un établissement de paiement doit utiliser une partie des fonds visés au paragraphe 1 pour des opérations de paiement futures, le montant restant étant destiné à des services autres que de paiement, cette partie des fonds devant être utilisée pour des opérations de paiement futures doit également être soumise aux exigences du paragraphe 1. Lorsque cette partie est variable ou inconnue à l'avance, le présent alinéa s'applique sur la base de la part représentative supposée être utilisée pour les services de paiement, à condition que cette part représentative puisse être raisonnablement estimée sur la base des données historiques, à la satisfaction de l'INAF.

4. L'INAF, faisant usage de ses compétences pour développer des aspects techniques relatifs aux questions du présent chapitre, peut limiter les exigences de protection susmentionnées aux fonds d'utilisateurs de services de paiement qui dépassent individuellement un seuil de 600 euros.

5. Les fonds reçus par les établissements de monnaie électronique sous la forme d'un crédit au moyen d'un instrument de paiement ne doivent pas nécessairement être protégés jusqu'au moment où ils ont été crédités sur le compte de paiement de l'établissement de monnaie électronique ou, par ailleurs, mis à la disposition de l'établissement de monnaie électronique. En tout état de cause, ces fonds doivent nécessairement être protégés dans un délai antérieur à cinq jours ouvrables après l'émission de monnaie électronique. Article 73. Recours à des agents ou à des entités tierces auxquelles certaines activités sont externalisées

1. Les établissements de paiement et de monnaie électronique qui souhaitent fournir des services de paiement par l'intermédiaire d'un agent doivent présenter à l'INAF les informations relatives à :

a) Le nom et l'adresse de l'agent ;

b) Les services qui seront fournis ;

c) Les procédures adoptées pour sélectionner et former leurs agents et évaluer qu'ils disposent des connaissances appropriées ;

d) Une description des mécanismes de contrôle interne utilisés par les agents pour respecter les obligations en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme en vertu de la Loi de coopération judiciaire internationale en matière pénale et de ses modifications ultérieures, et de la Loi 8/2013 ; et

e) L'identité des dirigeants et des personnes responsables de la gestion de l'agent devant être utilisé dans la prestation des services et les preuves démontrant qu'il s'agit de personnes aptes et adéquates, c'est-à-dire qu'il jouit d'une honorabilité commerciale et professionnelle reconnue et qu'il possède les connaissances générales, commerciales et professionnelles appropriées pour pouvoir communiquer avec précision au client ou au client potentiel toutes les informations pertinentes sur le service proposé.

2. Dès que l'INAF reçoit les informations visées au paragraphe 1, après avoir vérifié qu'elles sont correctes et suffisantes, il inscrit l'agent au registre.

3. Avant d'inscrire l'agent au registre, l'INAF peut, s'il estime que les informations fournies ne sont pas correctes, prendre des mesures supplémentaires pour vérifier les informations.

4. Si, après avoir pris des mesures pour vérifier les informations, l'INAF estime que les informations fournies en vertu du paragraphe 1 ne sont pas correctes, il refuse l'inscription de l'agent au registre.

5. Les établissements de paiement et de monnaie électronique doivent garantir que les agents agissant pour leur compte en informent les utilisateurs du service de paiement.

6. Les établissements de monnaie électronique ne peuvent émettre de monnaie électronique par l'intermédiaire d'agents. Toutefois, les établissements de monnaie électronique peuvent distribuer et rembourser de la monnaie électronique par l'intermédiaire de personnes physiques ou morales agissant pour leur compte.

7. Lorsque les établissements de paiement ou de monnaie électronique ont l'intention d'externaliser des fonctions opérationnelles, ils doivent en informer dûment l'INAF. L'externalisation de fonctions opérationnelles importantes ne peut être effectuée d'une manière qui affecte négativement la qualité du contrôle interne de l'établissement et la capacité de l'INAF à contrôler le respect par l'établissement des obligations prévues par la présente Loi et par la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique. Aux fins de l'alinéa précédent, une fonction opérationnelle est considérée comme importante si une anomalie ou une défaillance dans son fonctionnement peut affecter sensiblement le respect continu par l'établissement des exigences de l'autorisation demandée conformément à la présente section ou d'autres obligations en vertu de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique, ou la performance financière, ou la solidité ou la continuité de ses services. Lorsque les établissements externalisent des fonctions opérationnelles importantes, ils doivent respecter les exigences suivantes :

a) L'externalisation ne peut entraîner la délégation par la haute direction de sa responsabilité.

b) La relation et les obligations de l'établissement envers ses utilisateurs ne peuvent être modifiées.

c) Les conditions que l'établissement doit remplir pour être autorisé et continuer à l'être ne peuvent être compromises.

d) Aucune des autres conditions auxquelles l'autorisation de l'établissement a été subordonnée ne peut être supprimée ou modifiée.

8. Lorsque les établissements confient à des tiers l'exécution de fonctions opérationnelles, les établissements doivent prendre les mesures nécessaires pour garantir le respect des exigences de la présente Loi et de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique.

9. En tout état de cause, les établissements de paiement et de monnaie électronique demeurent entièrement responsables de tout acte de leurs employés ou de tout agent ou de toute entité à laquelle leurs activités ont été externalisées. Disposition finale troisième. Modification de la Loi de régulation du régime disciplinaire du système financier, du 27 novembre 1997, modifiée par la Loi 7/2013, du 9 mai, sur le régime juridique des entités opérationnelles du système financier andorran

1. Le premier alinéa de l'article 2 doit être rédigé comme suit : « Sont sujets auteurs et responsables des infractions : les entités bancaires, les entités financières -non bancaires- de crédit spécialisé, les entités financières d'investissement, les sociétés de gestion d'organismes de placement collectif, les établissements de paiement et les établissements de monnaie électronique qui commettent les actions ou omissions qualifiées d'infraction en vertu de la présente Loi. »

2. De nouvelles lettres,

h) à m), sont ajoutées à l'alinéa deuxième de l'article 15, rédigées comme suit : «

h) La prestation de services de paiement par des personnes qui n'ont pas été autorisées par l'INAF en tant qu'établissements de paiement ou qui ne sont pas, d'une autre manière, autorisées à le faire.

i) L'émission de monnaie électronique par des personnes autres que celles autorisées par l'INAF en tant qu'établissements de monnaie électronique ou des entités qui, pour une autre raison, ne sont pas autorisées à le faire.

j) L'exercice par le titulaire de participations qualifiées dans un établissement de paiement ou un établissement de monnaie électronique d'une influence indue sur l'établissement de paiement concerné ou l'établissement de monnaie électronique, de manière à en compromettre gravement la stabilité, la solvabilité et le bon fonctionnement.

k) Le manquement aux obligations de protection lorsque ce manquement met gravement en danger les intérêts des clients.

l) Le défaut de présentation d'informations spécifiquement demandées par l'INAF ou la présentation d'informations fausses, imprécises ou incomplètes, lorsque cela empêche l'évaluation correcte par l'INAF de la situation de l'entité ou entrave gravement l'exercice par l'INAF de ses capacités de supervision.

m) Le non-respect des conditions requises expresses de l'INAF concernant des actions ou des mesures de correction.»

3. Sont ajoutées de nouvelles lettres,

l) à p), à l'alinéa deux de l'article 16, rédigées comme suit : «l) L'exercice, par le titulaire de parts sociales qualifiées dans un établissement de paiement ou un établissement de monnaie électronique, d'une influence indue sur l'établissement de paiement concerné ou un établissement de monnaie électronique, à un niveau susceptible de nuire à sa stabilité, à sa solvabilité ou à son bon fonctionnement, sauf lorsqu'il constitue une infraction très grave en vertu de l'article 15.

m) Le non-respect des obligations de protection autres que celles décrites pour les situations prévues au paragraphe

k) de l'article 15.

n) Le non-respect des règles relatives à l'exécution des paiements, lorsqu'il affecte un nombre significatif d'opérations.

o) L'application de commissions pour des informations ou des services, sous quelque forme que ce soit autre que celle permise par la loi ou les contrats.

p) Le non-respect des conditions requises expresses de l'INAF concernant des actions ou des mesures de correction.» Disposition finale quatrième. Modification de l'article 3 de la Loi 8/2013, du 9 mai, sur les conditions requises organisationnelles et les conditions de fonctionnement des entités opérant dans le système financier, la protection de l'investisseur, les abus de marché et les contrats de garantie financière Sont ajoutées deux nouvelles lettres,

e) et f), à l'article 3, rédigées comme suit : «e) Les établissements de paiement ; et

f) Les établissements de monnaie électronique.» Disposition finale cinquième. Modification de la Loi 10/2013, du 23 mai, de l'Institut national andorran de finances

1. Le paragraphe 5 de l'article 28 doit se lire comme suit : «5. Le montant de l'impôt est déterminé par une somme fixe selon le type d'entité, conformément à ce qui est établi ci-après :» Type d'entité Montant de la taxe de création Entités bancaires 30.000 euros Entités – non bancaires – de crédit spécialisé 10.000 euros Sociétés financières d'investissement 12.000 euros Agences financières d'investissement 8.000 euros Sociétés de gestion de patrimoine 6.000 euros Conseillers financiers 2.000 euros Sociétés de gestion d'organismes de placement collectif 6.000 euros Établissements de paiement 6.000 euros Établissements de monnaie électronique 6.000 euros

2. Est inséré un nouvel article 38, rédigé comme suit : «Article 38. Taxe de supervision annuelle pour les établissements de paiement andorrans

1. Il est institué une taxe annuelle de supervision des établissements de paiement andorrans.

2. Le fait générateur de cette taxe est la prestation du service de supervision et de contrôle par l'INAF.

3. Le contribuable de cette taxe est l'établissement de paiement andorran supervisé.

4. Le montant de la taxe de supervision s'élève à : - 500 euros dans le cas d'établissements de paiement qui fournissent uniquement le service de paiement de transmission de fonds. - 1.000 euros dans le cas où l'établissement de paiement fournit le service de paiement consistant en l'exécution d'opérations de paiement lorsque le consentement du payeur à une opération de paiement est donné au moyen d'un dispositif de télécommunication, numérique ou informatique et que le paiement est adressé à l'opérateur de télécommunications, au système informatique ou à l'opérateur de réseau qui agit uniquement en qualité d'intermédiaire entre l'utilisateur du service de paiement et le fournisseur des biens et services. - 3.000 euros si l'établissement de paiement fournit l'un quelconque des autres services de paiement indiqués à l'article 2.1 de la Loi des services de paiement et de la monnaie électronique.

5. Exigibilité et liquidation de l'impôt : Cette taxe est perçue au plus tard le 30 avril de l'année en cours ou au début de l'activité s'il s'agit d'une entité nouvellement créée. Si le début de l'activité ne coïncide pas avec le début de l'année civile, la taxe est payée proportionnellement à la période d'activité de l'année en cours. L'obligation d'acquitter cette taxe prend fin à la suite de la radiation de l'entité.

6. Actualisation et modification des montants de l'impôt :

a) L'INAF est habilité à actualiser les montants fixés préalablement en fonction de l'évolution de l'indice des prix à la consommation. À cet effet, l'INAF doit communiquer, au moyen d'une communication technique, les nouveaux montants de l'impôt à l'ensemble des entités concernées.

b) Les montants de l'impôt relatifs aux taxes établies dans le présent article peuvent être actualisés ou modifiés par la Loi de budget.»

3. Est inséré un nouvel article 39, rédigé comme suit : «Article 39. Taxe de supervision annuelle des établissements de monnaie électronique andorrans

1. Il est institué une taxe annuelle de supervision des établissements de paiement électronique andorrans.

2. Le fait générateur de cette taxe est la prestation du service de supervision et de contrôle par l'INAF.

3. Le contribuable de cette taxe est l'établissement de monnaie électronique andorran supervisé.

4. Cette taxe de supervision s'élève à 3.000 euros.

5. Exigibilité et liquidation de l'impôt : Cette taxe est perçue au plus tard le 30 avril de l'année en cours ou au début de l'activité s'il s'agit d'une entité nouvellement créée. Si le début de l'activité ne coïncide pas avec le début de l'année civile, la taxe est payée proportionnellement à la période d'activité de l'année en cours. L'obligation d'acquitter cette taxe prend fin à la suite de la radiation de l'entité.

6. Actualisation et modification de la taxe :

a) L'INAF est habilité à actualiser les montants fixés préalablement en fonction de l'évolution de l'indice des prix à la consommation. À cet effet, l'INAF doit communiquer, au moyen d'une communication technique, les nouveaux montants de l'impôt à l'ensemble des entités concernées.

b) Les montants de l'impôt relatifs aux taxes établies dans le présent article peuvent être actualisés ou modifiés par la Loi de budget.»

4. L'article 38 est renuméroté article 40. Disposition finale sixième. Autorisation pour le développement normatif ultérieur Le Gouvernement peut adopter toute disposition nécessaire pour développer, appliquer et faire respecter les dispositions de la présente Loi. Le Gouvernement peut déléguer à l'INAF tout ou partie de l'approbation de ces dispositions. Disposition finale septième. Entrée en vigueur La présente Loi entrera en vigueur le lendemain de sa publication au Bulletin officiel de la Principauté d'Andorre.