Article 61. E xcepció per a carteres de negociació de petit volum

Article 61. Excepció per a carteres de negociació de petit volum

1. Quan es compleixin les condicions establertes en les lletres a i b de l’apartat 1 de l’article 47 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, les entitats poden calcular el requisit de fons propis de la seva cartera de negociació de la manera següent:

a) En el cas dels contractes enumerats en el punt 1 de l’annex II, els contractes relatius a accions a què es refereix el punt 3 del dit annex, i els derivats de crèdit, les entitats poden eximir aquestes posicions del requisit de fons propis a què es refereix la lletra b de l’apartat 1 de l’article 59;

b) En el cas de les posicions de la cartera de negociació diferents de les previstes a la lletra a d’aquest apartat, les entitats poden substituir el requisit de fons propis a què es refereix la lletra b de l’apartat 1 de l’article 59 pel requisit calculat de conformitat amb lletra a de l’apartat 1 de l’article 59.

2. D’acord amb el que s’estableix en la lletra a de l’apartat 2 de l’article 47 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, quan les entitats calculin el volum de les operacions de balanç i de fora de balanç per aplicar l’exempció per a carteres de negociació de petit volum, les entitats ho han de fer basant-se en les dades del darrer dia de cada mes, d’acord amb els requisits següents:

a) Totes les posicions assignades a la cartera de negociació de conformitat amb l’article 64 s’han d’incloure en el càlcul, a excepció de les següents:

i) Les posicions en divisa i matèries primeres; ii) Les posicions en derivats de crèdit reconeguts com a cobertures internes davant de les exposicions al risc de crèdit o de contrapart alienes a la cartera de negociació i les operacions amb derivats de crèdit que compensin perfectament el risc de mercat d’aquestes cobertures internes referides a l’apartat 3 de l’article 66;

b) Totes les posicions incloses en el càlcul de conformitat amb la lletra a s’han de valorar en el seu valor de mercat en aquesta data; si el valor de mercat d’una posició no està disponible en una data determinada, l’entitat ha d’utilitzar un valor raonable per a la posició en aquesta data; quan el valor de mercat i el valor raonable d’una posició no estiguin disponibles en una data determinada, les entitats han d’utilitzar, entre el valor de mercat i el valor raonable d’aquesta posició, el més recent;

c) Als valors absoluts de les posicions llargues cal sumar-hi els de les posicions curtes.

3. Quan es compleixin les condicions establertes en les lletres a i b de l’apartat 1 de l’article 47 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, independentment de les obligacions establertes a l’article 6 de la Llei 7/2024, del 27 de maig, sobre organització i funcionament de les entitats operatives del sistema financer i l’abús de mercats, i a l’article 22 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, no són aplicables els apartats 3 i 4 de l’article 53 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, ni els articles 63 i 64 ter d’aquest Reglament.

4. Quan calculin, o deixin de calcular, els requisits de fons propis de la seva cartera de negociació d’acord amb el que disposa l’apartat 1, les entitats ho han de notificar a l’AFA.

5. Una entitat que hagi deixat de complir una o diverses de las condicions previstes en l’apartat 1 de l’article 47 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, ho ha de notificar immediatament a l’AFA.

6. L’entitat ha de deixar de calcular els requisits de fons propis de la cartera de negociació d’acord amb l’apartat 1 en un termini de tres mesos des que s’esdevingui alguna de les situacions següents:

a) Que l’entitat no hagi complert les condicions establertes en l’apartat 1 de l’article 47 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, durant tres mesos consecutius;

b) Que l’entitat no hagi complert les condicions establertes en l’apartat 1 de l’article 47 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, durant sis dels últims dotze mesos;

7. Quan una entitat hagi deixat de calcular els requisits de fons propis de la seva cartera de negociació de conformitat amb aquest article, només se li permet tornar a calcular els requisits de fons propis de la seva cartera de negociació de conformitat amb aquest article quan demostri a l’AFA que totes les condicions que preveu l’apartat 1 de l’article 47 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió s’han complert durant un període ininterromput d’un any complet.

8. Les entitats no han de prendre, adquirir ni vendre cap posició de la cartera de negociació amb l’únic objecte de complir qualsevol de les condicions establertes a l’apartat 1 de l’article 47 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió en el moment de l’avaluació mensual.