Article 293 quinquies. Contractes de derivats

Article 293 quinquies. Contractes de derivats

1. Les entitats han d’aplicar el que disposa aquest article per calcular l’import del finançament estable requerit per als contractes de derivats a què es refereixen les seccions tercera i quarta.

2. Sense perjudici del que disposa l’apartat 2 de l’article 293 bis nonies, les entitats han de tenir en compte el valor raonable de les posicions en derivats en termes nets quan aquestes posicions estiguin incloses en un mateix conjunt d’operacions compensables que compleixi els requisits establerts a l’apartat 1 de l’article 295. En cas contrari, les entitats han de tenir en compte el valor raonable de les posicions en derivats en termes bruts i han de tractar aquestes posicions en derivats com si pertanyessin al seu propi conjunt d’operacions compensables, a efectes de la secció quarta.

3. A efectes d’aquest capítol, per valor raonable del conjunt d’operacions compensables s’entén la suma dels valors raonables de totes les operacions incloses en un conjunt d’operacions compensables.

4. Sense perjudici de l’apartat 2 de l’article 293 bis nonies, tots els contractes de derivats enumerats a les lletres a a e del punt 2 de l’annex II que impliquin un intercanvi complet d’imports de principal en la mateixa data es calculen en termes nets en les diferents divises, també a l’efecte d’informació en una divisa que sigui objecte d’informació per separat de conformitat amb l’apartat 2 de l’article 280, fins i tot quan aquestes operacions no estiguin incloses en un mateix conjunt d’operacions compensables que compleixi els requisits establerts a l’apartat 1 de l’article 295.

5. L’efectiu rebut com a garantia real per reduir l’exposició d’una posició en derivats s’ha de tractar com a tal, i no com a dipòsits subjectes a l’aplicació de la secció tercera.

6. L’AFA pot decidir, si està degudament justificat, no tenir en compte els efectes dels contractes de derivats en el càlcul de la ràtio de finançament estable net, fins i tot mitjançant la determinació dels factors de finançament estable requerit i de les provisions i pèrdues, sempre que es compleixin totes les condicions següents:

a) Que aquests contractes tinguin un venciment residual inferior a sis mesos;

b) Que la contrapart sigui el Banc Central Europeu o el banc central d’un estat membre de la UE;

c) Que els contractes de derivats estiguin al servei de la política monetària del Banc Central Europeu o del banc central d’un estat membre de la UE. En cas que una filial amb domicili social en un país tercer fora de la UE es beneficiï de l’exempció a què es refereix el primer paràgraf de conformitat amb la legislació nacional d’aquest país tercer per la qual s’estableix el requisit de finançament estable neta, aquesta exempció especificada en la legislació nacional del país tercer s’ha de tenir en compte a l’efecte de consolidació.