Article 203. Requisits de fons propis

Article 203. Requisits de fons propis

1. D’acord amb el mètode estàndard, les entitats han de dividir les seves activitats en les línies de negoci establertes en el quadre 2 de l’apartat 4 i de conformitat amb els principis que estableix l’article 204.

2. Les entitats han de calcular els requisits de fons propis per risc operatiu com la mitjana durant tres anys de la suma dels requisits de fons propis anuals de totes les línies de negoci a què es refereix el quadre 2 de l’apartat 4. El requisit de fons propis anuals per a cada línia de negoci ha de ser igual al producte del factor beta corresponent que s’esmenta en aquest quadre 2 i la part de l’indicador rellevant assignada a la línia de negoci corresponent.

3. En un any determinat, les entitats poden compensar, sense cap límit, els requisits de fons propis negatius en qualsevol línia de negoci, derivats d’una part negativa de l’indicador rellevant, amb requisits de fons propis positius en altres línies de negoci. No obstant, si els requisits de fons propis agregats de totes les línies de negoci en un any determinat resulten negatius, les entitats han d’afegir al numerador per a aquest any la xifra zero.

4. Les entitats han de calcular la mitjana de tres anys de la suma al fet a què es refereix l’apartat 2 basant-se en les tres últimes observacions de dotze mesos al final de l’exercici financer.

Quan no es disposi de xifres auditades, les entitats poden utilitzar estimacions de negoci.

Quan una entitat pugui provar a l’AFA que -a causa que s’ha produït una fusió, una compra o una cessió d’entitats o activitats- el recurs a la mitjana de tres anys per calcular l’indicador rellevant dona lloc a una estimació esbiaixada del requisit de fons propis per risc operatiu, l’AFA pot permetre que l’entitat modifiqui el càlcul per tenir en compte aquesta realitat.

En aquestes circumstàncies, l’AFA pot requerir així mateix, segons les circumstàncies, que una entitat modifiqui el seu càlcul.

Quan una entitat ha estat operativa menys de tres anys, pot utilitzar les estimacions del seu pla de negoci en calcular l’indicador rellevant, sempre que comenci a utilitzar les dades històriques tan aviat com estiguin disponibles.

Quadre 2 Línia de negoci Llista d’activitats Percentatge (factor beta) Finançament empresarial Subscripció d’instruments financers o col·locació amb assegurament d’instruments financers Serveis relacionats amb les operacions de subscripció Assessorament en matèria d’inversió Assessorament a empreses en matèria d’estructura del capital, estratègia industrial i qüestions afins, i assessorament i serveis relacionats amb les fusions i l’adquisició d’empreses Estudis d’inversions i anàlisi financera i altres formes d’assessorament general relacionades amb les operacions en instruments financers 18% Negociació i vendes Negociació per compte propi Intermediació en els mercats interbancaris Recepció i transmissió d’ordres de clients en relació amb un o més instruments financers Execució d’ordres en nom de clients Col·locació d’instruments financers sense assegurament Gestió de sistemes multilaterals de negociació 18% Intermediació minorista (Activitats amb persones físiques o amb PIME que compleixin els criteris establerts a l’article 89 per a les exposicions minoristes) Recepció i transmissió d’ordres de clients en relació amb un o més instruments financers Execució d’ordres en nom de clients Col·locació d’instruments financers sense assegurament 12% Banca comercial Acceptació de dipòsits i d’altres fons reemborsables Préstecs Arrendament financer Garanties personals i compromisos 15% Banca minorista (Activitats amb persones físiques o amb PIME que compleixin els criteris establerts a l’article 89 per a les exposicions minoristes) Acceptació de dipòsits i d’altres fons reemborsables Préstecs Arrendament financer Garanties personals i compromisos 12% Pagament i liquidació Operacions de pagament Emissió i administració de mitjans de pagament 18% Serveis d’agència Custòdia i administració d’instruments financers per compte de clients, inclosos el dipòsit i serveis connexos com la gestió d’efectiu i de garanties reals 15% Gestió d’actius Gestió de carteres Gestió d’OIC Altres formes de gestió d’actius 12%