Article 23

Article 23

Cooperació amb l’Institut Nacional Andorrà de Finances (INAF)

1. En aplicació de la lletra

l) de l’apartat 2 de l’article 53 de la Llei, la UIF informa l’INAF, en la seva condició d’òrgan que exerceix el poder disciplinari del sistema financer, de totes les trameses de dossiers, sigui al Ministeri Fiscal, sigui al Govern, quan hi estan implicades entitats del sistema financer. Aquesta informació comprèn el nom de l’entitat financera, una descripció dels fets observats i els comptes esmentats en el dossier.

2. Així mateix, la UIF i l’INAF cooperen de manera recíproca en l’exercici de les seves funcions de supervisió i control, intercanviant les informacions i les experiències rellevants a aquest efecte mitjançant comunicacions escrites, reunions periòdiques de seguiment amb els subjectes financers obligats i els seus auditors externs, i qualsevol altre mitjà adient per verificar el compliment efectiu de les obligacions que imposa la legislació andorrana. En particular, quan en l’exercici de les seves funcions de supervisió l’INAF apreciï possibles infraccions de les obligacions establertes per la legislació de prevenció del blanqueig i del finançament del terrorisme, n’ha d’informar motivadament la UIF.

3. A l’efecte de definir els procediments de la cooperació que regula aquest article, la UIF i l’INAF poden firmar convenis de col·laboració.