Requeriment d'informació periòdica

1/11

Comunicat tècnic núm. 255/21-EB sexies Requeriments d’informació periòdica

El present Comunicat té com a objectiu modificar la tramesa d’informació a efectes de supervisió per tal d’adaptar-la als nous requeriments legals, tenint en compte que:

el Consell General, en la sessió del 28 de novembre del 2024, va aprovar la Llei 17/2024, del 28 de novembre, de modificació de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió;

el Govern, en la sessió del 12 de març del 2025 va aprovar el Decret 90/2025 del 12-3-2025, de modificació del Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió;

un dels actes delegats a incorporar al marc jurídic andorrà és el Reglament d’execució (UE) núm. 2021/451 de la Comissió, de 17 de desembre del 2020, mitjançant el qual s’estableixen normes tècniques d’execució per a l’aplicació del Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell en relació amb la comunicació d’informació amb fins de supervisió per part de les entitats, i mitjançant el qual es deroga el Reglament d’execució (UE) núm. 680/2014, així com qualsevol altra normativa que la modifiqui o la complementi (Reglament 451); i

l’European Banking Authority va emetre la guia EBA/GL/2019/05 mitjançant la qual s’estableixen directrius sobre definicions i plantilles harmonitzades per als plans de finançament de les entitats de crèdit d’acord amb la recomanació de l’European Systemic Risk Board de 20 de desembre del 2012 (ESRB/2012/2).

En concret, els canvis que s’introdueixen són els següents: • es modifiquen les plantilles establertes al Comunicat tècnic núm. 255/21-EB quinquies i vinculades al Reglament d’execució (UE) núm. 680/2014 de la Comissió, de 16 d’abril del 2014, mitjançant el qual s’estableixen normes tècniques d’execució en relació amb la comunicació d’informació amb fins de supervisió per part de les entitats, de conformitat amb el Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell, per adaptar-les al Reglament 451, on destaca la incorporació de plantilles vinculades a la categoria d’interest rate risk in the banking book (IRRBB); • s’introdueix la categoria funding plans (FP); • s’elimina la plantilla de l’AFA de risc de tipus d'interès (RTI); i • la versió d’aquestes plantilles correspon a la 3.4 del reporting framework publicada per l‘European Banking Authority.

A continuació es detalla, per a les categories de plantilles amb canvis, la data de la primera tramesa d’informació (respectant sempre la periodicitat de la tramesa establerta a l’Apèndix I de l’Annex): 31/03/2026 30/09/2026 31/12/2026 OWN FUNDS AND OWN FUNDS REQUIREMENTS (COREP) INTEREST RATE RISK IN THE BANKING BOOK (IRRBB) FUNDING PLANS (FP) FINANCIAL INFORMATION (FINREP)

LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY (IP LOSSES)

LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK (LE)

LEVERAGE (LR)

NET STABLE FUNDING RATIO (NSFR)

ASSET ENCUMBRANCE (AE)

ADDITIONAL MONITORING TOOLS (AMM)

LIQUIDITY (LCR)

2/11 La relació de la totalitat de plantilles que s’han de trametre a l’AFA, juntament amb la seva base i periodicitat, està detallada a l’Apèndix I de l’Annex.

Finalment, s’adjunta com a Annex, una versió refosa dels requeriments d’informació periòdica vigents amb el detall de les plantilles a trametre a l’AFA, les dates de referència i de tramesa de la informació així com altres consideracions que les entitats han de tenir en compte en la tramesa de la informació a l’AFA.

Restem a la seva disposició per a l’esclariment de qualsevol dubte que pogués sorgir en relació amb aquest comunicat.

Andorra la Vella, 29 de desembre del 2025

ANNEX Comunicat tècnic núm. 255/21-EB sexies - Requeriments d’informació periòdica (versió refosa 29-12-2025)

1. PLANTILLES A TRAMETRE A L’AFA

La relació de plantilles que s’han de trametre a l’AFA, juntament amb la seva base i periodicitat, està detallada a l’Apèndix I d’aquest Comunicat, i les plantilles s’agrupen en les següents categories:

OWN FUNDS AND OWN FUNDS REQUIREMENTS (COREP) (d’acord amb el Reglament 4511); FINANCIAL INFORMATION (FINREP) (d’acord amb el Reglament 451); LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY (IP LOSSES) (d’acord amb el Reglament 451); LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK (LE) (d’acord amb el Reglament 451); LEVERAGE (LR) (d’acord amb el Reglament 451); NET STABLE FUNDING RATIO (NSFR) (d’acord amb el Reglament 451); ASSET ENCUMBRANCE (AE) (d’acord amb el Reglament 451); ADDITIONAL MONITORING TOOLS (AMM) (d’acord amb el Reglament 451); LIQUIDITY (LCR) (d’acord amb el Reglament 451); INTEREST RATE RISK IN THE BANKING BOOK (IRRBB) (d’acord amb el Reglament 451); FUNDING PLANS (FP) (d’acord amb la guia EBA/GL/2019/052); ESTADÍSTICA (d’acord amb el Decret 117/20243); i ALTRA INFORMACIÓ (plantilles AFA).

Totes les plantilles per facilitar aquesta informació es troben disponibles a la pàgina web de l’AFA (https://www.afa.ad).

2. DATES DE REFERÈNCIA I DE TRAMESA DE LA INFORMACIÓ

Les dates de referència de la informació i les dates de la seva tramesa s’especifiquen al quadre següent:

Periodicitat Dates de referència de la informació Dates límit de tramesa de la informació (c) Mensual (a) el darrer dia de cada mes el 20è dia natural següent a la data de referència. Per als mesos de gener i febrer, només les plantilles relatives a Liquidity (LCR)

1 Reglament d’execució (UE) núm. 2021/451 de la Comissió, de 17 de desembre de 2020, mitjançant el qual s’estableixen normes tècniques d’execució per a l’aplicació del Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell en relació amb la comunicació d’informació amb fins de supervisió per part de les entitats, i mitjançant el qual es deroga Reglament d’execució (UE) núm. 680/2014. 2 Guia EBA/GL/2019/05 de l’European Banking Authority mitjançant la qual s’estableixen directrius sobre definicions i plantilles harmonitzades per als plans de finançament de les entitats de crèdit d’acord amb la recomanació de l’European Systemic Risk Board de 20 de desembre de 2012 (ESRB/2012/2). 3 Decret 117/2024, del 20-3-2024, pel qual s’aprova el Reglament de desenvolupament del que estableix l’article 8.1.c de l’Acord monetari entre el Principat d’Andorra i la Unió Europea en relació amb la tramesa de dades estadístiques simplificades al Banc Central Europeu.

3/11 Periodicitat Dates de referència de la informació Dates límit de tramesa de la informació (c) Trimestral (a) el 31 de març el 12 de maig, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 d'abril el 30 de juny l'11 d'agost, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 de juliol el 30 de setembre l'11 de novembre, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 d'octubre el 31 de desembre l' 11 de febrer, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 de gener Semestral el 30 de juny l'11 d'agost el 31 de desembre l'11 de febrer Anual el 31 de desembre l'11 de febrer, a excepció de les plantilles Funding Plans (FP) que han de ser trameses el 20 de març Anual –Dades auditades (b) el 31 de desembre el 30 d’abril

(a) Les plantilles que tenen periodicitat mensual s’han de tornar a trametre juntament amb la tramesa amb periodicitat trimestral. (b) Les entitats disposen fins el 30 d’abril de cada any per tornar a enviar a l’AFA la totalitat de les plantilles relatives a la data de referència 31 de desembre, amb les dades auditades. (c) La informació ha de ser facilitada el dia establert al quadre anterior per a cada data de referència o el següent dia hàbil en cas que la referida data sigui dia no hàbil.

3. TRAMESA DE LA INFORMACIÓ PER PART DE LES ENTITATS A L’AFA

Les plantilles han de ser carregades al sistema ABACUS/Regulator 3 de l’AFA, el qual es troba accessible a través de l’Oficina Virtual de la web de l’AFA.

Les plantilles “Comentaris tramesa” i “Comentaris Estadística BCE” s’han de trametre a través de l’Oficina Virtual, als apartats “Comentaris tramesa” i “Comentaris Estadística BCE” respectivament.

La tramesa d’aquestes plantilles a l’AFA ha de tenir en compte les següents consideracions:

Pel que fa a les plantilles requerides en el marc d’aquest Comunicat tècnic i que es troben contemplades a l’esmentat Reglament 451 i a la guia EBA/GL/2019/05: • han de tenir la taxonomia XBRL per poder ser carregades al sistema ABACUS/Regulator 3 de l’AFA; • han de ser emplenades tenint en compte els criteris i les instruccions que s’especifiquen a la normativa de referència, sempre i quan l’AFA no hagi establert un criteri diferent; i • excepte que l’AFA digui el contrari, la versió d’aquestes plantilles i les regles de validacions han de correspondre a la darrera versió publicada per la European Banking Authority que es trobi vigent en cada data de referència. En aquest sentit, a la data de publicació d’aquest Comunicat tècnic, aquestes plantilles corresponen a la versió 3.4 del reporting framework publicada per l‘European Banking Authority.

Quant a la resta de plantilles sol·licitades mitjançant aquest Comunicat tècnic: • han de tenir el format JSON per poder ser carregades al sistema ABACUS/Regulator 3 de l’AFA; • la guia per omplir-les es troba, si escau, a la primera pestanya del full excel de la plantilla en qüestió; i • a la pàgina web de l’AFA es troben els esquemes, els mapejos per poder generar les plantilles JSON, així com el fitxer de les regles de validació.

En general: • no es pot modificar l'estructura de les plantilles, és a dir, que en cap cas es poden afegir, eliminar i/o modificar files o columnes existents, excepte quan s'indiqui el contrari de forma expressa a les condicions específiques de la plantilla; i • no es poden modificar ni eliminar les caselles que continguin fórmules i, pel que fa a les caselles

4/11 buides, no pot haver-hi referències a altres plantilles i únicament es poden omplir amb valors numèrics o amb text, segons correspongui.

Els responsables de l’entitat dels quals depengui la informació tramesa a l’AFA i que formin part de la Direcció General, seran els responsables de que la informació tramesa sigui correcta.

Amb l’objectiu de garantir l’exactitud i la coherència de les dades reportades per les entitats, es requereix que el departament d’auditoria interna inclogui en el seu pla anual d’auditoria la revisió de les dades trameses a l’AFA. En aquest sentit, el departament d’auditoria interna ha de disposar d’un usuari amb drets de lectura (Read) per tal de poder verificar les dades reportades a l’AFA.

Qualsevol dubte o incidència vinculats amb la tramesa dels documents requerits en aquest Comunicat tècnic, ja siguin en relació amb com omplir una plantilla, ja sigui per incidències amb la plataforma, han de ser enviats per correu electrònic a la bústia que s’ha creat a l’efecte [email protected] i, a l’assumpte del correu electrònic, s’ha d’indicar el codi de l’entitat bancària andorrana (EBXX-XX).

Es considera oportú recordar que la informació que les entitats faciliten a l’AFA mitjançant la tramesa de les plantilles llistades anteriorment serveix de base perquè aquesta Autoritat pugui exercir la seva funció supervisora, així com a efectes de recopilació de dades estadístiques que es trameten a altres organismes per tal de donar compliment als compromisos contrets per part d’Andorra. Per això, des de l’AFA, es vol insistir en la importància que les entitats disposin dels mitjans tècnics i humans necessaris per garantir la integritat i l’exactitud de les dades en el termini establert. En aquest sentit, a la data de tramesa de la informació, les plantilles han d’estar entrades al sistema ABACUS/Regulator 3 de l’AFA sense errors de validació, ni errors tècnics, ni altres tipus de defectes de qualitat.

5/11 APÈNDIX I – Detall de les plantilles a trametre a l’AFA, juntament amb la seva base i la periodicitat

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Individual Consolidat OWN FUNDS AND OWN FUNDS REQUIREMENTS (COREP)

CAPITAL ADEQUACY

RG 451 C 01.00 Own funds (CA1) Mensual Trimestral RG 451 C 02.00 Own funds requirements (CA2) Mensual Trimestral RG 451 C 03.00 Capital ratios (CA3) Mensual Trimestral RG 451 C 04.00 Memorandum items (CA4) Trimestral Trimestral

TRANSITIONAL PROVISIONS

RG 451 C 05.01 Transitional provisions (CA5.1) Trimestral Trimestral RG 451 C 05.02 Grandfathered instruments: instruments not constituting state aid (CA5.2) Trimestral Trimestral

GROUP SOLVENCY

RG 451 C 06.01 Group solvency: information on affiliates - total (GS Total) -- Semestral RG 451 C 06.02 Group solvency: information on affiliates (GS) -- Semestral

CREDIT RISK

RG 451 C 07.00 Credit and counterparty credit risks and free deliveries: standardised approach to capital requirements (CR SA) Trimestral Trimestral RG 451

Geographical breakdown

RG 451 C 09.01 Table 9.1 - geographical breakdown of exposures by residence of the obligor (SA exposures) (CR GB 1) Trimestral Trimestral RG 451 C 09.04 Table 9.4 - breakdown of credit exposures relevant for the calculation of the countercyclical buffer by country and institution-specific countercyclical buffer rate (CCB) Trimestral Trimestral RG 451 C 11.00 Settlement/delivery risk (CR SETT) Trimestral Trimestral RG 451 C 13.01 Credit risk: securitisations (CR SEC) Trimestral Trimestral RG 451 C 14.00 Detailed information on securitisations (CR SEC Details) Semestral Semestral RG 451 C 14.01 Detailed information on securitisations by approach (CR SEC Details 2) Semestral Semestral RG 451 C 34.01 Counterparty credit risk: size of the derivative business (CCR 1) Trimestral Trimestral RG 451 C 34.02 Counterparty credit risk: CCR exposures by approach (CCR 2) Trimestral Trimestral RG 451 C 34.03 Counterparty credit risk: CCR exposures treated with standardised approaches: SA-CCR or simplified SA-CCR (CCR 3) Trimestral Trimestral RG 451 C 34.04 Counterparty credit risk: CCR exposures treated with the original exposure method (OEM) (CCR 4) Trimestral Trimestral RG 451 C 34.06 Counterparty credit risk: top twenty counterparties (CCR 6) Trimestral Trimestral RG 451 C 34.08 Counterparty credit risk: composition of collateral for CCR exposures (CCR 8) Trimestral Trimestral RG 451 C 34.09 Counterparty credit risk: credit derivatives exposures (CCR 9) Trimestral Trimestral RG 451 C 34.10 Counterparty credit risk: exposures to CCPS (CCR 10) Trimestral Trimestral

OPERATIONAL RISK

RG 451 C 16.00 Operational risk (OPR) Trimestral Trimestral RG 451 C 17.01 Operational risk: losses and recoveries by business lines and event types in the last year (OPR DETAILS 1) Semestral Semestral RG 451 C 17.02 Operational risk: large loss events (OPR DETAILS 2) Semestral Semestral

MARKET RISK

RG 451 C 18.00 Market risk: standardised approach for position risks in traded debt instruments (MKR SA TDI) Trimestral Trimestral RG 451 C 19.00 Market risk: standardised approach for specific risk in securitisations (MKR SA SEC) Trimestral Trimestral RG 451 C 20.00 Market risk: standardised approach for specific risk in the correlation trading portfolio (MKR SA CTP) Trimestral Trimestral RG 451 C 21.00 Market risk: standardised approach for position risk in equities (MKR SA EQU) Trimestral Trimestral RG 451 C 22.00 Market risk: standardised approaches for foreign exchange risk (MKR SA FX) Trimestral Trimestral RG 451 C 23.00 Market risk: standardised approaches for commodities (MKR SA COM) Trimestral Trimestral RG 451 C 25.00 Credit value adjustment risk (CVA) Trimestral Trimestral

PRUDENT VALUATION

6/11

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Individual Consolidat RG 451 C 32.01 Prudent valuation: fair-valued assets and liabilities (PRUVAL 1) Trimestral Trimestral RG 451 C 32.02 Prudent valuation: core approach (PRUVAL 2) Trimestral Trimestral RG 451 C 32.03 Prudent valuation: model risk ava (PRUVAL 3) Trimestral Trimestral RG 451 C 32.04 Prudent valuation: concentrated positions ava (PRUVAL 4) Trimestral Trimestral

GENERAL GOVERNMENTS EXPOSURES

RG 451 C 33.00 General governments exposures by country of the counterparty (GOV) Semestral Semestral

NPE LOSS COVERAGE

RG 451 C 35.01 NPE loss coverage: the calculation of deductions for non- performing exposures (NPE LC1) Trimestral Trimestral RG 451 C 35.02 NPE loss coverage: minimum coverage requirements and exposure values of non-performing exposures excluding forborne exposures that fall under article 47c (6) of the CRR (NPE LC2) Trimestral Trimestral RG 451 C 35.03 NPE loss coverage: minimum coverage requirements and exposure values of non-performing forborne exposures that fall under article 47c (6) of the CRR (NPE LC3) Trimestral Trimestral FINANCIAL INFORMATION (FINREP)

PART 1

RG 451

Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]

RG 451 F 01.01 Balance Sheet Statement: assets Mensual Trimestral RG 451 F 01.02 Balance Sheet Statement: liabilities Mensual Trimestral RG 451 F 01.03 Balance Sheet Statement: equity Mensual Trimestral RG 451 F 02.00 Statement of profit or loss Mensual Trimestral RG 451 F 03.00 Statement of comprehensive income Trimestral Trimestral RG 451

Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector

RG 451 F 04.01 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets held for trading Trimestral Trimestral RG 451 F 04.02.1 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss Trimestral Trimestral RG 451 F 04.02.2 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss Trimestral Trimestral RG 451 F 04.03.1 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets at fair value through other comprehensive income Trimestral Trimestral RG 451 F 04.04.1 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets at amortised cost Trimestral Trimestral RG 451 F 04.05 Subordinated financial assets Trimestral Trimestral RG 451 F 05.01 Loans and advances other than held for trading, trading or held for sale assets by product Trimestral Trimestral RG 451 F 06.01 Breakdown of loans and advances other than held for trading, trading or held for sale assets to non-financial corporations by NACE codes Trimestral Trimestral RG 451

Financial assets subject to impairment that are past due

RG 451 F 07.01 Financial assets subject to impairment that are past due Trimestral Trimestral RG 451

Breakdown of financial liabilities

RG 451 F 08.01 Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector Trimestral Trimestral RG 451 F 08.02 Subordinated financial liabilities Trimestral Trimestral RG 451

Loan commitments, financial guarantees and other commitments

RG 451 F 09.01.1 Off-balance sheet exposures: loan commitments, financial guarantees and other commitments given Trimestral Trimestral RG 451 F 09.02 Loan commitments, financial guarantees and other commitments received Trimestral Trimestral RG 451 F 10.00 Derivatives - Trading and economic hedges Trimestral Trimestral RG 451

Hedge accounting

RG 451 F 11.01 Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge Trimestral Trimestral RG 451 F 11.03 Non-derivative hedging instruments: Breakdown by accounting portfolio and type of hedge Trimestral Trimestral RG 451 F 11.04 Hedged items in fair value hedges Trimestral Trimestral RG 451

Movements in allowances and provisions for credit losses

7/11

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Individual Consolidat RG 451 F 12.01 Movements in allowances and provisions for credit losses Trimestral Trimestral RG 451 F 12.02 Transfers between impairment stages (gross basis presentation) Trimestral Trimestral RG 451

Collateral and guarantees received

RG 451 F 13.01 Breakdown of collateral and guarantees by loans and advances other than held for trading Trimestral Trimestral RG 451 F 13.02.1 Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date] Trimestral Trimestral RG 451 F 13.03.1 Collateral obtained by taking possession accumulated Trimestral Trimestral RG 451 F 14.00 Fair value hierarchy: financial instruments at fair value Trimestral Trimestral RG 451 F 15.00 Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets Trimestral Trimestral RG 451

Breakdown of selected statement of profit or loss items

RG 451 F 16.01 Interest income and expenses by instrument and counterparty sector Trimestral Trimestral RG 451 F 16.02 Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument Trimestral Trimestral RG 451 F 16.03 Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading and trading financial assets and trading financial liabilities by instrument Trimestral Trimestral RG 451 F 16.04 Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading and trading financial assets and trading financial liabilities by risk Trimestral Trimestral RG 451 F 16.04.1 Gains or losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss by instrument Trimestral Trimestral RG 451 F 16.05 Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument Trimestral Trimestral RG 451 F 16.06 Gains or losses from hedge accounting Trimestral Trimestral RG 451 F 16.07 Impairment on non-financial assets Trimestral Trimestral RG 451 F 16.08 Other administration expenses Trimestral Trimestral RG 451

Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet RG 451 F 17.01 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets -- Trimestral RG 451 F 17.02 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Off-balance sheet exposures - loan commitments, financial guarantees and other commitments given -- Trimestral RG 451 F 17.03 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities -- Trimestral

Information on performing and non-performing exposures

RG 451 F 18.00 Information on performing and non-performing exposures Trimestral Trimestral RG 451 F 18.01 Inflows and outflows of non-performing exposures - loans and advances by counterparty sector Trimestral Trimestral RG 451 F 18.02 Commercial Real Estate (CRE) loans and additional information on loans secured by immovable property Trimestral Trimestral RG 451 F 19.00 Forborne exposures Trimestral Trimestral

PART 2

RG 451

Geographical breakdown

RG 451 F 20.01 Geographical breakdown of assets by location of the activities -- Trimestral RG 451 F 20.02 Geographical breakdown of liabilities by location of the activities -- Trimestral RG 451 F 20.03 Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities -- Trimestral RG 451 F 20.04 Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty Trimestral Trimestral RG 451 F 20.05 Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty Trimestral Trimestral RG 451 F 20.06 Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty Trimestral Trimestral RG 451 F 20.07.1 Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances other than held for trading to non- financial corporations by NACE codes Trimestral Trimestral

8/11

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Individual Consolidat RG 451 F 21.00 Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease Trimestral Trimestral RG 451

Asset management, custody and other service functions

RG 451 F 22.01 Fee and commission income and expenses by activity Trimestral Trimestral RG 451 F 22.02 Assets involved in the services provided Trimestral Trimestral RG 451

Loans and advances: additional information

RG 451 F 23.01 Loans and advances: Number of instruments Trimestral Trimestral RG 451 F 23.02 Loans and advances: Additional information on gross carrying amounts Trimestral Trimestral RG 451 F 23.03 Loans and advances collateralised by immovable property: Breakdown by LTV ratios Trimestral Trimestral RG 451 F 23.04 Loans and advances: Additional information on accumulated impairments and accumulated negative changes in fair value due to credit risk Trimestral Trimestral RG 451 F 23.05 Loans and advances: Collateral received and financial guarantees received Trimestral Trimestral RG 451 F 23.06 Loans and advances: Accumulated partial write-offs Trimestral Trimestral RG 451

Loans and advances: Flows of non performing exposures, impairment & write offs since the end of the last financial year RG 451 F 24.01 Loans and advances: Inflows and outflows of non- performing exposures Trimestral Trimestral RG 451 F 24.02 Loans and advances: Flow of impairments and accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures Trimestral Trimestral RG 451 F 24.03 Loans and advances: Inflow of write-offs of non- performing exposures Trimestral Trimestral RG 451

Collateral obtained by taking possession and execution processes

RG 451 F 25.01 Collateral obtained by taking possession other than collateral classified as Property Plant and Equipment (PP&E): Inflows and Outflows Trimestral Trimestral RG 451 F 25.02 Collateral obtained by taking possession other than collateral classified as Property Plant and Equipment (PP&E): Type of collateral obtained Trimestral Trimestral RG 451 F 25.03 Collateral obtained by taking possession classified as Property Plant and Equipment (PP&E) Trimestral Trimestral RG 451 F 26.00 Forbearance management and quality of forbearance Trimestral Trimestral

PART 3

RG 451

Off-balance sheet activities: interests in unconsolidated structured entities

RG 451 F 30.01 Interests in unconsolidated structured entities -- Semestral RG 451 F 30.02 Breakdown of interests in unconsolidated structured entities by nature of the activities -- Semestral RG 451

Related parties

RG 451 F 31.01 Related parties: amounts payable to and amounts receivable from Semestral Semestral RG 451 F 31.02 Related parties: expenses and income generated by transactions with Semestral Semestral

PART 4

RG 451

Group structure

RG 451 F 40.01 Group structure: "entity-by-entity" -- Anual RG 451 F 40.02 Group structure: "instrument-by-instrument" -- Anual RG 451

Fair value

RG 451 F 41.01 Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost Anual Anual RG 451 F 41.02 Use of the Fair Value Option Anual Anual RG 451 F 42.00 Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method Anual Anual RG 451 F 43.00 Provisions Anual Anual RG 451

Defined benefit plans and employee benefits

RG 451 F 44.01 Components of net defined benefit plan assets and liabilities Anual Anual RG 451 F 44.02 Movements in defined benefit plan obligations Anual Anual RG 451 F 44.03 Staff expenses by type of benefits Anual Anual RG 451 F 44.04 Staff expenses by structure and category of staff Anual Anual RG 451

Breakdown of selected items of statement of profit or loss

9/11

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Individual Consolidat RG 451 F 45.01 Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio Anual Anual RG 451 F 45.02 Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale and investments in subsidiaries, joint ventures and associates Anual Anual RG 451 F 45.03 Other operating income and expenses Anual Anual RG 451 F 46.00 Statement of changes in equity Anual Anual RG 451 F 47.00 Average duration and recovery periods Anual Anual LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY (IP LOSSES)

RG 451 C 15.00 Exposures and losses from lending collateralised by immovable property (CR IP LOSSES) Anual Anual LARGE EXPOSURES AND CONCENTRATION RISK (LE)

RG 451 C 26.00 Large Exposures limits (LE LIMITS) Mensual Trimestral RG 451 C 27.00 Identification of the counterparty (LE 1) Mensual Trimestral RG 451 C 28.00 Exposures in the non-trading and trading book (LE 2) Mensual Trimestral RG 451 C 29.00 Detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients (LE 3) Trimestral Trimestral LEVERAGE (LR)

RG 451 C 47.00 Leverage ratio calculation (LRCalc) Trimestral Trimestral RG 451 C 40.00 Alternative treatment of the exposure measure (LR1) Trimestral Trimestral RG 451 C 43.00 Alternative breakdown of leverage ratio exposure measure components (LR4) Trimestral Trimestral RG 451 C 44.00 General information (LR5) Trimestral Trimestral

LEVERAGE RATIO VOLATILITY

RG 451 C 48.01 Leverage ratio volatility: Mean value for the reporting period (LR6.1) Trimestral Trimestral RG 451 C 48.02 Leverage ratio volatility: Leverage ratio volatility: daily values for the reporting period (LR6.2) Trimestral Trimestral NET STABLE FUNDING RATIO (NSFR)

NSFR

RG 451 C 80.00 Required stable funding Trimestral Trimestral RG 451 C 81.00 Available stable funding Trimestral Trimestral

SUMMARY NSFR

RG 451 C 84.00 Summary NSFR Trimestral Trimestral ASSET ENCUMBRANCE (AE)

PART A - ENCUMBRANCE OVERVIEW

RG 451 F 32.01 Assets of the reporting institution (AE-ASS) Trimestral Trimestral RG 451 F 32.02 Collateral received (AE-COL) Trimestral Trimestral RG 451 F 32.03 Own covered bonds and securitisations issued and not yet pledged (AE-NPL) Trimestral Trimestral RG 451 F 32.04 Sources of encumbrance (AE-SOU) Trimestral Trimestral

PART B - MATURITY DATA

RG 451 F 33.00 Maturity data (AE-MAT) Trimestral Trimestral

PART C - CONTINGENT ENCUMBRANCE

RG 451 F 34.00 Contingent encumbrance (AE-CONT) Anual Anual

PART D - COVERED BONDS

RG 451 F 35.00 Covered bonds issuance (AE-CB) Trimestral Trimestral

PART E - ADVANCED DATA

RG 451 F 36.01 Advanced data. Part I (AE-ADV1) Semestral Semestral RG 451 F 36.02 Advanced data. Part II (AE-ADV2) Semestral Semestral ADDITIONAL MONITORING TOOLS (AMM)

ADDITIONAL MONITORING TOOLS TEMPLATES

RG 451 C 67.00 Concentration of funding by counterparty Trimestral Trimestral RG 451 C 68.00 Concentration of funding by product type Trimestral Trimestral RG 451 C 69.00 Prices for various lengths of funding Trimestral Trimestral RG 451 C 70.00 Roll-over of funding Trimestral Trimestral

CONCENTRATION OF COUNTERBALANCING CAPACITY TEMPLATES

RG 451 C 71.00 Concentration of counterbalancing capacity by issuer Trimestral Trimestral

MATURITY LADDER TEMPLATE

RG 451 C 66.01 Maturity ladder template Trimestral Trimestral LIQUIDITY (LCR) 4

4 Per a les plantilles compreses entre el C72 i el C76 relatives al paquet LCR, les entitats han de trametre cada plantilla per divisa, en cas que els passius agregats en una divisa en concret sigui d'un import igual o superior al 5% del passiu total de l'entitat.

10/11

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Individual Consolidat

PART I - LIQUID ASSETS

RG 451 C 72.00 Liquidity coverage - liquid assets Mensual Mensual

PART II - OUTFLOWS

RG 451 C 73.00 Liquidity coverage - outflows Mensual Mensual

PART III - INFLOWS

RG 451 C 74.00 Liquidity coverage - inflows Mensual Mensual

PART IV - COLLATERAL SWAPS

RG 451 C 75.01 Liquidity coverage - collateral swaps Mensual Mensual

PART V - CALCULATIONS

RG 451 C 76.00 Liquidity coverage - calculations Mensual Mensual

PART VI — PERIMETER OF CONSOLIDATION

RG 451 C 77.00 Liquidity coverage — perimeter Mensual Mensual INTEREST RATE RISK IN THE BANKING BOOK (IRRBB)

EVALUATION OF THE IRRBB: EVE/NII SOT AND MV CHANGES

RG 451 J 01.00 Evaluation of the IRRBB: EVE/NII SOT and MV changes Trimestral Trimestral

BREAKDOWN OF SENSITIVITY ESTIMATES

RG 451 J 02.00 Breakdown of sensitivity estimates Trimestral Trimestral

REPRICING CASH FLOWS

RG 451 J 05.00 Repricing cash flows Trimestral Trimestral

RELEVANT PARAMETERS

RG 451 J 08.00 Relevant parameters Trimestral Trimestral

QUALITATIVE INFORMATION

RG 451 J 10.01 General qualitative information Anual Anual RG 451 J 10.02 Qualitative information ‘currency by currency’ Anual Anual FUNDING PLANS (FP)

SECTION 1A-BALANCE SHEET

EBA/GL/2019/05 P 01.01 Assets Anual Anual EBA/GL/2019/05 P 01.02 Liabilities Anual Anual

SECTION 1B-LIQUIDITY RATIOS

EBA/GL/2019/05 P 01.03 Liquidity Ratios Anual Anual

SECTION 2A - SPECIFIC FUNDING RELIANCES

EBA/GL/2019/05 P 02.01 Insured and uninsured deposits and uninsured deposit-like financial instruments Anual Anual EBA/GL/2019/05 P 02.02 Public sector and Central Bank sources of funding Anual Anual EBA/GL/2019/05 P 02.03 Innovative funding structures Anual Anual

SECTION 2B - PRICING

EBA/GL/2019/05 P 02.04 Pricing: Loan Assets Anual Anual EBA/GL/2019/05 P 02.05 Pricing: Deposit and other Liabilities Anual Anual

SECTION 2C - ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN AND REPORTING CURRENCY

EBA/GL/2019/05 P 02.06 Two Largest Significant Currencies and Reporting Currency Anual Anual

SECTION 2D - ASSETS AND LIABILITIES RESTRUCTURING PLANS

EBA/GL/2019/05 P 02.07 Loan Assets Acquisitions, Run-Offs and Disposals Plans Anual Anual EBA/GL/2019/05 P 02.08 Deposit Liabilities Acquisition and Disposal Plans Anual Anual

SECTION 4 - STATEMENT OF PROFIT OR LOSS

EBA/GL/2019/05 P 04.01 Statement of profit or loss Anual Anual

SECTION 5 - DEBT SECURITIES ISSUES AND REDEMPTIONS

EBA/GL/2019/05 P 05.00 Debt securities: issuances and redemptions Anual Anual ESTADÍSTICA

DECRET 117/2024 ESTAD EB 1 Table 1: Monetary Financial Institutions: Balance Sheet Assets Trimestral -- DECRET 117/2024 ESTAD EB 2 Table 2: Monetary Financial Institutions: Balance Sheet Liabilities Trimestral -- DECRET 117/2024 ESTAD EB 3 Table 3: New business volumes and interest rates Trimestral -- DECRET 117/2024 ESTAD EB 4 Table 4: Non-consolidated financial assets – Stocks Trimestral -- DECRET 117/2024 ESTAD EB 5 Table 5: Non-consolidated liabilities – Stocks Trimestral --

11/11

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Individual Consolidat AFA Comentaris Estadística BCE 5 Comentaris Estadística BCE: explicacions de les principals variacions Trimestral -- ALTRA INFORMACIÓ

AFA RG Recursos gestionats de clients Semestral AFA RG_participa des Recursos gestionats de clients de les entitats participades Semestral AFA CV2 Detall dels instruments de patrimoni, dels valors representatius de deute i dels derivats Trimestral AFA ICCG Inversió creditícia a clients Semestral AFA EBIF Detall de les posicions de bancs, entitats de crèdit i altres intermediaris financers Trimestral Trimestral AFA AA Actius adjudicats Anual AFA SPC Síntesi del procés de consolidació del balanç i del compte de pèrdues i guanys Semestral AFA SPCB Síntesi del procés de consolidació del balanç de les entitats participades Semestral AFA SPCPiG Síntesi del procés de consolidació del compte de pèrdues i guanys de les entitats participades Semestral AFA DC1 Grau de concentració dels dipòsits de clients Anual Anual AFA Comentaris tramesa 6 Comentaris tramesa: explicacions de les principals variacions A cada tramesa de plantilles

5 La finalitat d’aquesta plantilla és poder disposar de la informació necessària del període en qüestió que permeti entendre les dades presentades per l’entitat, així com l’evolució d’aquestes en relació amb l’anterior tramesa efectuada. Així mateix, es clarifica la informació a reportar en cada període: - pel que fa a la tramesa d’informació del clúster mensual, la variació s'ha d'efectuar entre les dades del trimestre actual i l'anterior; i - pel que fa a la tramesa d’informació del clúster trimestral, la variació s'ha d'efectuar entre les dades trameses al clúster trimestral respecte a les dades trameses al clúster mensual relatives al mateix període. 6 S’han de trametre, per cadascun dels apartats de la plantilla, els arguments i les explicacions que permetin entendre els motius pels quals s’ha produït la variació. En aquest sentit, la plantilla ha d’incloure arguments de la variació respecte al període anterior reportat, ja sigui en la tramesa mensual, trimestral, semestral, anual o anual auditada: - els comentaris respecte a la informació reportada en el clúster mensual, han de contenir explicacions de les variacions mensuals; - els comentaris respecte a la informació reportada en el clúster trimestral, han de contenir explicacions de les variacions trimestrals, semestrals o anuals d’acord amb la periodicitat de la plantilla; i - els comentaris respecte a la informació reportada en el clúster anual auditat s’han de trametre en dues plantilles: • amb les explicacions de les variacions anuals respecte a les dades auditades de l’any anterior, i • amb explicacions de les diferències entre la tramesa relativa al clúster “Anual - dades auditades” respecte a la tramesa relativa al clúster trimestral del 31 de desembre.