Indicateurs de risque / Corruption politique étrangère

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Indicateurs de risque d'opérations liées à la corruption politique étrangère

Sont énumérés ci-après une série d'indicateurs de transactions qui, lorsque le client est une personne politiquement exposée, pourraient être liées aux produits de la corruption politique étrangère1. Il ne s'agit en aucun cas d'une liste fermée ni exhaustive : • La demande, de la part du client, d'établir une relation d'affaires ou d'effectuer une transaction par l'intermédiaire d'une institution financière qui n'a pas l'habitude de traiter avec des personnes étrangères et qui n'a pas recherché ce type d'affaires.

• La volonté, de la part du client, d'occulter une transaction au moyen de procédés tels que la demander au nom d'une autre personne ou entité commerciale dont le bénéficiaire effectif n'est pas divulgué, n'est pas évident ou ne peut être obtenu facilement.

• Le client fait transiter ses opérations par une juridiction appliquant le secret fiscal ou bancaire, ou bien par des juridictions ou des entités financières dont les mesures d'identification des clients sont inadéquates et/ou qui permettent à des tiers d'effectuer des transactions au nom d'autrui sans devoir s'identifier auprès de l'institution.

• Le client fait transiter ses transactions par plusieurs juridictions et/ou institutions financières avant ou après son entrée dans une institution de la Principauté, sans finalité apparente autre que celle de dissimuler la nature, l'origine, la propriété ou le contrôle des fonds.

• Les fonds de la transaction proviennent de comptes de la banque centrale d'un pays ou d'une autre banque détenue par l'État ou de comptes publics.

• Une augmentation ou une diminution rapide des fonds ou de la valeur des actifs sur le compte du client qui n'est pas imputable aux fluctuations de la valeur de marché des instruments financiers détenus sur le compte.

1 Extraits de la « Guidance on enhanced scrutiny for transactions that may involve the proceeds of foreign official corruption » émise par l'« Office of the Comptroller of the Currency (OCC) »

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• Le recours fréquent ou excessif à des virements de fonds ou bancaires, tant entrants que sortants, sur le compte du client.

• Des virements en faveur du client qui ne comportent pas les informations relatives au bénéficiaire ou au donneur d'ordre.

• Des opérations impliquant d'importantes sommes en espèces ou d'instruments au porteur, qu'il s'agisse d'entrées sur le compte du client ou de sorties de celui-ci.

• Des dépôts ou des retraits de montant élevé, en particulier ceux qui ne suivent pas un schéma régulier et qui ne sont pas proportionnés au type de compte ou à la connaissance que l'on a du client en ce qui concerne son patrimoine ou son activité professionnelle.

• Un schéma consistant en ce que, peu après la réception d'un dépôt ou d'un virement bancaire sur le compte du client, des fonds du même montant sont transférés à une autre entité financière, en particulier si ce transfert est effectué vers le compte d'une institution financière « offshore » ou d'une autre juridiction appliquant le secret bancaire ou fiscal.

• Le fait, pour le client, de maintenir fréquemment le solde du compte au minimum ou à zéro à des fins autres que celle de maximiser la valeur des fonds de son compte (par exemple, placer les fonds dans un investissement overnight et les reverser sur le compte le lendemain).

• L'intérêt manifesté par le client pour savoir s'il existe des exceptions à l'obligation des entités financières de déclarer les opérations ou activités suspectes.

• Des transactions impliquant des marchés publics de gouvernements étrangers dirigées vers des comptes personnels.

• Des transactions impliquant des marchés publics de gouvernements étrangers dirigées vers des entreprises opérant dans un secteur sans rapport (par exemple, paiement de projets de construction adressé à des entreprises commerciales du textile).

• Des transactions impliquant des marchés publics de gouvernements étrangers qui proviennent d'entités ou sont dirigées vers des entités qui sont des sociétés écrans, des « sociétés commerciales » génériques ou des sociétés dépourvues d'objet économique.

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• La documentation accompagnant les transactions liées à des marchés publics étrangers (par exemple, des factures) comporte des frais d'un montant substantiellement supérieur aux prix du marché, ou bien cette documentation justificative est excessivement simplifiée ou dépourvue des détails habituels (par exemple, l'évaluation des biens ou services).

• Les paiements des marchés publics étrangers proviennent de tiers qui ne sont pas des organismes gouvernementaux du pays concerné (par exemple, des sociétés écrans).

• Des dépôts en espèces, au lieu de virements bancaires, sur des comptes de sociétés ayant signé des marchés publics étrangers.

• Des transactions portant sur l'achat de biens immobiliers par des autorités de pays étrangers (qu'elles occupent actuellement leur fonction ou l'aient occupée par le passé), leurs familles ou leurs associés, qui ne sont pas cohérentes avec leurs salaires officiels.

• Des autorités publiques étrangères corrompues qui cherchent à utiliser les services de gestion de patrimoine des entités bancaires pour déplacer et dissimuler les produits provenant de la corruption au moyen de transactions financières complexes.

Andorra la Vella, le 2 novembre 2017, Département de la Supervision