Article 11

Article 11

Mesures de control intern

1. Els subjectes obligats, ja siguin persones jurídiques o empresaris individuals, i especialment les entitats del sistema financer, han d'establir els procediments i els òrgans de control interns i de comunicació, a fi de detectar, el més aviat possible la realització d'operacions relacionades amb el blanqueig de capitals, i prevenir i impedir la realització d'operacions relacionades amb un acte de blanqueig de capitals. A tal efecte han de dotar els seus òrgans o responsables del control intern, de recursos humans, materials i tècnics suficients, per tal d'assolir el desenvolupament òptim de les seves funcions. Els procediments i òrgans interns de control i comunicació són adequats i suficients quan la seva articulació respon als principis de rapidesa, seguretat, eficàcia i coordinació, tant en la transmissió interna com en l'anàlisi i la comunicació a la UPB, als efectes de la normativa sobre la prevenció i la lluita contra el blanqueig de capitals.

2. Els subjectes obligats, i en particular les entitats del sistema financer, han de prendre les mesures oportunes a fi que els empleats i directius comuniquin immediatament als responsables de control intern i comunicació, o a la persona o persones encarregades del compliment de les normes contra el blanqueig, els fets i operacions que tinguin rellevància en la prevenció del blanqueig de capitals. Les comunicacions han de contenir com a mínim les dades que permetin individualitzar els subjectes afectats, els fets o operacions, imports, llocs i dates en què es realitzin. De les comunicacions s'ha de deixar constància tant pel comunicant com pels responsables de control.

3. Els responsables de control intern i comunicació han d'estendre un acusament de recepció a l'empleat o directiu que ha comunicat inicialment el fet o operació sospitosa i informar-lo per escrit del curs que ha seguit la seva declaració, i mantenir la confidencialitat sobre la seva identitat. A més, el responsable de control intern i comunicació haurà de documentar i conservar aquestes comunicacions durant un període de deu anys.

4. Rebuda la comunicació, el responsable de control intern i de comunicació procedeix a analitzar-la i comprovar-la a fi de determinar si la relació de fets o operacions pot tenir relació amb un acte de blanqueig de capitals. Si s'aprecien sospites de blanqueig es procedirà conforme al que estableix l'article 10.

5. Les entitats operatives del sistema financer i les companyies d'assegurança i reassegurança andorranes i estrangeres establertes a Andorra, han de transmetre a la UPB, mitjançant informe específic dels auditors externs previst a l'article 52 de la Llei, la informació completa sobre l'estructura i el funcionament del seu òrgan de control intern i sobre els procediments als quals fan referència els apartats anteriors. La UPB supervisa la idoneïtat dels dits òrgans, i pot proposar les mesures correctores que estimi oportunes, així com donar instruccions als subjectes obligats encaminades a la millora i adequació dels procediments i dels òrgans. L'informe tindrà una periodicitat anual, és d'obligat compliment per a aquestes entitats, i ha de presentar-se dintre dels 3 mesos posteriors al tancament de l'exercici. La UPB estableix el format i contingut d'aquest informe mitjançant els seus comunicats tècnics. Qualsevol modificació de l'estructura, funcionament i procediments interns dels òrgans de comunicació i control ha de ser comunicat immediatament a la UPB i serà objecte de supervisió per aquesta.