Annex 1. Llista no exhaustiva d’instruments financers complexos i no complexos

Annex I. Llista no exhaustiva d’instruments financers complexos i no complexos

Instruments financers no complexos Instruments que s’han d’avaluar sota els criteris de l’apartat 1 de l’article 36 quater de la Llei 7/2024 , del 27 de maig, sobre organització i funcionament de les entitats operatives del sistema financer i l’abús de mercats Instruments financers complexos Accions i. Accions ordinàries de societats admeses a cotització en mercats regulats. ii. Accions privilegiades ordinàries de societats admeses a cotització en mercats regulats. iii. Drets de subscripció preferent per adquirir accions que siguin no complexes. i. Accions que no estiguin admeses a cotització en mercats regulats. ii. Certificats de dipòsit d’accions. iii. Drets de subscripció preferent per adquirir accions complexes o altres instruments complexos. iv. Accions admeses a cotització en mercats de tercers països. v. Accions d’organismes d’inversió col·lectiva de la tipologia altres OIC obertes o tancades. i. Accions convertibles. ii. Accions privilegiades convertibles o amb un dret d’amortització anticipada (derivat implícit) i participacions preferents. Instruments del mercat monetari, bons i altres formes de deute titulitzat i. Instruments del mercat monetari que no incorporin un derivat implícit. S’hi inclouen:

• Certificats de dipòsit. Lletres del tresor.
• Pagarés. ii. Bons que no incorporin un derivat implícit. S’hi inclouen, entre d’altres:
• Bons i obligacions corporatives.
• Bons del tresor. Cèdules, bons i participacions hipotecàries. i. Certificats de dipòsit respecte de bons i altres formes de deute titulitzat. ii. Títols de deute d’interès variable o flotants ( floating rate notes ). iii Determinats valors de deute titulitzat (Asset Backed Securities o ABS), altres instruments estructurats i bons estructurats amb garantia d’un grup d’actius. i. Instruments del mercat monetari, bons i altres formes de deute titulitzat que incorporin un derivat implícit. S’hi inclouen:
• Credit Linked Notes.
• Instruments estructurats que tenen un comportament lligat al comportament d’un índex de bons.
• Instruments estructurats que tenen un comportament lligat al comportament d’una cistella d’accions amb gestió activa o sense.
• Instruments estructurats amb un nominal plenament garantit i que tenen un comportament lligat al comportament d’una cistella d’accions, amb gestió activa o sense.
• Bons i obligacions convertibles.
• Bons que poden amortitzar per l’emissor abans de la seva maduresa ( callable bonds ).
• Bons que permetin a l’inversor obligar l’emissor a recomprar en determinats moments ( puttable bonds ). ii. ABS (Asset Backed Securities) i altres instruments estructurats que incloguin un derivat o incorporin estructures que dificultin l’entesa per part de l’inversor del risc vinculat al producte. iii. Bons estructurats amb garantia d’un grup d’actius (per exemple, bons de titulització hipotecària o de crèdits públics) que incloguin un derivat o que incorporin estructures que dificultin l’entesa per part de l’inversor del risc vinculat al producte. Organismes d’inversió col·lectiva en valors mobiliaris (OICVM) i altres organismes d’inversió col·lectiva (altres OIC) i. Participacions o accions d’organismes d’inversió col·lectiva en valors mobiliaris (OICVM). i. Participacions i accions d’organismes d’inversió col·lectiva de la tipologia altres OIC. Altres instruments financers No aplicable Altres instruments financers que no estiguin específicament esmentats en l’apartat 2 de l’article 36 bis de la Llei 7/2024 , del 27 de maig, sobre organització i funcionament de les entitats operatives del sistema financer i l’abús de mercats. i. Contractes d’instruments financers derivats. ii. Contractes financers per diferències (c ontracts for difference , CFD). iii. Valors que donin dret a adquirir o a vendre altres valors negociables o que donin dret a la seva liquidació en efectiu determinada per a valors negociables, divises, tipus d’interès o rendiments, matèries primeres o altres índexs o mesures, incloent-hi:
• Warrants . Covered warrants .