Article 17 bis. Exempció de l’auditoria externa per part dels subjectes obligats financers

Article 17 bis. Exempció de l’auditoria externa per part dels subjectes obligats financers

1. Els subjectes obligats financers poden sol·licitar l’exempció de contractar i presentar l’auditoria externa anual de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme quan compleixin amb els requisits establerts per la Uifand mitjançant un comunicat tècnic.

2. L’exempció es concedeix per a l’exercici sol·licitat i, per norma general, fins a un màxim de tres anys consecutius. Aquest termini màxim pot modificar-se en determinats supòsits, tenint en compte els factors de risc analitzats.

3. La Uifand estableix el procediment i els terminis per a la sol·licitud de l’exempció mitjançant un comunicat tècnic.