Reglament regulador de l'enregistrament i l'accés a la informació relativa als beneficiaris efectius en els registres d'entitats jurídiques, aprovat pel Decret del 5 de setembre del 2018

Article 1. Àmbit d’aplicació
1. Aquest Reglament desenvolupa l’obligació de subministrar la informació del llibre registre dels beneficiaris efectius al Registre de Societats Mercantils, al Registre d’Associacions i al Registre de Fundacions, de manera que en tot moment es disposi d’informació adequada, precisa i actual sobre els beneficiaris efectius de les entitats corresponents. A aquest efecte, el Reglament desenvolupa els procediments següents:
a) el procediment perquè les entitats jurídiques subministrin al Registre de Societats Mercantils, al Registre d’Associacions i al Registre de Fundacions la informació del llibre registre dels seus beneficiaris efectius; i
b) el procediment perquè aquesta informació estigui actualitzada al registre corresponent.
2. Addicionalment, aquest Reglament regula el procediment d’accés a aquesta informació per part dels subjectes obligats en el marc de l’aplicació de les mesures de diligència deguda que regula el capítol segon de la Llei 14/2017 , del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme, i per part de qualsevol altra persona.
3. Els registres inscriuen la informació relativa als beneficiaris efectius de manera que el seu accés no sigui conjunt i automàtic amb la resta de la informació registral, a l’efecte de garantir les condicions d’accés a aquesta informació que regulen l’article 19 de la Llei 14/2017 i aquest Reglament.

Article 2. Subministrament de la informació al Registre de
Societats Mercantils
1. Les societats i sucursals andorranes d’entitats estrangeres subministren al Registre de Societats Mercantils les dades dels beneficiaris efectius previstes a l’apartat 2 de l’article 21 bis de la Llei 20/2007 , del 18 d’octubre, de societats anònimes i de responsabilitat limitada, mitjançant el formulari que s’inclou en aquest Reglament com a annex 1, dins del termini de quinze dies hàbils des de la data d’atorgament de l’escriptura pública de constitució. L’annex 1 s’acompanya amb un escrit signat pels membres de l’òrgan d’administració que consten a l’escriptura de constitució. El notari que autoritza l’escriptura pública de constitució i la tramet al Registre en compliment de la legislació aplicable pot trametre també l’annex 1 mitjançant el mandat dels membres de l’òrgan d’administració que consten en la dita escriptura pública.
2. El Registre practica l’assentament corresponent per tal d’inscriure-hi la informació relativa als beneficiaris efectius dins del termini de quinze dies naturals des de la recepció de la informació.

Article 3. Actualització de la informació inscrita al Registre de
Societats Mercantils
1. Les societats i sucursals andorranes d’entitats estrangeres comuniquen al Registre els canvis de beneficiaris efectius dins del termini de quinze dies hàbils des de la data d’atorgament de l’escriptura pública relativa a l’acord o negoci que dona lloc al canvi.
2. Quan el canvi de beneficiaris efectius es produeixi per acords o negocis que no requereixin l’atorgament d’escriptura pública a Andorra, les societats ho comuniquen al Registre dins del termini de dos mesos des de la data de l’acord o del negoci que dona lloc al canvi. En cas que aquesta situació es produeixi respecte a sucursals andorranes d’entitats estrangeres, l’obligació prevista en aquest apartat correspon a la societat estrangera que tingui la sucursal a Andorra.
3. La comunicació a què fa referència aquest article s’efectua mitjançant el formulari que s’inclou en aquest Reglament com a annex 1, que s’acompanya amb un escrit signat per una persona amb el poder suficient per actuar en nom de la societat o sucursal a aquests efectes. En els casos en què el canvi de beneficiari efectiu es produeixi com a conseqüència d’acords o de negocis que requereixin un atorgament d’escriptura pública a Andorra, el notari que autoritza l’escriptura pública i la tramet al Registre en compliment de la legislació aplicable pot trametre també l’annex 1 mitjançant el mandat d’una persona amb el poder suficient per actuar en nom de la societat o la sucursal a aquests efectes.
4. El Registre manté actualitzada la informació dels beneficiaris efectius practicant els assentaments corresponents, dins del termini de quinze dies naturals des de la recepció de la informació.

Article 4. Subministrament de la informació al Registre d’Associacions
1. Les associacions subministren al Registre d’Associacions les dades dels beneficiaris efectius previstes a l’apartat 2 de l’article 28 bis de la Llei qualificada d’associacions, del 29 de desembre del 2000, mitjançant el formulari que s’inclou en aquest Reglament com a annex 2, dins del termini de quinze dies hàbils des de la data de l’acta fundacional. L’annex 2 s’acompanya amb un escrit signat pels membres dels òrgans directius o de la comissió gestora provisional que consten a l’acta fundacional. El notari que, si és el cas, intervingui mitjançant l’atorgament d’escriptura pública o mitjançant l’acta de protocol·lització del document privat d’acta fundacional, pot trametre l’annex 2 mitjançant el mandat dels membres dels òrgans directius o de la comissió gestora provisional que consten en l’acta fundacional.
2. Les associacions constituïdes segons la legislació estrangera i que tinguin seu a Andorra o desenvolupin activitats en territori andorrà comuniquen al Registre la informació a què fa referència l’apartat 1 d’aquest article quan presentin la sol·licitud d’inscripció mitjançant el formulari que s’inclou en aquest Reglament com a annex
2. L’annex 2 s’acompanya amb un escrit signat per una persona amb el poder suficient per actuar en nom de l’associació a aquests efectes.
3. El Registre practica l’assentament corresponent per tal d’inscriure-hi la informació relativa als beneficiaris efectius dins del termini de trenta dies hàbils des de la recepció de la informació. La inscripció d’aquesta informació es practica amb independència de la prèvia inscripció o no de l’associació al Registre d’Associacions.

Article 5. Actualització de la informació inscrita al Registre d’Associacions
1. Les associacions comuniquen al Registre el canvi de beneficiaris efectius dins del termini de quinze dies hàbils des de la data de l’acord o del negoci convingut a Andorra que dona lloc al canvi.
2. Quan el canvi de beneficiaris efectius es produeixi per acords o negocis que no tenen lloc a Andorra, les associacions comuniquen aquest fet al Registre dins del termini de dos mesos des de la data d’aprovació de l’acord o negoci.
3. La comunicació a què fa referència aquest article s’efectua mitjançant el formulari que s’inclou en aquest Reglament com a annex 2, que s’acompanya amb un escrit signat per una persona amb el poder suficient per actuar en nom de l’associació a aquests efectes. El notari que, si és el cas, intervingui mitjançant l’atorgament d’escriptura pública o mitjançant l’acta de protocol·lització del document privat de l’acord o del negoci que dona lloc al canvi, pot trametre l’annex 2 mitjançant el mandat d’una persona amb el poder suficient per actuar en nom de l’associació a aquests efectes.
4. El Registre manté actualitzada la informació dels beneficiaris efectius practicant els assentaments corresponents, dins del termini de trenta dies hàbils des de la recepció de la informació.

Article 6. Subministrament de la informació al Registre de
Fundacions
1. Les fundacions subministren al Registre de Fundacions les dades dels beneficiaris efectius previstes a l’apartat 5 de l’article 22 de la Llei 11/2008 , del 12 de juny, de fundacions, mitjançant el formulari que s’inclou en aquest Reglament com a annex 3, dins del termini de tres dies hàbils des de la data d’atorgament de l’escriptura pública de fundació. L’annex 3 s’acompanya amb un escrit signat per les persones que han de constituir el primer patronat que consten en l’escriptura pública de fundació. El notari que autoritza l’escriptura pública de fundació i la tramet al Registre en compliment de la legislació aplicable pot trametre també l’annex 3 mitjançant el mandat dels membres del primer patronat que consten en l’escriptura de fundació.
2. El Registre practica l’assentament corresponent per tal d’inscriure-hi la informació relativa als beneficiaris efectius, dins del termini de dos mesos des de la data de recepció de la informació.

Article 7. Actualització de la informació inscrita al Registre de
Fundacions
1. Les fundacions comuniquen al Registre els canvis de beneficiaris efectius dins del termini de tres dies hàbils des de la data d’atorgament de l’escriptura pública de l’acord o del negoci que dona lloc al canvi.
2. Quan el canvi de beneficiaris efectius es produeixi per acords o negocis que no requereixin l’atorgament d’escriptura pública a Andorra, les fundacions comuniquen aquest fet al Registre dins del termini de dos mesos des de la data de l’acord o del negoci que dona lloc al canvi.
3. La comunicació a què fa referència aquest article s’efectua mitjançant el formulari que s’inclou en aquest Reglament com a annex 3, que s’acompanya amb un escrit signat per una persona amb el poder suficient per actuar en nom de la fundació a aquests efectes. El notari que, si és el cas, intervingui mitjançant l’atorgament d’escriptura pública o mitjançant l’acta de protocol·lització del document privat de l’acord o del negoci que dona lloc al canvi, pot trametre l’annex 3 mitjançant el mandat d’una persona amb el poder suficient per actuar en nom de la fundació a aquests efectes.
4. El Registre manté actualitzada la informació dels beneficiaris efectius practicant els assentaments corresponents dins del termini de dos mesos des de la data de recepció de la informació.

Article 8. Contingut de la sol·licitud
La petició d’accés a la informació dels beneficiaris efectius es formula per escrit i conté, almenys, la informació següent:
a) La identitat del subjecte obligat sol·licitant;
b) La identitat de l’entitat jurídica concernida; i
c) La justificació que la sol·licitud es formula en el marc de l’aplicació de les mesures de diligència deguda d’acord amb la normativa de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme.

Article 9. Tramitació de la sol·licitud
El registre a què s’adreça la sol·licitud comprova que compleix els requisits de contingut previstos a l’article 8. En cas afirmatiu, comunica al subjecte obligat sol·licitant la informació relativa als beneficiaris efectius de l’entitat jurídica concernida, per escrit i en un termini màxim de cinc dies hàbils. Si la petició no conté la informació que requereix l’article 8, el registre ho fa avinent al presentador de la informació i li atorga un termini màxim de cinc dies hàbils per completar-los. Contra l’acte de denegació de la informació sol·licitada les persones interessades poden interposar el recurs de reposició corresponent i, si escau, demanda jurisdiccional.

Article 10. Àmbit d’aplicació
D’acord amb el que està establert a la lletra c de l’apartat 4 de l’article 19 de la Llei 14/2017 , qualsevol altra persona no inclosa a les lletres a i b de l’article anteriorment enumerat de la Llei 14/2017 pot demanar al registre corresponent la informació relativa als beneficiaris efectius de les entitats jurídiques inscrites.

Article 11. Contingut de la sol·licitud
La petició d’accés a la informació dels beneficiaris efectius es formula per escrit i conté, almenys, la informació següent:
a) La identitat del sol·licitant; i
b) La identitat de l’entitat jurídica concernida.

Article 12. Tramitació de la sol·licitud
El registre a què s’adreça la petició comprova que la sol·licitud compleix els requisits de contingut previstos a l’article 11. En cas afirmatiu, comunica al sol·licitant la informació relativa als beneficiaris efectius de l’entitat jurídica concernida, per escrit i en un termini màxim de quinze dies hàbils. Si la petició no conté la informació que requereix l’article 11, el registre ho fa avinent al presentador de la informació i li atorga un termini màxim de cinc dies hàbils per completar-la. Contra l’acte de denegació les persones interessades poden interposar el recurs de reposició corresponent i, si escau, una demanda jurisdiccional.

Article 13. Limitació de l’accés a la informació dels beneficiaris efectius inscrita al Registre de
Societats Mercantils, al Registre d’Associacions i al Registre de Fundacions
1. Les societats, associacions i fundacions poden sol·licitar de manera motivada al registre corresponent que se suspengui l’accés a la informació relativa als beneficiaris efectius o que es limiti a una part de la informació en els termes i amb les excepcions que estableix l’apartat 6 de l’article 19 de la Llei 14/2017 .
2. Les sol·licituds a què es refereix l’apartat anterior tenen efecte suspensiu temporal respecte a la tramitació de les sol·licituds d’informació que afectin els beneficiaris efectius de les entitats concernides, fins que s’emeti la resolució del registre corresponent.
3. En cas que l’entitat sol·licitant al·legui que el beneficiari efectiu és menor o té alguna incapacitat no relacionada amb l’edat, ha d’acreditar aquests fets davant el registre a què s’adreça la sol·licitud mitjançant la presentació de la documentació acreditativa corresponent que s’ha d’adjuntar a la sol·licitud. El registre valora la documentació aportada i emet una resolució motivada en què accepta o denega la sol·licitud en el termini de cinc dies hàbils des de la data de la presentació. Contra l’acte de denegació, les persones interessades poden interposar el recurs de reposició corresponent i, si escau, una demanda jurisdiccional.
4. En cas que l’entitat sol·licitant al·legui que l’accés a la informació del beneficiari efectiu l’exposa a un risc de frau, segrest, xantatge, extorsió, assetjament, violència o intimidació, el Registre remet immediatament la sol·licitud al ministeri encarregat de l’interior juntament amb la documentació que l’acompanya. Si el ministeri encarregat de l’interior, tenint en compte la documentació aportada i les al·legacions efectuades, aprecia indicis o l’existència del risc al·legat, n’informa per escrit i de manera motivada el Registre perquè mantingui la suspensió de l’accés a la informació del beneficiari efectiu. El cas contrari, ho comunica al Registre per escrit i de manera motivada perquè s’aixequi la suspensió de la tramitació de les sol·licituds d’informació. La suspensió de l’accés a la informació del beneficiari efectiu té una durada d’un any, renovable a instància de la societat, associació o fundació sol·licitant mitjançant el procediment que regula aquest article.
5. Contra la resolució del Registre les persones sol·licitants a què es refereixen l’apartat 3 i el 4 poden interposar recurs en via administrativa en els termes establerts en el Codi de l’Administració.

Article 14. Tramitació per mitjans telemàtics
1. El Govern pot aprovar els procediments necessaris perquè els formularis que s’inclouen en aquest Reglament com a annexos 1, 2 i 3 i les sol·licituds d’accés a la informació sobre els beneficiaris efectius es puguin presentar al Registre de Societats Mercantils, al Registre d’Associacions i al Registre de Fundacions per mitjans telemàtics.
2. La transmissió telemàtica de la informació relativa als beneficiaris efectius per part del notari en aplicació de les disposicions d’aquest Reglament està condicionada al fet que disposi de la signatura electrònica qualificada, en la forma que estableix la Llei 6/2009 , del 29 de desembre, de signatura electrònica.

Disposició transitòria única. Subministrament de la informació dels beneficiaris efectius per les entitats jurídiques
Les societats, associacions i fundacions subministren la informació relativa als seus beneficiaris efectius mitjançant els formularis que s’inclouen en aquest Reglament com a annexos 1, 2 o 3, segons correspongui, fins al 31 de desembre del 2018. Les societats, associacions i fundacions que a la data d’entrada en vigor d’aquest Reglament hagin proporcionat la informació del llibre registre dels beneficiaris efectius al registre corresponent, han de valorar si la informació proporcionada abasta la informació requerida pels annexos 1, 2 o 3, i, en cas negatiu, han de presentar l’annex que correspongui abans del 31 de desembre del 2018.

Annex 1 Formulari per subministrar al Registre de Societats Mercantils la informació dels beneficiaris efectius de les societats i sucursals d’entitats estrangeres

Annex 2 Formulari per subministrar al Registre d’Associacions la informació dels beneficiaris efectius de les associacions

Annex 3 Formulari per subministrar al Registre de Fundacions la informació dels beneficiaris efectius de les fundacions Annex 1.pdf Annex 1a.pdf Annex 2.pdf Annex 2a.pdf Annex 3.pdf Annex 3a.pdf