Article 10. Principis tècnics aplicables a la identificació d’operacions intragrup significatives

Article 10. Principis tècnics aplicables a la identificació d’operacions intragrup significatives

1. Les operacions intragrup significatives poden incloure les operacions següents dins d’un conglomerat financer:

a) Inversions i saldos intragrup, inclosos béns immobles, bons, capital, préstecs, instruments híbrids i subordinats, deute recolzat per garanties reals, acords per centralitzar la gestió dels actius o l’efectiu o per compartir costos, règims de pensions, prestació de serveis administratius, de gestió o altres, dividends, pagaments d’interessos i altres comptes a cobrar;

b) Garanties personals, compromisos, cartes de crèdit i altres operacions fora de balanç;

c) Operacions amb derivats;

d) Compra, venda o arrendament d’actius i passius;

e) Comissions intragrup relacionades amb contractes de distribució;

f) Operacions destinades al traspàs d’exposicions a riscos entre entitats dins del conglomerat financer, incloses les operacions amb entitats amb una comesa especial o entitats auxiliars;

g) Operacions d’assegurança, de reassegurança i de retrocessió;

h) Operacions consistents en diverses operacions vinculades per les quals es transfereixen actius o passius a entitats alienes al conglomerat financer però en les quals, en última instància, l’exposició al risc es torna a introduir en el conglomerat financer.

2. Respecte a les entitats regulades i les societats financeres mixtes de cartera, en determinar els tipus d’operacions intragrup significatives, en definir els llindars adequats i els períodes per a la presentació d’informació, i en supervisar les operacions intragrup significatives, l’AFA té en compte, en particular:

a) L’estructura específica del conglomerat financer, la complexitat de les operacions intragrup, la ubicació geogràfica específica de la contrapart i el fet que la contrapart sigui o no una entitat regulada;

b) Els possibles efectes de contagi dins del conglomerat financer;

c) La possible elusió de normes sectorials;

d) Els possibles conflictes d’interessos;

e) La posició de solvència i liquiditat de la contrapart;

f) Les operacions entre entitats pertanyents a diferents sectors d’un conglomerat financer, llevat que ja s’hagi informat al respecte a nivell sectorial;

g) Les operacions dins d’un sector financer sobre les quals no s’hagi informat ja de conformitat amb les disposicions de les normes sectorials.

3. L’AFA determina la forma i el contingut de l’informe sobre les operacions intragrup significatives, les dates d’enviament i els canals de comunicació.

4. L’AFA exigeix, com a mínim, a les entitats regulades o les societats financeres mixtes de cartera que informin sobre el següent respecte de les seves operacions intragrup significatives tal com es defineixen a l’apartat 4 de l’article 9:

a) Les dates i els imports de les operacions significatives, els noms i números d’inscripció al Registre de Societats mercantils o altres números d’identificació de les entitats i les contraparts del grup pertinents;

b) Les operacions intragrup significatives, amb una descripció breu, segons els tipus d’operacions establerts en l’apartat 1;

c) El volum total de totes les operacions intragrup significatives d’un determinat conglomerat financer dins d’un determinat període de referència;

d) La manera en què es gestionen els conflictes d’interessos i els riscos de contagi a nivell del conglomerat financer en relació amb les operacions intragrup significatives, tenint en compte l’estratègia del conglomerat a l’efecte de la combinació d’activitats dels sectors bancari, d’assegurances i de serveis d’inversió, o una avaluació sectorial dels riscos propis en què s’examini la gestió dels conflictes d’interessos i els riscos de contagi amb referència a les operacions intragrup significatives.

5. Les operacions executades en el marc d’una operació econòmica única s’afegeixen a l’efecte del càlcul dels llindars a què es refereix l’apartat 4 de l’article 9 d’aquest Reglament.