Article 306. Exposició al risc de crèdit de contrapart

Article 306. Publicació d’informació sobre les exposicions al risc de crèdit de contrapart

Als efectes de l’incís v de la lletra e de l’apartat 1 de l’article 89 de la Llei 35/2018 , del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, les entitats han de fer pública la informació següent sobre la seva exposició al risc de crèdit de contrapart, a què es refereix la secció cinquena del capítol tercer del títol III:

a) Una descripció del mètode utilitzat per assignar límits de crèdit i capital interns a les exposicions al risc de crèdit de contrapart, inclosos els mètodes per assignar aquests límits a les exposicions davant d’entitats de contrapart central;

b) Una descripció de les polítiques relatives a les garanties i altres tècniques de reducció del risc de crèdit, com ara les polítiques per assegurar garanties reals i establir reserves creditícies;

c) Una descripció de les polítiques amb relació al risc general de correlació adversa i al risc específic de correlació adversa, tal com es defineix en l’article 170;

d) L’import de les garanties reals que l’entitat hauria de proporcionar si es rebaixés la seva qualificació creditícia;

e) L’import de les garanties reals segregades i no segregades rebudes i aportades, per tipus de garantia real, distingint també entre les garanties reals utilitzades per a operacions de finançament de valors i amb derivats;

f) Per a operacions amb derivats, els valors d’exposició abans i després de l’efecte de la reducció del risc de crèdit, determinat de conformitat amb els mètodes establerts als articles 172 a 180 de la secció cinquena del capítol tercer del títol III independentment del mètode que sigui aplicable, i els imports per risc d’exposició associats, desglossats per mètode aplicable;

g) Per a les operacions de finançament de valors, els valors d’exposició abans i després de l’efecte de la reducció del risc de crèdit, determinat de conformitat amb els mètodes establerts a les seccions tercera i cinquena del capítol tercer del títol III, independentment del mètode utilitzat, i els imports per risc d’exposició associats, desglossats per mètode aplicable;

h) Els valors de l’exposició després dels efectes de la reducció del risc de crèdit i les exposicions a risc associades corresponents a l’exigència de capital per risc d’ajust de valoració del crèdit, per separat per a cada mètode, tal com s’exposa al capítol setè del títol III;

i) El valor de l’exposició davant d’una entitat de contrapart central i les exposicions a risc associades que entrin dins de l’àmbit d’aplicació dels articles 186 a 197 de la secció cinquena del capítol tercer del títol III, per separat per a les entitats de contrapart central qualificades i no qualificades, i desglossades per tipus d’exposició;

j) Els imports nominals i el valor raonable de les operacions amb derivats de crèdit; les operacions amb derivats de crèdit es desglossen per tipus de producte; dins de cada tipus de producte, les operacions amb derivats de crèdit es desglossen també per cobertura de risc de crèdit comprada i venuda;

k) Per separat, la informació que s’ha de divulgar esmentada a la lletra e de l’article 310;

l) En el cas de les entitats que utilitzin els mètodes establerts als articles 173 a 180 de la secció cinquena del capítol tercer del títol III, el volum de les seves operacions amb derivats dins i fora de balanç, calculat d’acord amb els apartats 1 o 2 de l’article 171 bis, segons correspongui. Quan el banc central d’un estat membre de la UE aporti liquiditat en forma de permutes financeres amb garantia real, l’AFA pot eximir les entitats dels requisits establerts a les lletres d i e del primer paràgraf, si considera que la divulgació de la informació esmentada podria revelar que s’ha proporcionat liquiditat de manera urgent. A aquest efecte, l’AFA ha de fixar llindars adequats i establir criteris objectius.