Article 18

Article 18

Procediments i controls interns

1. Els subjectes obligats han d’establir per escrit polítiques internes i procediments de control en matèria de: (a) Política d’admissió de clients basada en l’avaluació i la gestió de riscos. (b) Diligència deguda respecte a la identificació del client i el veritable drethavent. (c) Obtenció i verificació de la informació. (d) Conservació de documents i actualització de dades. (e) Canals interns de comunicació i denúncia d’operacions sospitoses. (f) Mesures de confidencialitat i protecció del denunciant. (g) Comunicació d’operacions sospitoses d’estar relacionades amb el blanqueig o el finançament del terrorisme.

2. Els subjectes obligats han d’aprovar per escrit i han d’aplicar una política expressa d’admissió de clients basada en l’avaluació i la gestió de riscos. Aquesta política ha d’incloure una descripció dels tipus de clients que podrien presentar un risc elevat de blanqueig de capital o finançament del terrorisme atenent els criteris per establir mesures reforçades de diligència continguts a l’article 9 d’aquest Reglament. La política d’admissió de clients ha de ser gradual, i s’han d’adoptar precaucions reforçades respecte dels clients que presentin un risc superior a la mitjana.

3. Pel que fa als canals de comunicació i denúncia d’operacions sospitoses a nivell intern, els subjectes obligats han d’adoptar les mesures oportunes a fi que els seus empleats i directius comuniquin immediatament als òrgans de control i de comunicació els fets amb rellevància en la prevenció del blanqueig i el finançament del terrorisme. Les comunicacions han de contenir com a mínim les dades que permetin individualitzar el subjecte o els subjectes afectats, fets o operacions, quanties, lloc d’execució i dates a què es refereixen. D’aquestes comunicacions n’ha de quedar constància tant per al comunicant com per a l’òrgan de comunicació. Un cop s’ha efectuat la comunicació a l’òrgan de control i de comunicació, el directiu o empleat queda exempt de responsabilitat.

4. Els òrgans de control intern i de comunicació dels subjectes obligats han d’adoptar les mesures adequades per mantenir la confidencialitat sobre la identitat dels empleats i dels directius que hagin realitzat una comunicació.

5. Un cop els òrgans de control i de comunicació han rebut una comunicació, l’han d’analitzar o comprovar immediatament per determinar la relació dels fets o les operacions comunicats amb el blanqueig o el finançament del terrorisme. Si s’aprecia indici o certesa de blanqueig o finançament del terrorisme, s’ha d’efectuar la declaració de sospita a la UIF en aplicació de l’article 46 de la Llei.

6. Els procediments interns han de ser comunicats pels subjectes obligats financers a les sucursals, les filials amb participació majoritària i les delegacions situades a l’estranger que tinguin per objecte operacions comercials o financeres. La UIF pot proposar als subjectes obligats mesures correctives d’aquests procediments i controls interns.