Disposició final cinquena. Modificació de la Llei 10/2013 , del 23 de maig, de l’Institut

Disposició final cinquena. Modificació de la Llei 10/2013 , del 23 de maig, de l’Institut

Nacional Andorrà de Finances S’introdueixen les modificacions següents a la Llei 10/2013 , del 23 de maig, de l’Institut Nacional Andorrà de Finances.

1. Es modifica l’enunciat de l’article 3 i els apartats 4 i 8, que queden redactats com segueix: “Article 3. Missió i objectius en l’àmbit del sistema financer andorrà […]

4. L’AFA exerceix la supervisió en base consolidada sobre les entitats operatives del sistema financer i, per tant, exerceix la supervisió sobre les entitats operatives i els seus grups consolidables, incloent les societats financeres de cartera i les societats financeres mixtes de cartera, tal com es defineixen els incisos 55 i 57 de l’apartat 1 de l’article 3, respectivament de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió. L’AFA també exerceix la supervisió de les operacions significatives d’una entitat operativa del sistema financer amb la seva societat mixta de cartera matriu, tal com es defineix en l’incís 58, apartat 1 de l’article 3 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, així com de les que tingui amb les filials d’aquesta societat mixta de cartera. […]

8. En l’exercici de les seves funcions, l’AFA supervisa i controla les entitats per vetllar pel compliment, per part d’aquestes, de la legislació vigent i, en especial, respecte a la normativa específica del sector, i actua preventivament en constatar indicis d’irregularitats per part dels seus supervisats, excepte quan la legislació vigent atribueix determinades facultats a altres autoritats administratives. Les sancions administratives i altres actuacions disciplinàries, han de ser eficaces, proporcionades i dissuasives.”

2. Es modifica l’enunciat de l’article 4 i les lletres

b) i

d) i s’hi incorpora la lletra

o) de l’apartat 2; es modifiquen les lletres b),

c) i

f) i s’incorporen les lletres f bis) i

h) a l’apartat 3, i es modifica l’apartat 5 de l’article 4, que queden redactats de la manera següent: “Article 4. Funcions i competències en l’àmbit del sistema financer andorrà

2. A títol enunciatiu i no limitatiu, l’AFA desenvolupa les funcions següents: […]

b) Examinar i resoldre qualsevol sol·licitud presentada a l’AFA per a l’obtenció d’una llicència o autorització per operar en el sistema financer andorrà d’acord amb la legislació vigent; i mantenir actualitzats els corresponents registres de l’AFA; A aquest efecte, l’AFA manté actualitzada a la seva web, la llista en què figuren les dades bàsiques com ara, denominació social, nom comercial, domicili social, data de concessió de l’autorització, data de revocació o de baixa de l’autorització, informació sobre els serveis o activitats per als quals està autoritzada i detall dels agents autoritzats, de totes les entitats operatives del sistema financer autoritzades; […]

d) Supervisar en base consolidada les entitats operatives del sistema financer i, consegüentment, els grups d’entitats operatives del sistema financer entesos com tots aquells grups de societats en què la societat dominant és una entitat operativa del sistema financer o té com a activitat principal la tinença de participacions en una o més entitats operatives del sistema financer, així com les societats financeres de cartera a fi i efecte de comprovar el compliment dels requisits prudencials establerts a la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió i les societats financeres mixtes de cartera per tal de comprovar el compliment dels requisits establerts a la Llei de conglomerats financers; […]

o) Publicar avisos i advertències per vetllar per la protecció dels inversors.

3. En l’exercici de les seves funcions, l’AFA té competència per: […]

b) requerir a qualsevol persona, física o jurídica, el lliurament d’informació i/o documentació en el termini que consideri oportú;

c) realitzar inspeccions in situ; […]

f) contractar auditors externs independents o contractar altres experts qualificats en la matèria objecte de supervisió o anàlisi. En tot cas, les despeses derivades de l’actuació dels auditors externs independents o altres experts qualificats van a càrrec de l’entitat supervisada sempre que es tracti de treballs en l’exercici del poder disciplinari de l’AFA i el corresponent expedient no hagi quedat arxivat; f bis) requerir el lliurament d’informació i/o documentació a qualsevol persona, física o jurídica, que hagi estat subcontractada per dur a terme funcions o activitats operatives dels supervisats, sense perjudici de la responsabilitat de l’entitat que hagi delegat les funcions; […]

h) podrà utilitzar qualsevol altre mitjà que permeti l’exercici de les seves competències de control i les seves competències per imposar sancions d’acord amb la legislació vigent; […] Les persones previstes en les lletres a), b), d), f bis) i

g) han de proporcionar a l’AFA tota la informació necessària perquè l’AFA pugui exercir les seves funcions d’acord amb les disposicions legals vigents i han de guardar-ne secret. […]

5. Per a l’adequat exercici de les seves funcions i respectant les competències legals de les parts, l’AFA coopera amb el Govern, i amb altres autoritats o organismes nacionals proveint assistència i intercanviant les informacions confidencials necessàries.

En situacions d’urgència relacionades amb l’estabilitat del sistema financer andorrà, l’AFA pot intercanviar la informació que sigui pertinent amb les autoritats nacionals competents, organismes nacionals així com amb els ministeris que escaigui.

Quan l’intercanvi d’informació confidencial contingui dades personals, aquesta només pot ser intercanviada per part de l’AFA amb l’autoritat judicial penal, amb l’autoritat nacional competent en matèria de lluita contra el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme, amb l’autoritat nacional competent en matèria de resolució, amb els organismes encarregats dels sistemes de garantia de dipòsits i inversions, amb el Cos de Policia i/o amb l’auditor extern respecte a les dades de l’entitat concernida.

Així mateix, l’AFA pot col·laborar amb l’autoritat nacional competent en matèria de lluita contra el blanqueig de capital i el finançament del terrorisme en el marc d’investigacions o inspeccions en l’exercici de les seves funcions.

L’AFA pot exercitar les seves facultats supervisores i sancionadores mitjançant la sol·licitud a les autoritats judicials competents; en aquest sentit, pot sol·licitar i obtenir de la Batllia l’auxili judicial que necessiti per acomplir les seves funcions de control i supervisió.”

3. S’introdueix l’article 4 ter que queda redactat de la manera següent: “Article 4 ter. Procediment de comunicació de possibles infraccions

1. L’AFA estableix, mitjançant comunicats tècnics, mecanismes efectius i fiables per encoratjar la comunicació sobre la comissió d’infraccions potencials o reals previstes en la Llei de regulació del règim disciplinari del sistema financer, el capítol IV de la Llei 8/2013 , del 9 de maig, sobre els requisits organitzatius i les condicions de funcionament de les entitats operatives del sistema financer, la protecció de l’inversor, l’abús de mercat i els acords de garantia financera i la Llei 12/2017 d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra.

2. Els mecanismes a què es refereix l’apartat 1 inclouran com a mínim:

a) procediments específics per a la recepció d’informes sobre infraccions i el seu seguiment;

b) protecció adequada per als empleats d’entitats sotmeses a la normativa disciplinaria esmentada en el paràgraf 1 anterior, que informen d’infraccions comeses en l’entitat envers les represàlies, la discriminació o altres tipus de tractament injust com a mínim;

c) protecció de les dades personals tant de la persona que informa de les infraccions com de la persona física que presumptament és responsable d’una infracció; i

d) regles precises que garanteixin en tots els casos la confidencialitat de la persona que informa de les infraccions comeses dins de l’entitat, llevat que una disposició legal vigent exigeixi la revelació en el context de noves investigacions o procediments judicials posteriors.”

4. Es modifica l’enunciat de l’article 5 que queda redactat de la manera següent: “Article 5. Marc de comunicació de l’AFA”

5. Es modifica l’enunciat de l’article 19 i els apartats 1 i 5 del mateix, els quals queden redactats de la manera següent: “Article 19. Deure de secret

1. Els membres dels òrgans de govern de l’AFA, el seu personal així com totes les persones que exerceixin o hagin exercit una funció a l’AFA, inclosos els auditors externs o altres experts que siguin contractats per l’AFA, tenen el deure de guardar secret respecte a tota la informació obtinguda en el marc del seu mandat, en l’exercici de les seves funcions i de les seves activitats professionals a l’AFA, fins i tot després del seu cessament o de la seva separació. Aquest deure de secret s’aplicarà també a la informació confidencial que l’AFA hagi intercanviat amb altres autoritats o organismes nacionals o amb qualsevol persona física o jurídica, en el marc del previst a l’apartat 5 de l’article 4 d’aquesta Llei.

5. En tots els casos en què una llei específica que regula les funcions i competències de l’AFA no autoritzi l’AFA explícitament a revelar informació confidencial, s’autoritza la recepció, l’intercanvi i la transmissió d’informacions confidencials per part de l’AFA a autoritats o organismes oficials nacionals amb competències equivalents o complementàries a les atorgades a l’AFA quan la finalitat sigui vetllar per la protecció dels dipositants, els inversors, per raons de supervisió prudencial, en processos de resolució i/o per l’estabilitat del sistema financer.”

6. Es modifica l’enunciat de l’article 20, que queda redactat de la manera següent: “Article 20. Cooperació internacional”

7. S’incorpora l’article 20 ter, que queda redactat de la manera següent: “Article 20 ter. Col·legis de supervisors L’AFA, com a supervisor en base consolidada, ha de vetllar, quan sigui convenient, per establir col·legis de supervisors que contribueixin a fomentar la coordinació i cooperació adequada amb les autoritats de supervisió de tercers països.”

8. Es renumeren les disposicions transitòries de la Llei 10/2013 , de 23 de maig, de l’Institut Nacional Andorrà de Finances i s’incorpora una disposició transitòria quarta, que queden redactades com segueix: “Disposició transitòria primera La taxa anual de supervisió que, d’acord amb l’establert al capítol quart d’aquesta Llei, han de satisfer les entitats operatives del sistema financer i els organismes d’inversió col·lectiva de dret andorrà s’ha d’aplicar per als exercicis anuals que s’iniciïn a partir de l’entrada en vigor de la present Llei.

Disposició transitòria segona.

Validesa de les autoritzacions atorgades abans de l’1 de gener de 2018 De conformitat amb la disposició transitòria segona de la Llei 12/2017 , del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra, les autoritzacions administratives atorgades a les entitats asseguradores i reasseguradores i els delegats d’entitats no residents nomenats a l’empara de la legislació anterior, no han de presentar una nova sol·licitud d’autorització, sens perjudici que des de l’entrada en vigor de la present Llei, queden sotmesos al nou règim de supervisió ordinària o simplificada i han d’abonar la taxa corresponent.

Disposició transitòria tercera.

Inscripció obligatòria dels mediadors d’assegurances que operen al Principat d’Andorra Els mediadors que estiguin desenvolupant la seva activitat al Principat d’Andorra han de sol·licitar la inscripció al Registre de Mediadors i abonar la taxa corresponent dins els tres mesos següents a l’entrada en vigor de la present Llei.

Disposició transitòria quarta L’AFA disposa fins el 31/12/2020 per desenvolupar les disposicions específiques en relació al procediment de comunicació de possibles infraccions.”

9. Es modifica l’apartat 4, lletra

a) de l’article 32 de la Llei 10/2013 , del 23 de maig, de l’Institut Nacional Andorra de Finances, que queden redactats en els termes següents: “Article 32. Taxa anual de supervisió de les entitats bancàries andorranes (…)

a) La taxa de supervisió individual de cada entitat bancària, la qual es determina en funció del total del balanç individual de l’entitat, que per a l’exercici N s’estableix en base dels seus comptes anuals individuals auditats a 31 de desembre de l’exercici N-1, d’acord amb el següent escalat: Total balanç individual Quota tributària de la taxa anual de supervisió Inferior o igual a 500 milions d’euros 59.500 euros Superior a 500 i inferior o igual a 1.000 milions d’euros 91.000 euros Superior a 1.000 i inferior o igual a 3.000 milions d’euros 165.000 euros Superior a 3.000 milions d’euros 210.000 euros

10. S’incorpora una nova disposició transitòria cinquena a la Llei 10/2013 , del 23 de maig, de l’Institut Nacional Andorra de Finances, que queda redactada en els termes següents: “Disposició transitòria cinquena. Taxa anual de les entitats bancaries andorranes Els imports de les taxes definides a l’article 32 s’apliquen per a les taxes que es meritin en els exercicis iniciats després del 31 de desembre del 2018.”