Article 15. Autoavaluació del capital intern

Article 15. Autoavaluació del capital intern

1. Les entitats i els seus grups consolidables han de disposar d’estratègies i procediments sòlids, eficaços i exhaustius a fi d’avaluar i mantenir de manera permanent els imports, els tipus i la distribució del capital intern que considerin adequats per cobrir la naturalesa i el nivell dels riscos a què estan o poden estar exposats. Aquestes estratègies i procediments han de ser revisats internament de forma periòdica a fi de garantir que segueixin sent exhaustius i proporcionats a la naturalesa, l’escala i la complexitat de les activitats de l’entitat interessada.

2. El procés d’autoavaluació del capital previst en l’apartat 1 ha de realitzar-se:

a) en base consolidada, d’acord amb l’establert en les seccions segona i tercera per;

i) les entitats matrius al Principat d’Andorra; ii) les entitats controlades per societats financeres de cartera i societats financeres mixtes de cartera. En els casos que una societat financera de cartera o una societat financera mixta de cartera controli més d’una entitat bancària o empresa d’inversió, el procés d’autoavaluació de capital s’ha de dur a terme únicament per l’entitat bancària o l’empresa d’inversió sobre la que s’apliqui la supervisió consolidada en mèrits a l’article 100.

b) en base individual per:

i) les entitats, excepte per les entitats que són filials d’entitats amb domicili social al Principat d’Andorra; ii) les entitats que no s’inclouen a la consolidació prudencial en mèrits a l’article 11; iii) els grups d’empreses d’inversió exemptes de l’aplicació dels requisits de fons propis en base consolidada en mèrits de la lletra

d) apartat 4, de l’article 9.

c) en base subconsolidada, integrant l’entitat matriu, societat financera de cartera, societat financera de cartera mixta i les seves filials amb domicili social al Principat d’Andorra.

3. Les entitats han de proporcionar a l’AFA, abans del 12 de maig, o el següent dia hàbil en cas festiu o dia no hàbil, de cada exercici, un informe anual del procés d’autoavaluació de capital intern referit a l’exercici precedent tancat a 31 de desembre, incloent-hi un resum descriptiu de les estratègies i procediments a què fa referència l’apartat 1. Per l’elaboració de l’informe d’autoavaluació del capital intern, les entitats han de tenir en compte els criteris i directrius que pot dictar l’AFA.