Article 7. Modificació de l’annex

Article 7. Modificació de l’annex
I, secció VI, lletra A, apartat 2, subapartat b, de la Llei 19/2016 Es modifica l’annex I, secció VI, lletra A, apartat 2, subapartat b , de la Llei 19/2016 , del 30 de novembre, d’intercanvi automàtic d’informació en matèria fiscal, que queda redactat com segueix: “b) Determinació de les persones que exerceixen el control de l’entitat titular del compte. Per tal d’identificar les persones que exerceixen el control de l’entitat titular del compte, la institució financera pot basar-se en la informació que hagi recopilat i conservat en aplicació dels procediments AML/KYC, sempre que aquests procediments siguin coherents amb les recomanacions del GAFI del 2012. Si la institució financera obligada a comunicar informació no està legalment obligada a aplicar procediments AML/KYC que siguin coherents amb les recomanacions del GAFI del 2012, i ha d’aplicar procediments substancialment similars a fi de determinar les persones que n’exerceixen el control.”