Annex 1

Annex I a la Proposició de llei de la representació digital d’actius mitjançant l’ús de la criptografia i de la tecnologia de llibre registre distribuït i blockchain Fulletó harmonitzat I. Nota de síntesi La nota de síntesi ha de proporcionar en unes poques pàgines la informació més rellevant, recollint almenys els punts següents:
a) Identitat de directors, alts directius, consellers i auditors.
b) Estadístiques de l’oferta i calendari previst.
c) Informació fonamental referent a dades financeres seleccionades; capitalització i endeutament; motius de l’oferta i destinació dels ingressos, i factors de risc.
d) Informació referent a l’emissor: - historial i evolució de l’emissor; - descripció empresarial.
e) Estudi i perspectives operatives i financeres: - investigació i desenvolupament, patents i llicències, etc.; - tendències.
f) Directors, alts directius i empleats.
g) Accionistes importants i operacions de parts vinculades.
h) Informació financera: - estats consolidats i la resta d’informació financera; - canvis significatius.
i) Informació sobre l’oferta i admissió a cotització: - detalls de l’oferta i admissió a cotització; - pla de la distribució; - mercats; - accionistes venedors; - dilució (només valors participatius); - despeses d’emissió.
j) Informació addicional: - capital social; - escriptura de constitució i estatuts.
k) Documents disponibles per a consulta. II. Identitat dels directors, alts directius, consellers i auditors El propòsit és identificar els representants de la societat i altres responsables de l’oferta de la societat o l’admissió a cotització. Aquestes són les persones responsables d’elaborar el fulletó i d’auditar els estats financers. III. Estadístiques de l’oferta i calendari previst El propòsit és facilitar informació important relativa a la realització de les possibles ofertes i determinar-ne les dates importants.
a) Estadístiques de l’oferta.
b) Mètode i calendari previst. IV. Informació essencial El propòsit és resumir la informació essencial sobre la situació financera de l’empresa, la capitalització i els factors de risc. Si els estats financers inclosos en el document es reavaluen per reflectir canvis importants de l’estructura del grup d’empreses o de l’estratègia comptable, també s’hauran de reavaluar les dades financeres seleccionades.
a) Dades financeres seleccionades.
b) Capitalització i endeutament (només per a valors participatius).
c) Motius de l’oferta i destinació dels ingressos.
d) Factors de risc. V. Informació sobre l’empresa El propòsit és facilitar informació sobre les operacions empresarials de la societat, els productes que fabrica o els serveis que presta, i els factors que afecten l’activitat empresarial. Es pretén també facilitar informació relativa a l’adequació i conveniència de l’immobilitzat material i maquinària de l’empresa, així com els seus plans per a futurs increments o reduccions de capacitat.
a) Històric i evolució de la societat.
b) Descripció empresarial.
c) Estructura organitzativa.
d) Immobilitzat material i maquinària. VI. Estudi i perspectives operatives i financeres El propòsit és que la direcció expliqui els factors que hagin afectat la situació financera de l’empresa i els resultats de les operacions durant els períodes coberts pels estats financers, així com l’avaluació per part de la direcció dels factors i de les tendències que se suposa que puguin tenir una incidència important en la situació financera de l’empresa i els resultats de les operacions en períodes vinents.
a) Resultats d’explotació.
b) Liquiditat i recursos de capital.
c) Recerca i desenvolupament, patents i llicències, etc.
d) Tendències. VII. Administradors, alts directius i empleats El propòsit és proporcionar informació referent als administradors i directius de l’empresa que permetrà als inversors avaluar la seva experiència, les qualificacions i el nivell de remuneració d’aquestes persones, així com la seva relació amb l’empresa.
a) Administradors i alts directius.
b) Remuneració.
c) Pràctiques de gestió.
d) Empleats.
e) Accionariat. VIII. Accionistes importants i operacions de parts vinculades La finalitat és proporcionar informació relativa als accionistes principals i a d’altres que controlin o puguin influir en l’empresa. La finalitat també és facilitar informació relativa a operacions en què la societat hagi participat amb persones vinculades a ella i si els termes d’aquestes operacions són justos per a l’empresa.
a) Accionistes importants.
b) Operacions de parts vinculades.
c) Interessos dels experts i assessors. IX. Informació financera El propòsit és especificar quins estats financers s’han d’incloure en el document, així com els períodes que ha de cobrir, l’antiguitat dels estats financers i altres informacions de caràcter financer. Els principis de comptabilitat i d’auditoria acceptats per a la preparació i l’auditoria dels estats financers s’han de determinar d’acord amb les normes internacionals de comptabilitat i auditoria.
a) Estats consolidats i altres informacions financeres.
b) Canvis significatius. X. Informació sobre l’oferta i admissió a cotització El propòsit és facilitar informació relativa a l’oferta i a l’admissió a cotització d’actius digitals, el pla de distribució dels actius digitals i altres assumptes relacionats.
a) Oferta i admissió a cotització.
b) Pla de distribució.
c) Mercats.
d) Titulars que venen els seus actius digitals.
e) Dilució (només per als valors participatius).
f) Despeses d’emissió. XI. Informació addicional El propòsit és proporcionar informació que no es troba en una altra part del fulletó, majoritàriament de naturalesa estatutària.
a) Capital social.
b) Escriptura de constitució i estatuts.
c) Contractes importants.
d) Controls de canvi.
e) Fiscalitat.
f) Dividends i organismes pagadors.
g) Declaracions d’experts.
h) Documents disponibles per a consulta.
i) Informació subsidiària.