Disposició final segona. Modificació de la Llei 7/2024 , del 27 de maig, sobre organització i funcionament de les entitats operatives

Disposició final segona. Modificació de la Llei 7/2024 , del 27 de maig, sobre organització i funcionament de les entitats operatives
del sistema financer i l’abús de mercats S’introdueixen les modificacions següents a la Llei 7/2024 , del 27 de maig, sobre organització i funcionament de les entitats operatives del sistema financer i l’abús de mercats:
1. S’afegeix el punt 66 a l’article 2 de la Llei 7/2024 , que queda redactat de la manera següent: “Article 2. Definicions […] 66) Política de retribució imparcial quant al gènere: és una política de retribució basada en la igualtat de retribució entre treballadors i treballadores per un mateix treball o per un treball d’igual valor.”
2. S’afegeixen les lletres
g) i
h) a l’article 3 de la Llei 7/2024 , que queden redactades de la manera següent: “Article 3. Àmbit d’aplicació Els requisits organitzatius i les condicions de funcionament establerts en aquest capítol són aplicables per a l’exercici de l’activitat de les entitats operatives del sistema financer, les quals estan formades pels tipus següents: […]
g) Societats financeres de cartera, tal com es defineixen en el punt 55 de l’apartat 1 de l’article 3 de la Llei 35/2018 , del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, que estiguin subjectes a autorització prèvia per l’AFA d’acord amb l’apartat 1 de l’article 5 bis de la Llei 7/2013 , del 9 de maig, sobre el règim jurídic de les entitats operatives del sistema financer andorrà i altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat d’Andorra, a excepció dels articles 4, 4 bis , 8 bis , 12, 12 bis , 14, 14 bis , 15, 16 i 17.
h) Societats financeres mixtes de cartera tal com es defineixen en el punt 57 de l’apartat 1 de l’article 3 de la Llei 35/2018 , del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, que estiguin subjectes a autorització prèvia per l’AFA d’acord amb l’apartat 1 de l’article 5 bis de la Llei 7/2013 , del 9 de maig, sobre el règim jurídic de les entitats operatives del sistema financer andorrà i altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat d’Andorra, a excepció dels articles 4, 4 bis , 8 bis , 12, 12 bis , 14, 14 bis , 15, 16 i 17.”
3. Es modifica el primer paràgraf de l’article 4 de la Llei 7/2024 , que queda redactat de la manera següent: “Article 4. Adhesió a associacions professionals Totes les entitats operatives del sistema financer, a excepció de les societats financeres de cartera i les societats financeres mixtes de cartera, han d’estar adherides a una associació professional que, a més de vetllar pels interessos generals dels seus membres, ha de prendre iniciatives orientades a millorar els estàndards tècnics del sector, propiciar una cooperació sectorial respectuosa amb l’exercici de la competència recíproca, assegurar la transparència en l’aplicació de condicions als clients i procurar el compliment de les normes deontològiques inherents a la professió. […]”
4. Es modifica la lletra
e) de l’apartat 1 i s’afegeix l’apartat 1 bis a l’article 6 de la Llei 7/2024 , que queden redactats de la manera següent: “Article 6. Sistema de govern corporatiu
1. Les entitats operatives del sistema financer han de disposar de procediments sòlids de govern corporatiu, que han d’incloure el següent: […]
e) Polítiques i pràctiques de retribució que siguin compatibles amb una gestió sana i prudent de riscos i que la promoguin. Aquestes polítiques i pràctiques han de ser imparcials quant al gènere. […] 1 bis . Les entitats han de documentar de manera adequada i posar a disposició de l’AFA, si aquesta ho requereix, les dades sobre facilitats creditícies als membres de l’alta direcció i parts vinculades. A efectes d’aquest apartat, per “ part vinculada ” s’ha d’entendre les persones següents:
a) Un cònjuge, una parella de fet d’acord amb el dret nacional, un fill o un progenitor d’un membre de l’alta direcció.
b) Tota persona jurídica en la qual un membre de l’alta direcció, o el seu familiar proper d’acord amb la lletra a), tingui una participació qualificada del 10% o més al capital o als drets de vot d’aquesta entitat, o en la qual les persones esmentades puguin exercir una influència significativa, o en la qual aquestes persones ocupin llocs d’alta direcció. […]”
5. Es modifica l’apartat 1 de l’article 6 bis de la Llei 7/2024 , que queda redactat de la manera següent: “Article 6 bis. Requisits d’idoneïtat
1. Les entitats operatives del sistema financer han de tenir un consell d’administració format per persones que reuneixin els requisits d’idoneïtat necessaris per exercir el seu càrrec. En concret, han de posseir una honorabilitat empresarial i professional reconeguda, tenir uns coneixements idonis i una experiència adequada per exercir les seves funcions i estar en disposició d’exercir un bon govern de l’entitat. Quan els membres de l’òrgan d’administració no satisfacin els requisits que estableix aquest apartat, l’AFA té la facultat de cessar aquests membres de l’òrgan d’administració. L’AFA ha de comprovar, en particular, si se segueixen complint els requisits establerts en aquest apartat quan tinguin indicis raonables per sospitar que s’estan efectuant o s’han intentat efectuar o s’han efectuat operacions de blanqueig de diners o finançament del terrorisme, en el sentit de l’article 1 de la Llei 14/2017 , del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o de valors i el finançament del terrorisme, o que hi ha un risc més gran que s’efectuïn aquestes operacions en relació amb aquesta entitat. En el cas que les entitats operatives del sistema financer tinguin un administrador únic, les estipulacions contingudes en aquesta Llei referides als membres del consell d’administració també seran aplicables a l’administrador únic.”
6. Es modifiquen l’apartat 2, l’incís i de la lletra
l) i la lletra
m) de l’apartat 4 i els apartats 5 i 7, i s’afegeixen l’apartat 2 bis , la lletra a bis) a l’apartat 3, així com els apartats 5 bis, 5 ter i 8 de l’article 6 undecies de la Llei 7/2024 , que queden redactats de la manera següent: “Article 6 undecies. Política de retribucions […]
2. Les entitats operatives del sistema financer, en fixar i aplicar la política de retribució global, inclosos els salaris i els beneficis discrecionals de prestació per jubilació, de les categories de personal les activitats professionals de les quals incideixen de manera important en el perfil de risc de l’entitat, han d’aplicar els principis dels apartats 3 i 4 següents, de forma i mesura ajustada a la seva mida, la seva organització interna i la naturalesa, la dimensió, l’àmbit i la complexitat de les seves activitats. 2 bis . Als efectes de l’apartat 2, entre les categories de personal les activitats professionals de les quals incideixen de manera important en el perfil de risc de l’entitat s’hi inclouen, com a mínim, les següents:
a) Tots els membres de l’alta direcció.
b) Els membres del personal amb responsabilitats de direcció pel que fa a les funcions de control o les unitats de negoci importants de l’entitat.
c) Els membres del personal que hagin rebut una retribució significativa en l’exercici anterior, sempre que es compleixin les condicions següents:
i) La retribució del membre del personal és igual o superior a 500.000 euros i igual o superior a la retribució mitjana concedida als membres de l’alta direcció de l’entitat a què fa referència la lletra a). ii) El membre del personal desenvolupa la seva activitat professional en una unitat de negoci important i, per la seva naturalesa, aquesta activitat incideix de manera important en el perfil de risc de la unitat de negoci.
3. La política de retribució s’ha de determinar de conformitat amb els principis següents: […] a bis ) La política de retribució ha de ser imparcial quant al gènere. […]
4. Pel que fa als elements variables de la retribució, s’han d’aplicar, a més dels establerts en l’apartat 3, i en les mateixes condicions, els principis següents: […]
l) Una part substancial, i en tot cas almenys el 50% de qualsevol element de retribució variable, s’ha de fixar assolint un equilibri adequat entre:
i) Accions o, en funció de l’estructura jurídica de l’entitat operativa, títols de propietat equivalents; o instruments vinculats amb les accions o, en funció de l’estructura jurídica de l’entitat pertinent, instruments no pecuniaris equivalents; […]
m) Una part substancial, i, en qualsevol cas, almenys el 40% de l’element de retribució variable s’ha de diferir durant un període no inferior a entre quatre i cinc anys i s’ha d’adaptar correctament a la naturalesa dels negocis, als seus riscos i a les activitats del membre del personal corresponent. En el cas dels membres de l’alta direcció d’entitats importants per raó de la seva grandària, la seva organització interna i per la naturalesa, la dimensió i la complexitat de les seves activitats, el període de diferiment no pot ser inferior a cinc anys. La retribució pagadora en virtut de les disposicions d’ajornament no s’ha de percebre més ràpidament que de manera proporcional. En el cas d’un element de retribució variable d’una quantia especialment elevada, cal diferir-ne com a mínim el 60%. La durada del període d’ajornament s’ha de determinar tenint en compte el cicle econòmic, la naturalesa del negoci, els seus riscos i les activitats del membre del personal de què es tracti. […]
5. No obstant el que disposa l’apartat 4, els requisits establerts en els paràgrafs segons de les lletres l),
m) i o), no s’apliquen a:
a) Una entitat que no sigui entitat gran tal com es defineix en el punt 28 bis de l’apartat 1 de l’article 3 de la Llei 35/2018 , del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió i el valor dels actius de la qual sigui, de mitjana i de forma individual, igual o inferior a 5.000 milions d’euros durant el període de quatre anys immediatament anterior a l’exercici en curs.
b) Els empleats la retribució variable anual dels quals no excedeixi els 50.000 euros anuals i no representi més d’una tercera part de la retribució anual total. 5 bis . No obstant el que disposa la lletra
a) de l’apartat 5 l’AFA pot reduir o augmentar el llindar a condició que:
a) l’entitat a la qual apliqui aquesta disposició no sigui una entitat gran tal com es defineix en el punt 28 bis de l’apartat 1 de l’article 3 de la Llei 35/2018 , del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió i, en el cas d’un augment del llindar:
i) L’entitat compleixi els requisits establerts en les lletres c),
d) i
e) del punt 29 bis de l’apartat 1 de l’article 3 de la Llei 35/2018 , del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió. ii) El llindar no excedeixi els 15.000 milions d’euros.
b) Sigui apropiat modificar el llindar de conformitat amb aquest apartat, tenint en compte la naturalesa, l’escala i la complexitat de les activitats de l’entitat, la seva organització interna o, si escau, les característiques del grup a què pertany. 5 ter . No obstant el que disposa la lletra
b) de l’apartat 5, l’AFA pot decidir que els membres del personal que tinguin dret a una retribució anual variable inferior al llindar i al percentatge a què es refereix aquesta lletra no estiguin subjectes a l’excepció establerta en aquesta lletra degut a les especificitats del mercat nacional en termes de pràctiques de retribucions o degut a la naturalesa de les responsabilitats i al perfil professional d’aquests membres del personal. […]
7. El Govern, a proposta del ministeri encarregat de les finances, ha d’especificar reglamentàriament les classes d’instruments que satisfan les condicions establertes en l’apartat 4, lletra l), incís ii) d’aquest article, així com, als efectes de les categories de personal les activitats professionals del qual tenen una incidència important en el perfil de risc d’una entitat, segons s’indica en l’apartat 2 d’aquest article, els criteris de definició següents:
a) Les responsabilitats dels càrrecs de direcció i les funcions de control.
b) Les unitats de negoci importants i la incidència important en el perfil de risc.
c) Altres categories de personal no esmentades expressament en l’apartat 2 bis les activitats professionals de les quals incideixin en el perfil de risc de l’entitat de manera tan important com les de les categories de personal enumerades en l’apartat esmentat.
8. Es faculta l’AFA per tal que pugui emetre guies i requeriments per facilitar l’aplicació dels apartats 5 a 5 ter.”
7. S’afegeix l’article 6 undecies bis a la Llei 7/2024 , que queda redactat de la manera següent: “Article 6 undecies bis. Excepcions en l’aplicació de requisits relacionats amb la política de retribucions en base consolidada
1. Els requisits de retribucions establerts en els articles 6 decies i 6 undecies no s’han d’aplicar, en base consolidada, a cap de les filials següents:
a) Filials establertes al Principat d’Andorra que estiguin subjectes a requisits de retribució específics de conformitat amb altres disposicions d’àmbit nacional;
b) Filials establertes en un tercer país que estiguin subjectes a requisits de retribució específics de conformitat amb altres disposicions d’àmbit nacional si estiguessin establertes al Principat d’Andorra.
2. No obstant el que disposa l’apartat 1, i amb la finalitat d’evitar l’elusió de les normes establertes en els articles 6 decies i 6 undecies , les entitats operatives del sistema financer han de garantir que els requisits establerts en els articles esmentats s’apliquin als membres del personal de filials que no estiguin subjectes a aquesta Llei, a títol individual quan els dits membres del personal hagin rebut el mandat d’efectuar activitats professionals que tenen una incidència important directa en el perfil de risc o el negoci de les entitats del grup.
3. No obstant el que disposen els apartats 1 i 2, l’AFA pot exigir que s’apliquin els articles 6 decies i 6 undecies en base consolidada a un conjunt més ampli de filials i al seu personal.”
8. S’insereix l’incís iv bis i es modifiquen els incisos iv i v de la lletra
b) de l’apartat 2 de l’article 20 de la Llei 7/2024 , que queden redactats de la manera següent: “iv) Les ampliacions, les reduccions, les amortitzacions, els reemborsaments o les recompres d’instruments de capital i els corresponents comptes de primes d’emissió emesos per l’entitat, encara que no suposin un canvi de participació dels accionistes en l’entitat operativa del sistema financer. iv bis ) Les reduccions, les distribucions o les reclassificassions com a altre element de fons propis dels comptes de primes d’emissió relatius a instruments de capital de nivell 1 ordinari, de capital de nivell 1 addicional o de capital de nivell 2.
v) El rescat, el reemborsament, l’amortització, la devolució o la recompra d’instruments de capital de nivell 1 addicional o de capital de nivell 2, i els corresponents comptes de primes d’emissió, segons sigui procedent, abans de la data del seu venciment contractual, en l’entitat operativa del sistema financer.”
9. Es modifica l’apartat 9 de l’article 37 de la Llei 7/2024 , que queda redactat de la manera següent: “Article 37. Gestió i execució d’ordres […]
9. El Govern, a proposta del ministeri encarregat de les finances, ha d’elaborar el reglament aplicable per establir els criteris d’execució òptima que les entitats operatives del sistema financer han de tenir en compte per determinar la importància relativa dels factors enumerats en l’apartat 1 d’aquest article, els principis generals que cal tenir en compte en la tramitació d’ordres de clients i les disposicions relatives a l’acumulació i l’atribució d’ordres.”