Annex 1

Annex I. Contingut mínim del prospecte complet

Presentació de l’OIC

• Denominació i domicili de l’OIC.
• Data de constitució; en cas que l’OIC no sigui de dret andorrà, indicació del país en què ha estat constituït.
• Identificació i funcions de la societat gestora (o distribuïdora en cas que l’OIC sigui de dret estranger), autorització de què disposa per operar al sistema financer (data d’inscripció a l’INAF, domicili, etc.).
• Identificació i funcions del dipositari (autorització de què disposa per operar al sistema financer).
• Vincles entre dipositari i la societat gestora.
• Identificació i funcions dels auditors.
• Divisa de referència i horitzó d’inversió.
• Durada si és limitada.
• Nombre i identificació dels compartiments.
• Característiques principals de les parts (nominatives, al portador, dret de vot, classes, etc.).
• Perfil del tipus d’inversor al qual va dirigit.
• Identificació de qualsevol contracte amb societats d’assessorament que participin en la gestió de l’OIC (elements més rellevants del contracte). Informació sobre les inversions
• Definició dels objectius de l’OIC (índex de referència, rendibilitat absoluta assegurada, etc.).
• Política d’inversions de l’OIC i, si escau, dels seus compartiments: categories d’actius financers en què es pot invertir indicant límits d’aquesta política d’inversió i possibilitats d’endeutament susceptibles de ser utilitzades per a la gestió de l’OIC.
• Identificació de si s’autoritzen operacions amb instruments derivats, indicant si la inversió té objectius de cobertura o especulatius, així com les possibles repercussions de la utilització dels instruments esmentats derivats en el perfil de risc i en el grau de palanquejament.
• Descripció general de les OFV i les permutes de rendiment total a les quals recorri l’organisme d’inversió col·lectiva i justificació del recurs a aquestes permutes.
• Dades generals que han de notificar-se en relació amb cada tipus d’OFV i permuta de rendiment total: • tipus d’actius que en poden ser objecte; • percentatge màxim d’actius gestionats que en poden ser objecte; • percentatge previst d’actius gestionats que en seran objecte.
• Criteris utilitzats per seleccionar les contraparts (entre els quals forma jurídica, país d’origen i qualificació creditícia mínima).
• Garanties reals acceptables: descripció de les garanties reals acceptables amb referència als tipus d’actius, l’emissor, el venciment i la liquiditat, així com les polítiques en matèria de diversificació i correlació de les garanties reals.
• Valoració de les garanties reals: descripció de la metodologia de valoració de les garanties reals emprada i la seva justificació, i indicació de si s’efectua una valoració diària a preus de mercat i s’apliquen marges de variació diaris.
• Gestió del risc: descripció dels riscos vinculats a les OFV i de permutes de rendiment total, així com dels riscos vinculats a la gestió de les garanties reals, com ara els riscos operatiu, de liquiditat, de contrapart, de custòdia i jurídic, així com, si escau, els riscos derivats de reutilitzar-les.
• Especificació de la forma en què es custodien els actius utilitzats en les OFV i de permutes de rendiment total, i les garanties reals rebudes (per exemple, mitjançant un custodi de l’OIC).
• Especificació de qualssevol restriccions (reglamentàries o per iniciativa pròpia) de la reutilització d’una garantia.
• Mesures sobre distribució dels rendiments generats per les operacions de finançament de valors i permutes de rendiment total: descripció de les proporcions d’ingressos generats per aquestes operacions que reverteixen en l’OIC i de les despeses i les taxes atribuïdes al gestor o a tercers (per exemple, l’agent prestador). El prospecte o la informació que es comuniquin als inversors han d’indicar també si aquests últims són parts relacionades amb el gestor.
• Perfil de risc de l’OIC fent esment exprés del nivell de volatilitat. Cal declarar expressament els casos en què el valor liquidatiu de l’OIC pugui presentar una alta volatilitat a causa de la composició de la seva cartera o de les seves tècniques de gestió de carteres.
• Breu exposició de la valoració dels actius: indicació del mètode de comptabilització dels interessos de la renda fixa. Informació econòmica
• Règim fiscal.
• Comissions de gestió, dipositària, subscripció i reembossament (mínimes i màximes).
• Altres possibles despeses o comissions, carregades directament o indirectament, indicant la seva base de càlcul tot diferenciant les que hagi de pagar el partícip directament de les que es paguin a càrrec dels actius de l’OIC (mínimes i màximes). Informació comercial
• Inversió mínima inicial.
• Forma d’adquirir/vendre parts.
• Forma de passar d’un compartiment a l’altre i comissions aplicables en tal cas.
• Data de tancament dels comptes així com data i forma de distribució dels dividends de les participacions o accions, si escau.
• Freqüència amb què es publiquen els preus de les parts i lloc on es poden consultar.
• Hora de tall a partir de la qual les ordres rebudes es consideren realitzades el dia hàbil següent a efectes del valor liquidatiu/preu que els sigui aplicable. Informació addicional
• Declaració en què s’indiqui on poden ser consultats el prospecte i els informes trimestrals de l’OIC.
• Autoritat supervisora.
• Indicació d’un punt de contacte (persona o servei, horaris, etc.) en el qual poden obtenir-se, si escau, aclariments suplementaris.
• Circumstàncies en què la liquidació de l’OIC pot decidir-se i modalitats de liquidació, en especial quant als drets dels partícips.
• Indicació sobre les societats d’assessoria o els assessors d’inversió externa, sempre que el recurs als seus serveis estigui previst mitjançant contracte i retribuït mitjançant deducció dels actius de l’OIC. S’ha d’indicar la identitat o la raó social de la societat o el nom de l’assessor.
• Informació clara i destacada que indiqui si l’índex de referència de l’OIC està elaborat per un administrador inscrit en el Registre d’Administradors i Índex de Referència de l’AEVM en els casos en què un OIC tingui una estratègia d’inversió que repliqui un índex o una combinació d’índexs de referència, ja sigui sintèticament o mitjançant la inversió en els valors que el componen, o quan els beneficis que pugui obtenir un inversor de l’OIC estiguin basats en algoritmes que estan vinculats al rendiment, o a la realització de canvis en el valor o altres condicions, d’aquest índex o combinació d’índexs de referència, o bé en el cas que la política d’inversió de l’OIC especifiqui limitacions a l’assignació d’actius de la cartera de l’OIC en relació amb un índex o una combinació d’índexs de referència.
• Altres informacions que puguin ser útils per informar correctament l’inversor, perquè pugui prendre les decisions d’inversió amb coneixement de causa.
• Data de la darrera actualització del prospecte.