Decret 323/2021, del 29 de setembre del 2021, que regula el retorn o la conversió en préstec del deute pendent corresponent al primer i al segon programes extraordinaris d'avals per a empreses i negocis per la situació d'emergència sanitària causada pel coronavirus SARS-CoV-2

Article 1

Les persones físiques o jurídiques beneficiàries dels programes d’avals han de presentar a la seva entitat bancària la sol·licitud de retorn o de conversió en préstec del deute pendent, durant els trenta dies posteriors a la data de venciment del deute vigent, per a les pòlisses que vencin abans del 31 de desembre del 2021, incloses les que s’hagin prorrogat segons la resolució de la Comissió Tècnica del 29 de gener del 2021 i que vencin abans del 31 de desembre del 2021. Per a la resta de pòlisses de crèdit, la sol·licitud s’haurà de presentar com a molt tard seixanta dies abans del seu venciment. Els beneficiaris del programa d’avals que a criteri de la Comissió Tècnica i en funció de la documentació aportada, continuïn en una situació temporal de tensió de liquiditat derivada del coronavirus SARS-CoV-2 segons les necessitats operatives financeres del seu pla de negoci, i havent demostrat la seva capacitat de reemborsament, poden optar a la conversió en préstec del deute pendent. El procediment de retorn o de conversió en préstec és el següent:

1. Presentar la sol·licitud de retorn o de conversió en préstec del deute pendent a l’entitat bancària corresponent durant els trenta dies posteriors a la data de venciment del deute vigent en el marc dels programes d’avals, per a les pòlisses que vencin abans del 31 de desembre del 2021. S’inclouran en aquest supòsit les pòlisses que s’hagin prorrogat segons la resolució de la Comissió Tècnica del dia 29 de gener de 2021 i que vencin abans del 31 de desembre del 2021. Per a la resta de pòlisses de crèdit, la sol·licitud s’haurà de presentar com a molt tard seixanta dies abans del seu venciment.

2. Indicar en la sol·licitud si es tracta d’un retorn del deute a la finalització de la pròrroga de sis mesos addicionals establerta a l’article 2 d’aquest Decret o bé d’una conversió en préstec del deute amb un termini de venciment de fins a un màxim de set anys.

3. Autoritzar expressament les entitats bancàries d’Andorra i al Govern a facilitar a la Comissió Tècnica tota la informació referida al negoci o a la societat que representa i que consti en els seus registres.

4. Els beneficiaris dels avals que converteixin en préstec el deute pendent han de presentar, juntament a la sol·licitud corresponent, un extracte bancari dels darrers tres mesos de cada compte de l’empresa o del negoci, una posició global de tots els comptes bancaris, el darrer balanç de la situació, i el compte de pèrdues i guanys oficials corresponent al tancament de l’exercici del 2020 o posterior, així com els comptes provisionals amb antiguitat de tancament no superior a tres mesos i el pla de negoci per als propers dos anys amb les necessitats operatives financeres, signat pels administradors o titulars del negoci.

5. Entregar a les entitats bancàries o a la Comissió Tècnica tots els complements d’informació necessaris que es puguin requerir per a l’anàlisi de la sol·licitud de conversió en préstec del deute.

Article 2

La Comissió Tècnica prorroga automàticament els venciments de les pòlisses de crèdit que vencin abans del 31 de desembre del 2021, fins a un màxim de sis mesos.

S’inclouran en aquest supòsit les pòlisses que s’hagin prorrogat segons la resolució de la Comissió Tècnica del dia 29 de gener de 2021 i que vencin abans del 31 de desembre del 2021. Els beneficiaris que optin per amortitzar les pòlisses de crèdit podran exhaurir el nou termini màxim de sis mesos per retornar el deute.

L’entitat bancària haurà d’informar a la Comissió Tècnica dels beneficiaris que amortitzin les pòlisses de crèdit.

Pel que fa als beneficiaris que optin per convertir en préstec el deute pendent, la Comissió Tècnica n’estima la conversió en préstec o bé la desestima.

Per a les pòlisses que vencin abans del 31 de desembre del 2021, ho farà en el termini màxim de sis mesos concedit al primer paràgraf d’aquest article, i com a molt tard quinze dies abans del nou venciment prorrogat de les pòlisses.

Per a les pòlisses que vencin a partir del dia 1 de gener del 2022, la Comissió Tècnica n’aprova la conversió en préstec o bé la desestima, en un termini màxim de seixanta dies a comptar de la data de presentació de la sol·licitud.

En el cas d’aprovar la conversió en préstec del deute, i dins del termini màxim de quinze dies abans del venciment, la Comissió Tècnica comunica la resolució al beneficiari i atorga l’aval per al nou préstec.

En el cas de la conversió en préstec de la part corresponent a passius financers, l’aval del Govern serà subsidiari de les garanties atorgades a l’operació creditícia inicial, de manera que aquestes garanties originals s’executaran prèviament al recurs de l’aval públic.

En un termini màxim de quinze dies a comptar de la notificació de la resolució en què s’estima la conversió en préstec, es cancel·la la pòlissa de crèdit i se signa l’operació de préstec entre el beneficiari i l’entitat bancària pel ròssec deutor en el moment de la liquidació de la pòlissa de crèdit.

Els beneficiaris que accedeixen a la via de la conversió en préstec del deute pendent no poden repartir més del 50% dels beneficis en concepte de dividends durant la vigència de l’operació de préstec.

No obstant això, queden exclosos d’aquesta prohibició els repartiments que estiguin destinats a l’amortització d’altres operacions de finançament que tinguin formalitzades, sempre que es pugui acreditar degudament davant de la Comissió Tècnica.

Article 3

Les operacions de préstec constituïdes en el marc d’aquest Decret s’han d’ajustar a les característiques operacionals següents:

1. La Comissió Tècnica estima la sol·licitud i fixa un termini d’amortització de fins a un màxim de set anys, o bé la desestima. El termini de la conversió en préstec del deute es determina en funció de les necessitats de liquiditat derivades del pla de negoci de l’empresa i presentat de conformitat amb l’article 1.4 d’aquest Decret. L’import del préstec coincideix amb el ròssec deutor en el moment de la liquidació de la pòlissa de crèdit.

2. L’amortització es fa en quotes mensuals de capital més interessos.

3. Per als préstecs provinents de finançament de passius financers el tipus és l’euríbor a dotze mesos + 0,10% (mínim 0,10%), i per als préstecs provinents de finançament de despeses de funcionament és l’euríbor a dotze mesos + 0,25% (mínim 0,25%). El Govern assumeix els tipus d’interès dels préstecs que es formalitzin en el marc d’aquest Decret durant els dos primers anys de vigència de l’operació.

4. Les comissions d’estudi, cancel·lació anticipada o parcial són del 0%. En qualsevol moment de la vida del préstec es pot fer l’amortització anticipada, parcial o total, del préstec, sense costos ni comissions per al prestatari. Les amortitzacions anticipades es comuniquen per part de les entitats bancàries a la Intervenció General del Govern, i s’hi adjunta el nou pla d’amortització, si escau. En el cas d’amortització parcial, l’import de l’aval es redueix en el mateix import que el de l’amortització.

5. A més de per incompliment de les disposicions del préstec, és causa de venciment anticipat: a. Estar en situació d’impagament per un període superior a 90 dies, a comptar de la data d’inici de l’impagament. b. Incórrer en qualsevol de les següents causes de resolució anticipada que s’indiquen a títol enunciatiu i no limitatiu:

a) Cessació de pagaments, arranjament judicial o fallida de la part finançada.

b) Embargament judicial de béns de la part finançada.

c) Falsedat, omissió o qualsevol incorrecció substancial feta per la part deutora en les sol·licituds o la documentació relacionades amb el contracte o la no justificació de la utilització de la línia de finançament per a la destinació declarada.

d) Incompliment d’obligacions vinculades al contracte i contretes per la part finançada.

e) Per defunció, incapacitació o inhabilitació de la part finançada. c. Incomplir la prohibició de repartir més del 50% dels beneficis en concepte de dividends en cas d’accedir a la via de la conversió en préstec, en els termes previstos en aquest Decret. La finalitat del préstec queda limitada a la cancel·lació de la línia de finançament avalada pel Govern. Si se’n fa un ús diferent l’entitat bancària pot resoldre el contracte i executar l’aval corresponent.

6. En cas de produir-se qualsevol esdeveniment de venciment anticipat, l’entitat bancària ho notifica a la Intervenció General del Govern, amb expressió de la causa, i ho acompanya d’un extracte certificat del compte de crèdit. En aquest cas, el Govern, amb audiència prèvia a l’interessat i amb la conformitat de la Intervenció General del Govern, ho notifica a l’entitat bancària creditora, la qual resol el contracte i executa l’aval per la part disposada.

7. Amb periodicitat trimestral, les entitats bancàries han de lliurar a la Intervenció General del Govern, a la Comissió Tècnica i a l’Autoritat Financera Andorrana (AFA) una relació de les operacions de préstec vigents. Al venciment definitiu del préstec, i coincidint amb el pagament de l’última quota, es comunica a la Intervenció General del Govern la cancel·lació del préstec i de l’aval.

Article 4

No es permet reutilitzar els saldos no disposats de les línies de finançament avalades pel Govern a la data d’entrada en vigor del present Decret. Conseqüentment, els límits de les pòlisses de crèdit avalades per Govern queden reduïts als imports disposats en aquesta data.

Disposició transitòria Amb

caràcter excepcional, s’autoritza la presentació d’aquelles sol·licituds de retorn o de conversió en préstec del deute pendent que estiguin fora dels terminis previstos als articles 1 i 2 d’aquest Decret, sempre i quan els sol·licitants puguin demostrar que no disposen de recursos suficients per atendre a la devolució íntegra del deute pendent al moment del venciment de les pòlisses de crèdit. Les sol·licituds presentades fora de termini es tramitaran seguint el mateix procediment que les entrades dins dels terminis previstos per l’article 1, fent constar aquesta condició d’extemporaneïtat. Per tal de poder analitzar la sol·licitud de conversió serà necessari aportar la documentació bancària i comptable prevista a l’article 1 del present Decret.

Disposició final Aquest

Decret entra en vigor l’endemà de ser publicat al Butlletí Oficial del Principat d’Andorra.