Blanqueig de diners i falsificació de documents relacionats amb vehicles - acció penal contra l'acusat

Ordenança

Magistrats

Azahara Cascales Ruiz

ORDENANÇA PENAL

Homologació Acord 29/07/2025

Andorra la Vella, el 29 de juliol de 2025.

Per davant de l'Hble. Batlle Sra. Azahara CASCALES RUIZ.

VIST el present sumari registrat amb el número XXXX, seguit contra Tejada, nascuda el XXXX, de nacionalitat espanyola, filla de Estany i Benitez i amb domicili a Avinguda Santa Coloma núm. XXXXt 2a, Andorra la Vella, sense antecedents penals.

Antecedents de fet

Antecedents de fet

RESULTANT I.- El Ministeri Fiscal manifesta que de conformitat amb el que estableix l'article 166 bis de Codi de procediment penal, ha arribat a un acord amb la processada i la seva representació lletrada respecte als fets que porten causa, a la qualificació jurídica dels mateixos i a la pena que s'escau imposar al processat. Interessa que es procedeixi a homologar el citat acord de conformitat amb el que preveu l'apartat 3 de l'esmentat article, i acompanya a la seva petició el document original contenint l'ACORD signat entre les parts de data 29 de juliol de 2025.

RESULTANT II.- Es transcriu a continuació el contingut íntegre de l'ACORD de data 29/07/2025 que queda seguidament reproduït:

"ACORD

Que de conformitat amb el que estableix l'article 166 bis de Codi de procediment penal, el Ministeri Fiscal ha arribat a un acord amb la processada Sra. Tejada, la societat ORG_0 KARS SLU (representada per la processada) i la seva defensa respecte, entre altres, als fets que porten causa, la qualificació jurídica dels mateixos i la pena a imposar, interessant, que es procedeixi a homologar el present acord de conformitat amb el que preveu l'apartat 3 de l'esmentat article.

PRIMER.- FETS

1. Entre els anys 2021 i fins el moment de la seva detenció el mes de març del 2025, la Sra. Tejada, nascuda el XXXX, de nacionalitat espanyola i sense antecedents penals al Principat d'Andorra, fou assalariada de ORG_2 i, posteriorment i a partir del mes de maig del 2022, actuà també com a sòcia i administradora única de la societat ORG_0 KARS SLU (d'ara endavant ORG_0).

El rol de la Sr. Marcos es circumscrivia a actuar com a persona interposada, pantalla o de palla de tercers per canalitzar amb aparença de legalitat els fons d'origen delictiu generats per terceres persones. D'aquesta manera, Marcos contribuí a interposar aquelles societats (especialment com a administradora de ORG_0) com a titular aparent de vehicles d'alta gamma per ocultar la veritable titularitat dels seus propietaris reals i canalitzar de forma opaca els revinguts procedents dels delictes subjacents que aquesta estructura societària emmascarava com a fons aparentment lícits i derivats, essencialment, del fet que molts d'aquells vehicles de gran valor eren exportats, generalment a França, sense realitzar-se els preceptius tràmits, declaracions i pagaments duaners i tributaris en el marc d'una organització delictiva, falsejant-se també la titularitat dels vehicles als registres públics.

En aquest context, per Aute, de 12 d'abril del 2022, dictat en el marc de la causa 8000007/2021, es procedí al bloqueig judicial preventiu dels comptes de les persones investigades per la comissió dels delictes subjacents, comportant això el bloqueig dels comptes bancaris a Andorra de la societat ORG_2, desvinculant-se en aparença les persones que dominaven la seva activitat subjacent vista la impossibilitat de continuar operant directament.

Així, el 18 de maig del 2022, la Sra. Marcos assumí el rol de persona interposada o pantalla mitjançant la constitució d'una nova societat aparentment desvinculada de qui realment dominava la seva activitat per canalitzar els fons derivats d'aquells delictes subjacents amb aparença de legalitat. En la data mencionada, Marcos constituí una nova societat anomenada ORG_0 KARS SLU de la qual era sòcia fundadora i única, administradora única i gerent, la finalitat principal de la qual era, com dèiem, canalitzar els fons provinents dels referits delictes subjacents sortejant les limitacions derivades del bloqueig mencionat sota l'estructura d'una nova societat aparentment desvinculada de qui dominava la seva activitat. En aquest acte la Sra. Marcos s'identificà falsament davant el notari com a veritable drethavent de la societat. "

Aquesta pantalla societària ORG_0 per canalitzar fons d'origen delictiu sota aparença de legalitat utilitzà el mateix domicili social que DEXACI, ubicat al c/ Callaueta, n.XXXXr. 3a, Andorra la Vella, circumval·lant el bloqueig referit mitjançant el canvi de titularitat (sense contraprestació i amb finalitats d'ocultació) de més d'una vintena de vehicles dels quals era titular interposada DEXACI en favor de ORG_0 (que actuà de titular interposada i fictícia de tercers) en els mesos immediatament posteriors al referit bloqueig, continuant l'activitat subjacent controlada per terceres persones.

En aquest rol, Marcos feu constar als registres públics i matriculà certs vehicles com a titularitat de ORG_0 quan, en realitat, aquests eren vehicles de terceres persones que s'ocultaven darrera la pantalla de ORG_0, emmascarant l'activitat delictiva subjacent. Així, Marcos (en tant que sòcia i administradora única de ORG_0) aparentà documentalment que els vehicles eren titularitat d'aquesta societat i que aquesta es dedicava al lloguer de vehicles, activitat formal que en realitat ocultava un negoci de compravenda amb les finalitats delictives anteriorment exposades, actuant ORG_0 com a persona interposada amb finalitats d'ocultació.

A tal fi la Sra. Marcos (com a representant de ORG_0) signava amb els seus clients contractes de préstec de vehicles ficticis que, en realitat, amagaven una compravenda (de la qual els clients pagaven a ORG_0 la totalitat del preu del vehicle) amb la que es buscava emmascarar els fons derivats de la seva exportació il·lícita i al marge de les obligacions tributàries realitzades per tercers. Addicionalment, la Sra. Marcos (com a representant de ORG_0) estenia certificats privats de titularitat que recollien la veritable titularitat real del vehicle, que no era la declarada oficialment als registres públics, sinó la del client privat la titularitat del qual s'amagava. Amb aquest modus operandi els clients no abonaven ells mateixos les despeses associades a la titularitat del vehicle (i.e, assegurança, taxes, ITVs, etc.), sinó que aquestes les abonava ORG_0 (també les associades a DEXACI, puix tenia els seus comptes bloquejats), que actuava de forma interposada als seus clients fent de pantalla, i els clients compensaven aquestes despeses pagant aquests imports a ORG_0 per mantenir oculta la seva veritable titularitat.

Aquesta situació de titularitat pantalla o interposada comportà, també, que la Sra. Marcos realitzés alguna denúncia (v.g., per la pèrdua d'un permís de circulació) com a titular del vehicle corresponent quan en realitat era titularitat d'un tercer i el vehicle estava fora del Principat de forma permanent.

Així, des de la seva constitució, la societat ORG_0 ha matriculat al seu nom més de seixanta vehicles, molts dels quals són només titularitat pantalla o formal de ORG_0 KARS i serien en realitat titularitat de terceres persones que els haurien exportat a l'estranger al marge de les preceptives formalitats duaneres i tributàries. Dels vehicles titularitat formal de ORG_0 que han estat objecte d'aquesta operativa delictiva per part de Marcos i ORG_0, continuen sota la seva titularitat els següents:

L'import total de les vendes de tots els vehicles esmentats anteriorment, emmascarades sota l'aparença de préstecs de vehicles, ascendí a un import aproximat de quatre milions d'euros, que no romanien als comptes de ORG_0, sinó que eren transferits en una part molt rellevant als comptes de DEXACI.

Addicionalment, els vehicles marca RENAULT model CLIO 1.2 matrícula XXXX i marca SMART model FORTWO CABRIO matrícula XXXX i marca LAND ROVER model RANGE 4.4 SD V8 VOGUE matrícula XXXX eren titularitat de ORG_0, havent-los adquirit per un import mínim d'uns 40.000 EUR provinents de l'activitat delictiva descrita.

Des de la perspectiva financera, els aproximadament quatre milions d'euros derivats de les vendes d'aquells vehicles, emmascarades principalment sota l'aparença de préstecs de vehicles, eren canalitzats a través dels comptes bancaris de ORG_0 que, al seu torn, eren transferits en una part important als comptes bancaris de DEXACI.

Així, ORG_0 utilitzava per canalitzar els revinguts d'aquesta activitat delictiva el compte bancari XXXX titularitat de la societat ORG_0 (apoderada la Sra. Marcos), a través del qual cobrava el preu íntegre dels vehicles que ORG_0 venia (sota l'aparença de préstec de vehicle), traslladava als comptes de DEXACI els revinguts d'aquesta activitat i centralitzava els pagaments administratius (v.g., assegurances i taxes, com aprenedors de les assegurances i titular formal dels vehicles) per compte dels clients (ja que formalment Marcos feu constar als registres públics els vehicles referits de forma fictícia a nom de ORG_0 per amagar la titularitat real dels vehicles, i és als comptes d'aquesta mercantil on es giraven els diferents rebuts).

Igualment, la societat ORG_0 utilitzava per canalitzar els fons derivats de la seva activitat delictiva el compte bancari obert a l'entitat financera ORG_3 amb núm. XXXX (Bèlgica), del qual era apoderada Marcos, a través del qual es pagaven també despeses administratives per compte dels titulars reals dels vehicles, s'operava entre ORG_0 i DEXACI i es realitzaven abonaments a la Sra. Marcos. Igualment, a aquest compte es rebien abonaments per part de ORG_0 i DEXACI i per part dels clients (veritables compradors del vehicles) de ORG_0.

Per la seva banda, la Sra. Marcos es beneficiava de la seva activitat delictiva al seu propi compte personal XXXX (també, anteriorment, al compte XXXX), al qual transferia diners directament des dels comptes de ORG_0 (v.g., 10.000 EUR el 23.01.2024, entre molts altres) i cobrava per part de DEXACI per la realització de l'activitat pantalla que com a persona de palla tenia encomanada (cobrant un import total de 179.645,14 EUR entre el mes de setembre del 2021 i el mes de juliol del 2024, com a compensació també per les activitats il·lícites de Marcos referides). De fet, durant el període investigat, la Sra. Marcos fou assalariada de DEXACI (de la que tenia poders especials en virtut d'escriptura de 17 de setembre del 2021) i, el mesos de juliol i agost del 2022 (moment en que començà l'activitat de ORG_0 en els termes anteriorment referits) la Sra. Marcos cobrà de DEXACI un import total de 39.303,96 EUR pel seu rol ans descrit. Aquest compte bancari també fou utilitzat per Marcos per canalitzar els fons d'un client en la compra d'un vehicle (rebent 141.193,97 EUR d'un client per part de ORG_0 que utilitzà per pagar el proveïdor del vehicle).

En el context dels registres, embargaments i segrestos ordenats judicialment, foren trobats al Principat d'Andorra els següents vehicles titularitat de la societat ORG_0 marca RENAULT model CLIO 1.2 matrícula XXXX, marca SMART model FORTWO CABRIO matrícula XXXX, marca LAND ROVER model RANGE 4.4 SD V8 VOGUE matrícula XXXX i marca PORSCHE model 718 CAYMAN GTS matrícula XXXX. Dels tres primers, fou voluntàriament el dia 20 de març del 2025 que la Sra. Marcos lliurà voluntàriament la clau d'aquests vehicles, juntament amb 586,11 EUR en efectiu provinents de la seva activitat delictiva.

*N9540, segons esmena.

Addicionalment, la Sra. Marcos també adquirí amb els fons provinents de la seva activitat delictiva el vehicle marca MERCEDES model A45 S AMG matrícula XXXX, que traspassà en favor d'AUTOMÒBILS PYRÉNÉES per un preu de 46.000 EUR que havia d'ésser abonat al compte XXXX titularitat de la Sra. Marcos. No obstant això, el dia 18 de març del 2025 (dia en que es practicaren els principals registres acordats en el marc de la present causa), la Sra. Marcos contactà amb el comprador per indicar que pagués l'import a un compte bancari diferent del seu a causa que aquest havia estat bloquejat, presentant-se el dia 19 de març del 2025 amb la mateixa finalitat a aquestes oficines, i tot amb la finalitat d'emmascarar i ocultar la veritable titularitat d'uns fons que tenien origen en el referit vehicle que havia adquirit amb els diners obtinguts en l'exercici de la seva activitat delictiva.

SEGON.- Els fets anteriors són constitutius dels DELICTES MAJORS CONTINUATS DE BLANQUEIG DE DINERS AMB HABITUALITAT i de CREACIÓ MEDIATA DE DOCUMENT INVERAÇ PER PARTICULAR, tipificats als articles 409, 410 i ss. i 438.1 del Codi penal.

TERCER.- La processada Tejada n'és responsable en concepte d'autora.

QUART.- No concorren circumstàncies modificatives de la responsabilitat Penal. No obstant això, per a la imposició de la pena i de conformitat amb l'article 56 del Codi penal, s'ha pres en consideració l'actitud col·laboradora de la processada que, sense arribar a constituir una circumstància atenuant, ha estat rellevant per a la determinació dels fets, aportant la documentació que estava al seu abast de manera proactiva, presentant-se voluntàriament també davant els tribunals andorrans malgrat trobar-se a al seu país de nacionalitat, d'on no hauria pogut ésser extradida, així com la seva capacitat econòmica, entre altres.

CINQUÈ.- S'acorda la imposició a la processada Tejada de la pena de QUATRE (4) ANYS DE PRESÓ, dels quals ONZE (11) MESOS FERMS i la resta CONDICIONAL QUALIFICAT A JUSTIFICAR UN TREBALL REGULAR AL PRINCIPAT DURANT QUATRE (4) ANYS, amb un termini de suspensió de l'execució de la pena de QUATRE (4) ANYS i MULTA DE TRES-CENTS MIL (300.000) EUROS i de la pena complementària de CINC (5) ANYS D' INHABILITACIÓ PER A l'EXERCICI DEL CÀRREC D'ADMINISTRADORA D'EMPRESES O SOCIETATS QUE TINGUIN PER OBJECTE LA COMPRAVENDA O LLOGUER DE VEHICLES, així com al pagament de les despeses processals causades.

SISÈ.- S'acorda imposar a la societat ORG_0 KARS SLU, una mesura de MULTA D'UN MILIÓ (1.000.000) d'EUROS, a l'empara del que estableixen els articles 71 i 411 del Codi penal.

SETÈ.- S'acorda, en virtut dels articles 70 i 411 del Codi penal, el comís de:

* Els vehicles següents, per ésser producte i instrument del delicte, sense perjudici del dret de tercers de bona fe:

En cas que concorrin les circumstàncies previstes a l'article 70 del Codi penal, s'acorda el comís del valor equivalent dels referits vehicles a la societat ORG_0 KARS SLU.

* Els comptes bancaris titularitat de la societat ORG_0 KARS SLU amb ref. XXXX i XXXX (Bèlgica), incloent-hi els fons o comptes de valors, inversió, estalvi o similars associats a aquests.

* El compte bancari titularitat de la processada Tejada amb ref. XXXX i els fons associats a aquest, incloent-hi els fons o comptes de valors, inversió, estalvi o similars associats a aquest.

* Els QUARANTA-SIS MIL (46.000) EUROS ja dipositats al compte de la Batllia per ORG_1, producte de la venda del vehicle marca MERCEDES BENZ model A 45S AMG matrícula XXXX.

* Els CINC-CENTS VUITANTA-SIS AMB ONZE (586,11) EUROS en efectiu ja segrestats.

VUITÈ.- S'acorda la dissolució, previs els tràmits oportuns, de la societat ORG_0 KARS SLU, en virtut dels articles 70 i 411 del Codi penal.

Tot això sense perjudici dels eventuals beneficis penitenciaris que, en el moment processal oportú, puguin correspondre a la Sra. Marcos en cas de reunir-se els requisits legalment establerts."

Fi de la transcripció. En el document, hi consten tot seguit les signatures del Ministeri Fiscal (electròniques), de la inculpada i del lletrat de la mateixa.

RESULTANT III.- Per diligència de data d'avui - 29 de juliol de 2025-, s'ha dut a terme el tràmit d'AUDIÈNCIA de ratificació de l'acord de les parts, de conformitat amb el què disposa l'article 166 bis del Codi de procediment penal, indicant na Tejada que reconeix la seva signatura i que va rebre amb caràcter previ el corresponent assessorament lletrat.

La processada confirma que es mostren expressament conforme amb la seva condició d'autora responsable dels fets que es recullen, de forma íntegra, així mateix, es mostra conforme amb la qualificació jurídica efectuada respecte dels mateixos, amb la pena, i així mateix amb el comís. I sense que apliqui cap conseqüència accessòria ni resolució respecte eventual responsabilitat civil.

La resta de parts es mostren tanmateix conformes amb tot el que ha estat esmentat.

I són informats que amb l'acte d'homologació judicial l'acord de constant referència, esdevindrà, directament i sense cap altre tràmit, una ordenança penal ferma i executiva.

Fonaments de dret

Fonaments de dret

I.- CONSIDERANT.- Les disposicions de l'article 166 bis i 166 ter apartat 1 del Codi de procediment penal.

En les causes seguides pels delictes majors previstos al títol XII, al capítol segon del títol XV i al capítol quart del títol XXII del Codi penal, la pena màxima prevista de les quals sigui superior a quatre anys i igual o inferior a vuit anys de presó, el procediment d'ordenança penal únicament es pot iniciar per escrit conjunt entre el Ministeri Fiscal, l'interessat i el seu lletrat i, si escau, la representació lletrada de l'acusació particular i l'actor civil, sempre que presentin una evidència suficient d'existència del fet delictiu que no estigui basada en la confessió de l'acusat.

En el marc d'aquesta ordenança penal, les parts poden establir un acord en relació amb els fets, la qualificació jurídica, les circumstàncies modificatives i la pena que cal imposar amb els límits establerts a l'article 164, el comís, les conseqüències accessòries i, si escau, la responsabilitat civil.

Aquesta voluntat comuna de les parts es denomina acord i ha de ser homologada pel batlle mitjançant ordenança penal en un termini de trenta dies des de l'audiència de ratificació de l'acord.

L'acord d'ordenança penal no pot tenir efectes ni constituir prova anticipada sobre les persones que no s'han sotmès a aquest procediment.

II.- CONSIDERANT.- En data d'avui, 29 de juliol de 2025 s'ha dut a terme l'audiència de ratificació de les parts inclòs el Ministeri Fiscal, els quals han ratificat expressament a presència judicial el contingut íntegre del seu acord de data 29/07/2025, entenent les conseqüències i efectes jurídics del mateix.

III.- CONSIDERANT.- De conformitat amb les disposicions de l'article 166 bis 3 del Codi de Procediment Penal, s'homologa mitjançant Ordenança Penal l'acord de data 29/07/2025 reproduït al RESULTANT II. de la present.

Vist l'exposat, l' Hble. Batlle;

DECIDEIXO

DECIDEIXO

Primer. HOMOLOGAR L'ACORD dedata 29/07/2025, íntegrament reproduït al RESULTANT II, el quin s'adjunta a la present part dispositiva i realitzat per les parts que compareixen en el marc del sumari XXXX, el qual esdevé ORDENANÇA PENAL.

Segon.- Notificar la present ordenança penal a les parts que compareixen, amb advertiment que la present resolució és directament ferma i executòria, d'acord amb les disposicions de l'article 166 bis del Codi de procediment penal.

Tercer.- Comunicar la present ordenança penal al registre d'antecedents penals, als efectes de la seva pertinent inscripció.

Així ho decideixo i signo.

LA BATLLE,