Batllia · Penal

Ordinança penal número - D'homologació -

Resolució: Ordenança · 29/01/2024
ROJ: OTBAT 1139/2024
ECLI: ECLI:AD:TBATAD:2024:1139
Recurs: 9000134/2017
Magistrats: Stéphanie Garcia Garcia
Descriptors: MULTA BLANQUEIG DE DINERS O VALORS BATLLE MINISTERI FISCAL PROCEDIMENT PENAL

Resum del CENDOJ

La sentència judicial dictamina que els acusats Bueno, Amorós i Sancho són culpables del delicte major continuat d'activitat financera il·legal i del delicte major de blanqueig de diners o valors realitzat amb habitualitat i mitjançant grup organitzat. La sentència condemna cadascun dels acusats a cinc anys de presó ferma, substituïda per expulsió del Principat d'Andorra per un període de set anys i sis mesos, així com a una multa de 11.250.000 euros, 10.500.000 euros i 10.500.000 euros, respectivament. També s'imposa una pena complementària d'inhabilitació de cinc anys per a l'exercici d'ofici o càrrec en relació amb l'exercici de qualsevol càrrec, lloc de treball o funció en entitats operatives del sistema financer, societats financeres de cartera, i societats financeres mixtes de cartera i en entitats del sector assegurador o reassegurador al Principat d'Andorra.

Resum automàtic publicat pel CENDOJ: serveix per orientar-se; el que val és el text de la resolució.

Ordenança

Magistrats

Stéphanie Garcia Garcia

SECCIÓ D'INSTRUCCIÓ ESPECIALITZADA 2

BATLLE STÉPHANIE GARCIA GARCIA

ORDENANÇA PENAL NÚMERO

- D'HOMOLOGACIÓ -

Andorra la Vella, a la data [el dia 29/01/2024 a les 09:28]

VIST el present sumari XXXX incoat contra els encausats

Bueno nascut el dia XXX a XXX, fill d'XXX i XXX, de nacionalitat XXX,

Sancho nascut el dia XXX a XXX, XXXX, fill d'XXX i XXX, de nacionalitat XXX,

i Amorós, nascut el XXX a XXX, de nacionalitat XXX, tots tres no residents al Principat d'Andorra, i d'acord amb els següents,

Antecedents de fet

ANTECEDENTS DE FET

RESULTANT I. Són fets provats que:

1. Els Srs. Hoyos (avui difunt) i Bueno nascut en data XXX, de nacionalitat XXX i sense antecedents penals al Principat d'Andorra, han estat des de l'any 2004 fins la fi de la seva activitat els accionistes majoritaris o amb major ascendència en el control i la direcció de la societat XXX XXX, XXX (coneguda també com a XXX). XXX estava autoritzada a XXX com a casa de canvi i, per tant, la seva activitat financera autoritzada estava limitada a realitzar les activitats canviaries pròpies d'una casa de canvi (i.e., compravenda de bitllets i monedes de diferents divises, fonamentalment).

En la pràctica, XXX estava dirigit, a més de pels accionistes ans referits, pels Srs. Amorós, nascut en data XXX, de nacionalitat XXX i sense antecedents penals al Principat d'Andorra (director executiu de XXX) i Sancho, nascut en data XXX, de nacionalitat XXX i sense antecedents penals al Principat d'Andorra (empleat i directiu de XXX).

2. L'any 2004 els dirigents de XXX Srs. Bueno, Hoyos, Sancho i, amb posterioritat, Amorós decidiren ampliar la seva activitat més enllà del límits legalment autoritzats i realitzar també activitats de banca paral·lela (i.e., captant fons de clients, rebent i custodiant dipòsits, oferint serveis d'inversió, actuant com a intermediari en la concessió de préstecs, oferint i col·locant productes financers com, per exemple, accions preferents, etc.); gestió de carteres, comptes i patrimonis; i assessoria financera i en matèria d'inversió a la XXX i al Principat d'Andorra, al marge de qualsevol autorització.

A tal fi, els Srs. Bueno, Hoyos i Sancho (i posteriorment el Sr. ZZZ) es desplaçaren al Principat d'Andorra a fi de reunir-se amb l'entitat bancària ORG_1 per emprendre aquesta nova activitat i tractar les condicions amb la ORG_1, que utilitzarien com a plataforma offshore per evadir els controls dels reguladors financers a XXX i poder desenvolupar activitats pròpies del sistema financer de forma clandestina.

En seguiment d'aquesta estratègia, els Srs. Bueno, Hoyos, Sancho i Amorós decidiren crear una complexa estructura jurídica, societària i econòmica per lucrar-se de la seva activitat financera clandestina no autoritzada ni a XXX ni a Andorra:

2.1. En primer lloc, els inculpats vehicularen i instrumentalitzaren aquesta activitat financera per a la qual no estaven autoritzats mitjançant la creació d'una sèrie de societats pantalles de dret panameny amb accions al portador (creades i gestionades amb la intermediació de ORG_1 SERVEIS), que tenien per finalitat principal desvincular artificiosament a XXX de dita activitat il·lícita, ocultant la seva participació en la prestació dels referits serveis financer clandestins.

Aquestes societats pantalla s'utilitzarien per obrir comptes bancaris a ORG_1 mitjançant els quals cobrar els beneficis derivats de les referides activitats financeres no autoritzades, essent substituïdes societats i comptes amb una gran assiduïtat per dificultar la traçabilitat de l'operativa i ocultar l'origen delictiu dels revinguts derivats de l'activitat financera no autoritzada. També realitzaven transaccions entre aquests comptes per difuminar la traçabilitat dels diners traspassats.

La primera d'aquestes societats pantalla panamenyes fou XXX, que desprès seria substituïda per moltes altres societats pantalla per dificultar la traçabilitat de les operacions i amagar l'origen il·lícit dels diners. Evidentment, ni XXX ni cap altra de les societats pantalla panamenyes utilitzades pels inculpats estaven autoritzades per prestar els serveis financers que realitzaven a Andorra i XXX.

Les societats pantalla panamenyes utilitzades pels inculpats i proveïdes per ORG_0 obriren comptes a ORG_1 dels quals eren titulars però que, realment, els beneficiaris efectius i eren els Srs. Bueno, Hoyos, Sancho i Amorós, essent habitualment els quatre primers els representants dels comptes de les societats pantalla panamenyes, que són les següents:

2.1.1. XXX: l'any 2004, els inculpats crearen la societat panamenya XXX, que obrí dos comptes bancaris a l'entitat bancària XXX:

Compte XXX, obert l'XXX i cancel·lat el XXX, titularitat de XXX.

Aquets compte es caracteritza per rebre abonaments de la també panamenya XXX (d'ara endavant XXX) en retribució per l'activitat financera desenvolupada pel Grup XXX i per a la qual no estava habilitat.

Aquest abonament rebuts al compte de XXX i amb origen a XXX eren en la seva majoria remesos amb posterioritat a altres comptes: a l'altre compte de XXX i als comptes d'altres societats pantalla controlades pels inculpats Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho, com XXX, XXX i XXX, actuant aquest compte bancari de XXX com a compte pont dins els comptes de les societats pantalla del propi XXX.

Compte XXX, obert el dia XXX i cancel·lat el XXX, titularitat de XXX.

Aquest compte bancari és utilitzat per rebre dipòsits de clients, activitat financera per a la qual XXX no estava autoritzat, i enviar diners a clients i per compte clients. Finalment, el ròssec del compte és transferit a comptes d'altres societats panamenyes del XXX, a saber: XXX i XXX, fonamentalment, doncs els comptes de XXX actuaren com a comptes pont i s'anaven substituint les societats pantalla a fi de amagar la veritable naturalesa delictiva de la seva activitat.

2.1.2. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX. Aquest compte fou cancel·lat el XXX.

La finalitat d'aquest compte és dur a terme operacions financeres per compte de tercers. Així, es reben abonaments de clients derivats de la captació de fons realitzada a XXX per gestionar aquests diners. L'import dels abonaments és superior als XXX milions d'USD, invertint-se aquests diners en imposicions a un ritme d'XXX milió d'USD cada mes, fins acumular XXX milions d'USD que es traspassen a XXX. També acumula XXX milions d'USD en cupons. També s'utilitza per rebre i enviar diners entre comptes del grup XXX, dificultant la traçabilitat dels fons.

2.1.3. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a ORG_1. Aquest compte fou cancel·lat el XXX.

2.1.4. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a l'entitat bancària ORG_1.

La finalitat d'aquest compte és dur a terme operacions financeres per compte de tercers. Així, es reben abonaments de clients derivats de la captació de fons realitzada a XXX per gestionar aquests diners. L'import dels abonaments és superior als XXX milions d'USD realitzant-se mitjançant abonaments a compte, dificultant així la traçabilitat dels fons. També s'utilitza per rebre i enviar diners entre comptes del grup XXX, dificultant la traçabilitat dels fons.

Aquest compte fou cancel·lat el XXX, essent substituït per amagar l'operativa per un nou compte bancari amb la mateixa finalitat i igualment controlat pel XXX però titularitat d'una nova societat constituïda a tal efecte en data XXX: XXX.

2.1.5. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a ORG_1. Aquest compte fou cancel·lat el XXX.

2.1.6. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX. Aquest compte fou cancel·lat el XXX.

2.1.7. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a ORG_1. Aquest compte fou cancel·lat el XXX.

La finalitat d'aquest compte és dur a terme operacions financeres per compte de tercers, per import d'uns XXX milions d'USD. Així, es reben abonaments de clients derivats de la captació de fons realitzada a XXX per gestionar aquests diners. També s'utilitza per rebre i enviar diners entre comptes del grup XXX i opera també amb altres cases de canvi argentines com XXX, dificultant la traçabilitat dels fons.

2.1.8. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a ORG_1. Aquest compte fou cancel·lat el XXX.

2.1.9. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a ORG_1.

Aquest compte fou cancel·lat el XXX, essent substituït per amagar l'operativa per un nou compte bancari amb la mateixa finalitat i igualment controlat per XXX però titularitat d'una nova societat constituïda a tal efecte en data XXX: XXX.

2.1.10. XXX: fou titular del compte XXX, obert en data XXX a ORG_1. Aquest compte fou cancel·lat el XXX.

2.1.11. XXX.: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a ORG_1.

2.1.12. XXX: és una societat pantalla de dret panameny amb accions al portador constituïda en data XXX per persones interposades i per ordre dels inculpats Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i de XXX a fi de canalitzar la seva activitat delictiva derivada de l'activitat financera per a la qual no estaven autoritzats.

XXX és titular del compte bancari XXX, obert en data XXX.

La finalitat d'aquest compte era essencialment rebre i enviar diners entre comptes del grup XXX (v.g., XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, etc.), dificultant la traçabilitat dels fons. Amb els fons del compte es realitzen inversions en imposicions i compravenda de valors.

Aquest compte bancari és obert amb a finalitat de substituir el compte bancari de XXX, canviant així tant el compte bancari com la societat a través de la qual canalitzen els fons derivats de la seva activitat delictiva, contribuint a la seva ocultació i trencament de la traçabilitat financera i societària.

2.1.13. XXX: és una societat pantalla de dret panameny amb accions al portador constituïda, també, el XXX per persones interposades i per ordre dels inculpats Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i de XXX a fi de canalitzar la seva activitat delictiva derivada de l'activitat financera per a la qual no estaven autoritzats.

XXX és titular del compte bancari XXX, obert en data XXX.

La finalitat d'aquest compte era essencialment rebre i enviar diners entre comptes del grup XXX (v.g., XXX, XXX, XXX, XXX, etc.), dificultant la traçabilitat dels fons. Amb els fons del compte es realitzen inversions en imposicions i compravenda de valors.

2.1.14. XXX: és una societat pantalla de dret panameny constituïda, també, el XXX per persones interposades i per ordre dels inculpats Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i de XXX a fi de canalitzar la seva activitat delictiva derivada de l'activitat financera per a la qual no estaven autoritzats.

XXX és titular del compte bancari XXX, obert en data XXX.

Malgrat aquesta societat XXX no disposava de cap autorització per exercir activitats financeres, ni a Andorra ni a l'estranger, al seu formulari KYC s'indica que l'activitat d'aquesta societat és financera.

2.1.15. XXX: és una societat pantalla de dret panameny constituïda el XXX per persones interposades i per ordre dels inculpats Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i de XXX a fi de canalitzar la seva activitat delictiva derivada de l'activitat financera per a la qual no estaven autoritzats.

XXX és titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a l'entitat bancària ORG_1, actualment cancel·lat.

Mitjançant aquest compte es canalitza operativa de clients captats pels inculpats Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho a XXX, incloent-hi transferències i recepció de fons, realitzant operativa per compte de tercers. També s'utilitza per rebre i enviar diners entre comptes del grup XXX (v.g., XXX, XXX, XXX, etc.), dificultant la traçabilitat dels fons.

2.1.16. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a ORG_1. Aquest compte fou cancel·lat el XXX.

2.1.17. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a ORG_1. Aquest compte fou cancel·lat el XXX.

2.1.18. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a ORG_1. Aquest compte fou cancel·lat el XXX

La finalitat d'aquest compte és dur a terme operacions financeres per compte de tercers. Així, es reben abonaments de clients derivats de la captació de fons realitzada a Argentina per gestionar aquests diners. També s'utilitza per rebre i enviar diners entre comptes del grup XXX, dificultant la traçabilitat dels fons.

2.1.19. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a ORG_1. Aquest compte fou cancel·lat el XXX.

2.1.20. XXX.: fou titular del compte bancari XXXX, obert en data XXX a ORG_1. Aquest compte fou cancel·lat el XXX

2.1.21. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a ORG_1.

2.1.22. XXX: fou titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a ORG_1.

La finalitat d'aquest compte és dur a terme operacions financeres per compte de tercers. Així, es reben abonaments de clients derivats de la captació de fons realitzada a XXX per gestionar aquests diners. També s'utilitza per rebre i enviar diners entre comptes del grup XXX i també opera amb una altra casa de canvi XXX anomenada XXX, dificultant la traçabilitat dels fons.

2.1.23. XXX: és una societat pantalla de dret panameny constituïda el XXX. XXX és titular del compte bancari XXXX, obert en data XXX a l'entitat bancària ORG_1.

Mitjançant aquest compte es canalitza operativa de clients captats pels inculpats Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho a XXX, incloent-hi transferències internacionals. També s'utilitza per rebre i enviar diners entre comptes del grup XXX (v.g., XXX, XXX, etc.), dificultant la traçabilitat dels fons. Amb els fons del compte es realitzen inversions en imposicions i compravenda de valors.

2.1.24. XXX: és una societat pantalla de dret panameny constituïda el XXX. XXX és titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a l'entitat bancària ORG_1.

La finalitat d'aquest compte és dur a terme operacions financeres per compte de tercers. Així, es reben abonaments de clients derivats de la captació de fons realitzada a XXX per gestionar aquests diners per import d'uns XXX milions d'USD. Es reben transferències de clients amb més de 300 noms diferents numerats per imports de milions d'USD, així com també fons provinents de l'estranger. També s'utilitza per rebre i enviar diners entre comptes del grup XXX (v.g., XXX, XXX, XXX, etc., etc.), dificultant la traçabilitat dels fons.

Aquest compte bancari és obert amb a finalitat de substituir el compte bancari de XXX (cancel·lat el XXX), canviant així tant el compte bancari com la societat a través de la qual canalitzen els fons derivats de la seva activitat delictiva, contribuint a la seva ocultació i trencament de la traçabilitat financera i societària.

2.1.25. XXX: és una societat pantalla de dret panameny constituïda el XXX. XXX és titular del compte bancari XXX, obert en data XXX a l'entitat bancària ORG_1.

Mitjançant aquest compte es canalitza operativa de clients captats pels inculpats Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho a XXX, incloent-hi transferències internacionals per import d'aproximadament XXX USD, així com operativa de tercers. També s'utilitza per rebre i enviar diners entre comptes del grup XXX (v.g., XXX, XXX), dificultant la traçabilitat dels fons.

2.1.26. XXX: és una societat pantalla de dret panameny constituïda el XXX. XXX és titular del compte bancari XXX, obert en data XXX.

La finalitat d'aquest compte era essencialment rebre i enviar diners entre comptes del grup XXX (v.g., XXX, XXX), dificultant la traçabilitat dels fons. Amb els fons del compte es realitzen inversions en imposicions.

2.1.27 XXX: és una societat pantalla de dret panameny constituïda el XXX per persones interposades i per ordre dels inculpats Srs Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i de XXX a fi de canalitzar la seva activitat delictiva derivada de l'activitat financera per a la qual no estaven autoritzats.

XXX és titular del compte bancari XXX, obert en data XXX.

La finalitat d'aquest compte era essencialment rebre i enviar diners entre comptes del grup XXX (v.g., XXX, XXX), dificultant la traçabilitat dels fons.

2.2. En segon lloc, a fi vehicular els beneficis de la seva activitat financera no autoritzada, els inculpats arribaren a un acord amb la ORG_1 amb el qual tractaven de donar aparença de licitud a la seva activitat financera a Andorra. Per raons d'opacitat, els inculpats Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho, decidiren que aquest acord no fos signat per XXX sinó per la societat pantalla interposada XXX.

El Sr. Bueno volia especialment amagar que la casa de canvi estava realitzant dita activitat no autoritzada, doncs consta al sistema XXX que aquest hauria manifestat que "bajo ningún concepto abriran cuenta a nombre del cambio [...]", buscant amagar XXX darrera de societats pantalles per realitzar l'activitat financera no autoritzada ans referida.

Així, en data XXX, la societat panamenya XXX i ORG_1 signaren un "acuerdo de referimiento", que es mantingué vigent fins a la intervenció de la XXX, essent complementat per una novació acordada per correu electrònic amb XXX en data XXX.

En aquest context i en atenció a dit acord, es pagaven comissions a favor de comptes bancaris oberts a ORG_1 titularitat de societats pantalla sota el control efectiu de Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho sobre la base de l'activitat financera que tinguessin els comptes a XXX dels clients de XXX, els fons dels quals havien estat captats a XXX pels Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho, qui també s'encarregava de la gestió i administració dels comptes i carteres d'aquells. D'aquesta manera, les comissions cobrades pels inculpats referits eren directament proporcionals a l'activitat financera i d'inversió dels clients de XXX que ells mateixos assessoraven i gestionaven i que, per incrementar el seu benefici, oferien, col·locaven i comercialitzaven productes financers de ORG_1. De fet, a partir de XXX, entre les condicions amb el inculpats referits i XXX amb ORG_1 s'afegeix que "si conseguimos comercializar anualmente productos financieros por unos importes entre XXX y XXX mlns, y aplicamos esta actualización de condiciones, alcanzaremos un nivel de ingresos acceptable para las dos partes", encarregant-se els inculpats i XXX de comercialitzar aquests productes financers de ORG_1 i assessorar sobre aquests als seus clients.

3. Una volta fixada aquesta artificiosa estructuració jurídica, societària i econòmica per part dels Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho, XXX comença a desenvolupar a Andorra tota una sèrie d'activitats financeres sense les degudes autoritzacions.

3.1. Els inculpats Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i XXX es dedicaren a captar fons (generalment en efectiu) a XXX com a intermediaris de la ORG_1 a fi que aquests diners foren ingressats en comptes de la ORG_1, ja fos custodiant els fons XXX als comptes bancaris oberts a ORG_1 a nom de societats panamenyes instrumentals, ja fos obrint compte a ORG_1 a nom dels clients que captaven a XXX, signant-se tota la documentació bancària de ORG_1 a les pròpies oficines de XXX a XXX.

Els clients que captaren els inculpats Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho recorrien als serveis de banca paral·lela oferts per XXX per evitar haver de dipositar els seus diners en la banca convencional autoritzada XXX, per així sortir del sistema de control financer prudencial XXX i evitar riscos associats a possibles corralitos i altres possibles contingències, essent conscients que els serveis financers oferts pels inculpats Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i XXX es prestaven al marge del sistema financer regulat i autoritzat, doncs aquesta era la principal raó per recórrer als seus serveis. De fet, conscients aquests inculpats i els clients captats que es tractava de banca clandestina, mai se subscriví cap contracte entre XXX i els clients, sinó que realitzà aquestes activitats financeres de forma clandestina, signant-se a XXX per intermediació dels Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i XXX directament el contracte de compte corrent i la documentació bancària entre els clients captats i ORG_1. La manca de documentació venia causada per la pròpia il·licitud i clandestinitat de l'activitat financera desenvolupada, doncs els Sr. Amorós indicà a la seva declaració judicial que els pocs registres que portaven no eren oficials, perquè la custòdia que feien no estava permesa ni estaven autoritzats pel banc central a desenvolupar dites activitats.

El modus operandi consistia en que els clients captats pels inculpats lliuraven els seus diners en efectiu a XXX, normalment al Sr. Bueno o persones de la seva confiança, que custodiaven a XXX, i aquestes eren enviats per XXX a Andorra a través dels seus propis comptes o a través de comptes d'altres cases de canvi, la qual cosa trencava absolutament la traçabilitat dels fons.

En aquest sentit, el propi "acuerdo de referimiento" estableix un protocol bàsic per a la captació de fons per part de XXX en favor de XXX a l'exterior que anomena "protocolo de apertura de cuentas", indicant-se que XXX envia per e-mail tota la documentació a signar als Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i, una volta signada a les oficines de XXX a XXX, aquests retronaven la documentació signada, primer, per e-mail (moment en que ja s'activava el compte bancari) i, desprès, per correu ordinari a través de DHL els originals signats a XXX, que havien d'arribar en un termini de 60 dies a l'adreça de XXX a Andorra.

L'anterior pel que respecta a l'apertura del compte; pel que fa a l'enviament dels diners captats, generalment en efectiu, a XXX per ésser enviats als comptes de ORG_1, aquests abonaments els Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i XXX els feien mitjançant ingressos en efectiu i, fonamentalment, a través de transferències de societats sota el control de la pròpia casa de canvi de XXX a Andorra, ocultant-se la traçabilitat dels diners i el seu veritable drethavent. En total, foren captats a XXX per aquells i XXX pel seu enviament a comptes de ORG_1, i efectivament enviats, fons per import de més de XXX milions USD.

3.2. Els Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i XXX també s'encarregaven de l'assessorament i la gestió de les carteres dels clients captats a XXX, així com de l'administració del seu patrimoni i de gestionar els seus fons i comptes oberts a Andorra.

De nou, el propi "acuerdo de referimiento" del 2004 preveu que les ordres dels clients podien ésser donades directament des d'XXX a sota la mediació financera dels Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i XXX, que s'encarregarien de fer signar les corresponents ordre als clients, que haurien d'enviar immediatament per fax a XXX, enviant els originals en un termini de 60 dies pel servei de missatgeria de DHL

3.3. A més de captar fons a l'exterior (XXX), els Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho també oferiren productes financers de ORG_1 (v.g., "XXX capital", accions preferents, etc.) a XXX, essent instruïts per empleats de ORG_1 per a la col·locació i comercialització d'aquests productes financers, canalitzant aquells la inversió vers Andorra a comptes bancaris oberts a ORG_1 i assessorant sobre aquestes productes. Així, el Sr. Amorós indicà que actuaven com a nexe d'assessorament financer amb els clientes captats a XXX en relació a productes d'inversió de ORG_1.

De fet, els Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho disposaven de correus electrònics propis tipus @bpa.ad facilitats per la pròpia ORG_1 per demanar informació sobre els productes financers oferts per ORG_1, oferir i col·locar els seus productes financers i assessorar sobre aquests els clients de XXX conseqüentment.

En aquest context, els Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i XXX reberen formació i capacitació oferta per empleats de ORG_1 per a la venda i col·locació mitjançant XXX de productes financers comercialitzats per ORG_1 (v.g., accions preferents), assessorant els inculpats en la venda de productes financers.

En aquest context, segons l'anomenat INFORME GRUPO XXX, els Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho haurien desenvolupat activitats financeres diverses (assessorament, gestió de patrimonis, inversió, etc.) a Andorra i XXX per a les quals no estaven degudament autoritzats a cap jurisdicció:

"En el año 2004, accionistas del Grupo XXX visitan a la xxx (BPA) [...]. Se les ofrece servicios de pago a través de la apertura de cuentas corrientes y un acuerdo para el referenciamiento de clientes del grupo XXX.

En virtud de ello, algunos accionistas y funcionarios principales de XXX deciden empresender un negocio de asesoramiento y gestión de patrimonios para sus clientes [...]".

De fet, els propis Srs. Bueno, Amorós i Sancho reconeixen que van decidir "emprender un nuevo negocio de asesoramiento y custodia de patrimonios [de tercers] con ORG_1 [...]".

"Para una mejor gestión de este negocio de asesoramiento se creó una estructura ad-hoc de 4 personas, las que interactuaban en forma constante con los funcionarios de ORG_1. Tenían incluso casillas de correo electrónico (e-mails) asignados por el Banco como si fuesen funcionarios del mismo".

Aquestes quatre persones eren els Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho.

"En el Anexo 5 se presentan estadísticas referidas al negocio de administración de patrimonios del Grupo XXX con fondos en la ORG_1 [...]".

Segons aquest Annex 5, els Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i XXX haurien prestat serveis d'administració de carteres sense la deguda autorització a un total de 2001 clients.

"Por otra parte, a Marzo de 2015 el grupo XXX administraba una cartera de aproximadamente XXX Millones de dólares para cerca de 2.000 clientes. La rentabilidad por la administración de una cartera de esta magnitud nunca ha sido menor al 0.5% anual, estándar de la industria de la administración de los patrimonios tanto en Europa como en los Estados Unidos y Latinoamérica. En los casi 11 años que se gestionó este negocio a través de la cuentas mantenidas en la XXX esto le implicaria utilidades totales por hasta USD XXX Millones, sólo por este concepto".

XXX es referí a "todos los pagos efectuados por la ORG_1 a las cuentas de las Sociedades Panameñas en concepto de intereses, dividendos, comisiones de referenciaminto y otras comisiones [...]", afegint que "a lo anterior se le agregaria una estimación de los ingresos por la administración de carteres de clientes argentinos con fondos en dichas cuentas".

D'aquesta manera, a més de l'assessorament en matèria d'inversió realitzant recomanacions personalitzades a clients sobre operacions relatives a instruments financers (v.g., productes d'inversió, accions preferents, etc.), el dipòsit i custòdia dels seus fons i la gestió de les seves carteres, els Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i XXX rebien i transmetien ordres dels clients captats a XXX en relació a instruments financers d'inversió, executant els inculpats aquestes ordres per compte dels clients.

3.4. Addicionalment, els Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i XXX realitzaren a Andorra una sèrie d'activitats per ells considerades com a negoci transaccional i negoci d'administració del patrimoni de tercers, sense disposar de la preceptiva autorització del regulador financer andorrà (ni xxx) a tal efecte, segons reconegueren els propis Srs. Bueno, Amorós i Sancho, mitjançant informe anomenat "El negocio de las sociedades panameñas" (aportat per ells a la causa).

3.4.1. En aquest context, el negoci transaccional consistia essencialment en la realització per compte de tercers o canalització a Andorra de cobraments i pagaments pràcticament simultanis, utilitzant els comptes de les societats pantalla panamenyes dels inculpats i XXX oberts a ORG_1 com a comptes pont sense la preceptiva autorització administrativa per gestionar aquests fons per compte de tercers.

Les referides societats panamenyes han cobrat una comissió que oscil·là entre l'1% i el 5%, que malgrat es pagava per un servei prestat a Andorra es cobrava en efectiu a XXX al client, havent gestionat per part de XXX cobraments i pagaments per import total d'uns XXX milions USD.

En el marc d'aquestes operacions, particularment quan s'ha interactuat amb altres cases de canvi relacionades amb XXX, qui actuà com a "contraparte financera (intermediario)", en paraules de la pròpia XXX, activitat financera per a la qual no estava autoritzada.

Per executar moltes d'aquestes transferències per compte de clients els fons dels quals foren captats a XXX, i desprès de tenir problemes per executar-les a través de les societats panamenyes pantalla, els Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho operaren a través de "comptes exprés", és a dir, comptes bancaris que s'obrien de manera ràpida amb la única finalitat de canalitzar transaccions concretes, dificultant-se la traçabilitat dels fons.

3.4.2. Pel que respecta al negoci de gestió de patrimonis, aquest consistia essencialment en prestar assessorament financer, en matèria d'inversió i sobre productes financers als clients captats a XXX i en el dipòsit i custòdia per part dels Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i XXX dels fons dels clients captats a xxx a a comptes de ORG_1 titularitat de les referides societats panamenyes pantalla de XXX, gestionant la cartera de tercers en el context de la gestió d'aquests comptes (anomenades "cuentas propias del Grupo por orden de terceros") i dipositant els diners en comptes oberts a BPAtitularitat directament dels clients captats a xxx que eren gestionades pels inculpats referits i XXX (anomenades "cuentas de terceros gestionadas por el Grupo"), cobrant una comissió d'entrada i sortida de fons d'entre un 1% i un 5%, entre altres.

En relació amb aquest negoci, els Srs. Bueno, Amorós i Sancho indicaren que "diariamente se efectúan cobros y pagos para equilibrar posiciones de caja y efectivo, como lo hace cualquier entidad financera" i, en definitiva, que el que feien els inculpats "no es muy distinto cuando se depositan fondos en instituciones financieras reguladas", amb la diferència que els Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho, XXX i les societats panamenyes pantalla ressenyades no eren ni institucions financeres, ni regulades ni autoritzades per prestar els serveis de caràcter financer referits. De fet, en la seva declaració judicial el Sr. Bueno reconegué que ells assessoraven financerament els clients.

Per a aquesta activitat de gestió de carteres i assessorament financer i matèria d'inversió per a la qual ni els inculpats ni XXX estaven autoritzats s'utilitzaren els comptes bancaris de XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX i XXX, generant totes aquestes operatives revinguts pels inculpats i XXX com a retribució directa per l'activitat financera realitzada a Andorra sobre la base de l'acord de referiment signat el 2004.

3.5. Addicionalment, el Sr. Bueno atorgà de forma professional préstecs o subscriví contractes de mutu (com a apoderats de societats pantalla de XXXX, com XXX).

Així, per exemple, en data XXX se signà un contracte de préstec entre la societat XXX, representada pels Srs. Bueno i Hoyos, i la societat XXX per import de XXX USD, actuant XXX com a entitat de crèdit professional.

En compliment d'aquest contracte, consta una transferència de XXX USD de XXX de XXX des dels EUA (xxx) a XXX que es fonamenta en un contracte de mutu, i que també està vinculat amb un rebut emès per XXX pel cobrament de XXX USD de XXX i XXX USD de XXX vinculats a la cancel·lació parcial d'un contracte de mutu.

3.6. Totes aquestes activitats realitzades a Andorra requerien d'autorització administrativa a Andorra per part de l'Autoritat Financera Andorrana (AFA, anteriorment INAF), i també a XXX, autorització de la qual ni XXX ni els Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho, ni les societats panamenyes a través de les quals actuaven, tenien.

4. Totes aquelles activitats pròpies del sistema financer que els inculpats realitzaren sense cap tipus d'autorització ni habilitació foren realitzades amb un evident ànim de lucre i reportaren quantiosos beneficis directament relacionats amb aquelles.

4.1. Aquest lucre derivat de la seva activitat delictiva es materialitzà, fonamentalment, a través de dues vies, la primera d'elles a través del cobrament de comissions d'entre l'1% i el 5% per la prestació dels serveis anteriorment mencionats, que comportà pels Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i XXX el cobrament d'unes comissions d'un import mínim de XXX USD.

Com dèiem, malgrat aquestes comissions responien al pagament d'un servei financer prestat a Andorra aquestes es cobraven en efectiu a xxx al client, a fi d'impedir la seva traçabilitat i ocultar el seu veritable origen delictiu.

4.2. D'altra banda, una part importantíssima dels beneficis derivats de la realització d'activitats pròpies del sistema financer pels inculpats ans referides es canalitzava com a comissions derivades del "acuerdo de referimiento" signat al 2004 amb la ORG_1.

Addicionalment, sobre la base de l'acord signat entre XXX i ORG_1 l'any 2004, els inculpats i XXX reberen un total de XXX EUR.

El pagament d'aquestes quantitats per la realització d'una activitat financera il·lícita fou realitzat d'una forma particularment opaca, ja que a partir del 2007 ni tan sols aquestes quantitats foren pagades per ORG_1, sinó que foren abonades per una societat panamenya instrumental anomenada XXX mitjançant operacions de reintegrament en efectiu i abonament a compte, de tal manera que es desvincula el compte de càrrec i el d'abonament, dificultant-se de manera extrema la traçabilitat d'aquests pagaments.

De conformitat amb la Sentència, de XXX, dictada en el marc de la causa XXX, el relat de fets de la qual ha estat confirmat pel Tribunal Superior de Justícia i és ferm, estableix que XXX fou utilitzada per realitzar pagaments delictius i particularment opacs, com ara suborns a una consellera general, de tal forma que estableix que "En efecte, aquests pagaments els efectuava personalment el processat mmm, a través de la societat de dret panameny MMM, amb accions al portador i de la qual mmm era soci majoritari, alimentant-se financerament aquesta societat panamenya dels diners de MMM, i mitjançant la següent operativa bancària: mmm retirava els diners en efectiu del compte bancari de MMM -el qual mantenia un important saldo negatiu-, per desprès realitzar un ingrés en efectiu al compte bancari de la processada mmm, trencant així la traçabilitat dels fluxos de diners per tal d'amagar el vincle econòmic existent entre la processada mmm i el processat mmm, ocultant tanmateix aquests pagaments als òrgans de gestió i control de la pròpia entitat bancària MMM". En el marc d'aquesta causa els pagaments efectuats per XXX seguiren el mateix modus operandi que refereix el Tribunal de Corts en aquesta sentència.

Per part dels inculpats i XXX, els pagaments per l'activitat financera il·legal eren rebuts, sota la pantalla afegida de XXX, a diverses societats panamenyes pantalla de XXX controlats pels Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho que anaven essent substituïdes assíduament per dificultar la traçabilitat dels diners i el seu origen delictiu, per desprès distribuir-los entre els comptes personals dels inculpats referits i entre les seves pròpies societats panamenyes. En concret, s'han utilitzat les societats XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX i XXX.

5. Com dèiem, amb el propòsit de desvincular de l'activitat lícita dels Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho i XXX, aquests crearen tota una sèrie de societats panamenyes pantalla amb accions al portador (utilitzant els serveis que prestava XXX, qui custodià les corresponents accions al portador) mitjançant les quals canalitzarien els beneficis de l'activitat financera per a la qual no estaven habilitats, obrint nombrosíssims comptes bancaris titularitat formal de les referides societats instrumentals que s'anaven tancant amb regularitat per obrir altres titularitat no només de la mateixa pantalla panamenya, sinó també de noves societats pantalles panamenyes que es creaven per generar artificiosament un rotació de comptes i societats que tenia per únic objectiu donar major opacitat a la seva actuació delictiva i desvincular les operacions de les diverses societats pantalla que, en realitat, no eren més que simples substitucions de societat instrumentals amb finalitats d'ocultar la veritable delictiva dels fons que per aquestes transitaven.

Així, els traspassos entre diferents comptes titularitat de societats pantalla del XXX no estan justificats documentalment, doncs únicament perseguien l'objectiu de dificultar la traçabilitat dels fons que per aquells comptes transitaven.

De fet, molts d'aquests traspasso foren realitzats mitjançant reintegraments en efectiu d'un compte i ingrés en efectiu en un altre compte, per tal de dificultar la traçabilitat dels fons, com per exemple, succeí en el cas de l'ingrés en efectiu de més de XXX milions USD de XXX que es feu al compte bancari de XXX, que en realitat es corresponien a una retirada en efectiu del compte bancari de XXX.

La relació dels comptes bancaris oberts a XXX utilitzats pels Srs. Bueno, Hoyos, Amorós i Sancho per canalitzar els beneficis de la seva activitat delictiva són, a més dels anteriorment esmentats titularitat de societats pantalla controlades per ells, els propis comptes personals numerals oberts per aquells a ORG_1 als quals canalitzaven els seus diners mitjançant abonaments a compte ordenats per les societats panamenyes i realitzant també retirades de diners en efectiu, contribuint aquesta operativa a dificultar la traçabilitat dels diners d'origen delictiu i emmascarar tal origen com si fos producte de la seva activitat professional lícita. Els comptes utilitzats són, entre altres, els següents:

El compte XXX (xifrat XXX), titularitat, entre altres, del difunt Hoyos (qui era el seu veritable drethavent) rep XXX USD i XXX EUR.

Compte XXX (xifrat XXX), titularitat dels Srs. Bueno, Amorós, entre altres, qui serien els veritables drethavents.

El primer moviment del compte es correspon amb la recepció d'un abonament de XXX USD, provenint aquest dos càrrecs de XXX USD dels comptes XXX i XXX, controlats també pels inculpats. Aquesta operativa de reintegrament més ingrés trenca la traçabilitat dels diners i, addicionalment, en fraccionar l'operativa, dificulta molt més la traçabilitat de l'origen delictiu dels diners, sense que existeixi cap tipus de justificació econòmica ni documental del moviment. Aquest era un compte dedicat al pagament de comissions.

Compte XXX (xifrat XXX), titularitat del Sr. Sancho.

Destaca la sortida de XXX USD al compte de XXX, en data XXX, relacionats amb un préstec.

Compte XXX (xifrat XXX), del qual serien veritables drethavents els Srs. Bueno, Amorós i Sancho, doncs, segons indicaren aquests, malgrat la titularitat formal es tracta d'un compte vinculat a "capital funding".

L'operativa d'aquest compte consisteix, de nou, en canalitzar els revinguts de l'activitat delictiva desenvolupada pels inculpats, havent-se ingressat en efectiu en data XXX l'import XXX USD procedent de la societat panamenya controlada pels inculpats XXX, entre altres.

Aquesta forma de procedir i estructurar financerament, jurídicament i societàriament, l'operativa ha fet que els fons d'origen delictiu quedin camuflats i dispersats entre els propis comptes de les societats panamenyes i els personals dels inculpats, quedant confosos amb fons no provinents d'activitats delictives, essent impossible determinar la seva traçabilitat exacta.

Segons la Sentència 25-2015, de 12 d'octubre del 2015, de la Sala Penal del Tribunal Superior de Justícia, "la condemna per ser membre d'un grup criminal i alhora l'aplicació de la forma agreujada de cometre el delicte de blanqueig de diners mitjançant grup criminal del que s'és membre suposa punir dues vegades un mateix fet, extrem que prohibeix expressament l'article 9.1 del Codi Penal. Per evitar la doble punició, s'han d'aplicar les regles establertes a l'article 9.2 del Codi Penal per al concurs de normes, i essent l'article 410.1.a) del Codi Penal una norma especial en relació als articles 359 i 360 de mateix text legal, el primer és de preferent i excloent aplicació. S'ha de tenir en compte també que el delicte de ser membre exercint una activitat rellevant en una associació il·lícita per cometre delictes té assenyalada una pena de TRES (3) MESOS a TRES (3) ANYS de presó, mentre que el delicte de blanqueig de diners objecte de condemna té assenyalada una pena D'UN (1) a CINC (5) ANYS de presó, a més de la multa. Aquesta primera pena de presó, en concórrer l'agreujant de cometre el delicte mitjançant grup organitzat, s'eleva de TRES (3) a VUIT (8) ANYS, tractant-se d'una pena que considerem que sanciona de manera suficient tot el desvalor del fet delictiu considerat en el seu conjunt".

RESULTANT II. En data XXX en el marc dels presents autes es va presentar un acord de data XXX signat pel Ministeri Fiscal, els Srs. Bueno, Amorós i Sancho, encausats i llur representació lletrada, sol·licitant a l'empara de l'article 166 bis del Codi de procediment penal (en endavant CPP) la seva homologació.

RESULTANT III. En data d'avui en el tràmit d'audiència, previst a l'apartat 3 de l'article 166 bis del CPP, les parts han ratificat l'acord de data 22.06.2023.

RESULTANT IV. Subsegüentment s'ha dut a terme el tràmit d'ordenança penal previst als articles 163 i següents del CPP.

RESULTANT V. Consultat el Registre d'antecedents penals amb relació als processats no hi consten anotacions.

Fonaments de dret

FONAMENTS DE DRET

CONSIDERANT I. L'acord de les parts de data 22.06.2023 compleix tots els requisits per ser homologat pel procediment previst a l'article 166 bis del CPP.

Així les parts han arribat a un acord respecte els fets, declarats com a provats al RESULTANT I, la qualificació jurídica, les circumstàncies modificatives, les penes a imposar que es troben dins els límits establerts a l'article 164 del CPP, el comís i la responsabilitat civil.

Endemés els elements que obren a la causa presenten una evidència suficient dels fets delictius més enllà de la confessió dels acusats.

CONSIDERANT II. Per la qual cosa els fets declarats provats en els resultats fàctics són constitutius del: delicte major continuat d'activitat financera il·legal i del delicte major de blanqueig de diners o valors realitzat amb habitualitat i mitjançant grup organitzat tipificats i penats als articles 246, 409 i 410 del Codi Penal, respectivament.

El resultat de les diligències practicades és suficient per a creure responsables penalment d'aquests il·lícits a Bueno, Amorós i Sancho, en concepte d'autors sense que concorrin circumstàncies modificatives de la responsabilitat penal.

CONSIDERANT III. Per aquests il·lícits s'ha de condemnar

* a l'encausat Bueno sense que concorrin circumstàncies modificatives de la responsabilitat penal, com autor responsable del delicte major continuat d'activitat financera il·legal i del delicte major de blanqueig de diners o valors realitzat amb habitualitat i mitjançant grup organitzat tipificats i penats als articles 246, 409 i 410 del Codi Penal, respectivament a la pena única de:

cinc (5) anys de presó ferma, substituïda per expulsió del Principat d'Andorra per un període de set (7) anys i sis (6) mesos;

multa d'onze milions dos-cents cinquanta mil (11.250.000) euros;

així com la pena complementària d'inhabilitació de cinc (5) anys per a l'exercici d'ofici o càrrec en relació amb l'exercici de qualsevol càrrec, lloc de treball o funció en entitats operatives del sistema financer, societats financeres de cartera, i societats financeres mixtes de cartera i en entitats del sector assegurador o reassegurador al Principat d'Andorra, de conformitat amb l'establert a l'article 38.2.a) del Codi penal.

* a l'encausat Amorós sense que concorrin circumstàncies modificatives de la responsabilitat penal, com autor responsable del delicte major continuat d'activitat financera il·legal i del delicte major de blanqueig de diners o valors realitzat amb habitualitat i mitjançant grup organitzat tipificats i penats als articles 246, 409 i 410 del Codi Penal, respectivament a la pena única de:

cinc (5) anys de presó ferma, substituïda per expulsió del Principat d'andorra per un període de set (7) anys i sis (6) mesos;

multa de deu milions cinc-cents mil (10.500.000) euros;

i *a l'encausat Sancho sense que concorrin circumstàncies modificatives de la responsabilitat penal, com autor responsable del delicte major continuat d'activitat financera il·legal i del delicte major de blanqueig de diners o valors realitzat amb habitualitat i mitjançant grup organitzat tipificats i penats als articles 246, 409 i 410 del Codi Penal, respectivament a la pena única de:

cinc (5) anys de presó ferma, substituïda per expulsió del Principat d'Andorra per un període de set (7) anys i sis (6) mesos;

multa de deu milions cinc-cents mil (10.500.000) euros;

CONSIDERANT IV. D'acord amb l'article 70 del Codi penal i 177 del CPP escau acordar el comís per equivalent de l'import de 7.779.153,14 EUR (equivalent de 4.379.594 USD i 3.767.066,30 EUR), en ésser el producte del delicte, en aplicació de l'establert als article 70 i 411 del Codi penal.

S'acorda que tant el comís en equivalent de 7.779.153,14 EUR com les multes imposades als Srs. Bueno, Amorós i Sancho (per imports de 11.250.000 EUR, 10.500.000 EUR i 10.500.000 EUR, respectivament), així com les despeses processals, siguin abonats a càrrec dels fons traspassat a l'AFA provinents dels comptes dels controlats per inculpats i, preferentment, dels comptes XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), dels quals eren veritables drethavents els inculpats Srs. Bueno, Amorós i Sancho.

CONSIDERANT V. No hi ha lloc a determinar responsabilitat civil.

DECIDEIXO

Per tot Stéphanie GARCIA GARCIA, batlle del Principat d'Andorra, adscrita a la secció d'instrucció especialitzada 2,

DECIDEIXO:

Primer. Homologar l'acord de data 22.06.2023 signat entre el Ministeri Fiscal, els encausats Bueno, Sancho i Amorós, i llur representació lletrada.

Segon. Condemnar a Bueno sense que concorrin circumstàncies modificatives de la responsabilitat penal, com autor responsable del delicte major continuat d'activitat financera il·legal i del delicte major de blanqueig de diners o valors realitzat amb habitualitat i mitjançant grup organitzat tipificats i penats als articles 246, 409 i 410 del Codi Penal, respectivament a la pena única de:

cinc (5) anys de presó ferma, substituïda per expulsió del Principat d'Andorra per un període de set (7) anys i sis (6) mesos;

multa d'onze milions dos-cents cinquanta mil (11.250.000) euros;

Tercer. Condemnar a Amorós sense que concorrin circumstàncies modificatives de la responsabilitat penal, com autor responsable del delicte major continuat d'activitat financera il·legal i del delicte major de blanqueig de diners o valors realitzat amb habitualitat i mitjançant grup organitzat tipificats i penats als articles 246, 409 i 410 del Codi Penal, respectivament a la pena única de:

cinc (5) anys de presó ferma, substituïda per expulsió del Principat d'andorra per un període de set (7) anys i sis (6) mesos;

multa de deu milions cinc-cents mil (10.500.000) euros;

Quart. Condemnar a Sancho sense que concorrin circumstàncies modificatives de la responsabilitat penal, com autor responsable del delicte major continuat d'activitat financera il·legal i del delicte major de blanqueig de diners o valors realitzat amb habitualitat i mitjançant grup organitzat tipificats i penats als articles 246, 409 i 410 del Codi Penal, respectivament a la pena única de:

cinc (5) anys de presó ferma, substituïda per expulsió del Principat d'Andorra per un període de set (7) anys i sis (6) mesos;

multa de deu milions cinc-cents mil (10.500.000) euros;

Cinquè. Condemnar a Bueno, Sancho i Amorós al pagament de les despeses processals causades.

Sisè. Ordenar comís en equivalent de l'import de 7.779.153,14 EUROS (equivalent de 4.379.594 USD i 3.767.066,30 EUR), en ésser el producte del delicte, en aplicació de l'establert als article 70 i 411 del Codi penal.

El comís en equivalent de 7.779.153,14 EUR com les multes imposades als Srs. Bueno, Amorós i Sancho (per imports de 11.250.000 EUR, 10.500.000 EUR i 10.500.000 EUR, respectivament), així com les despeses processals, seran abonats a càrrec dels fons traspassats a l'AFA provinents dels comptes dels controlats per inculpats i, preferentment, dels comptes XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), XXX (titularitat de la societat XXX), dels quals eren veritables drethavents els inculpats Srs. Bueno, Amorós i Sancho.

Setè. Comunicar la present ordenança penal al Ministeri Fiscal, al registre d'antecedents penals del Tribunal de Corts als efectes de la seva pertinent inscripció, així com còpia anonimitzada al Consell Superior de la Justícia amb la finalitat que aquest pugui complir amb l'obligació establerta a l'article 166 ter.2 del CPP.

La present resolució és ferma i executòria, llevat que s'hi faci oposició d'acord amb les disposicions de l'article 165 del Codi de procediment penal vigent.

Així ho decideixo, mano i signo.

Ordinança penal número - D'homologació -

Ordenança

SECCIÓ D'INSTRUCCIÓ ESPECIALITZADA 2

BATLLE STÉPHANIE GARCIA GARCIA

ORDENANÇA PENAL NÚMERO

- D'HOMOLOGACIÓ -

Antecedents de fet

ANTECEDENTS DE FET

Fonaments de dret

FONAMENTS DE DRET

DECIDEIXO

DECIDEIXO:

LA BATLLE,