Requeriment d'informació periòdica

1/11

Comunicat tècnic núm. 255/21-EB quinquies Requeriments d’informació periòdica

El present Comunicat té com a objectiu introduir les següents modificacions en relació amb la tramesa d’informació periòdica a trametre a l’AFA, establerta al Comunicat tècnic de l’AFA núm. 255/21 quater:

1) Nova plantilla C 84.00 - NSFR Summary:

La disposició final tercera de la Llei 26/2022, del 14 de juliol, de modificació de la Llei 17/2013, del 10 d’octubre, sobre la introducció de l’euro en el marc de l’Acord monetari signat entre el Principat d’Andorra i la Unió Europea va modificar la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió per incorporar, entre altres, el requisit de finançament estable.

Concretament, les entitats han d’assegurar que el 100% del finançament estable requerit, tal com es determini reglamentàriament, corresponent als actius i els elements de fora de balanç a llarg termini, es cobreixin amb un finançament estable disponible, tal com es determini reglamentàriament, corresponent a una varietat de passiu a llarg termini i fons propis, tant en condicions normals com en situacions de tensió.

Així mateix, el Decret 90/2025 del 12-3-2025, de modificació del Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió ha establert el mètode de càlcul de la ràtio de finançament estable net (NSFR).

En aquest sentit, es requereix a les entitats bancàries que trametin, amb caràcter trimestral, i a nivell individual i consolidat, la plantilla C 84.00 - NSFR Summary, la qual es troba disponible al contingut relacionat d’aquest Comunicat a la pàgina web de l’AFA.

Les dates de referència de la informació i els terminis màxims de tramesa s’especifiquen al quadre següent: Periodicitat Dates de referència Dates límit de tramesa (a) Trimestral el 31 de març el 12 de maig el 30 de juny l'11 d'agost

el 30 de setembre l'11 de novembre

el 31 de desembre l' 11 de febrer

Anual –Dades auditades el 31 de desembre el 30 d’abril (a) La informació ha de ser facilitada el dia establert al quadre anterior per a cada data de referència o el següent dia hàbil en cas que la referida data sigui dia no hàbil.

La plantilla ha de ser carregada al sistema ABACUS/Regulator 3 de l’AFA, el qual es troba accessible a través de l’Oficina Virtual de la web de l’AFA.

2) Modificacions i aclariments de la plantilla “Comentaris tramesa”:

Es modifica la plantilla “Comentaris tramesa” per incloure a l’apartat “Requeriments regulatoris” els conceptes “Liquiditat en divisa”, “NSFR” i “Palanquejament” amb l’objectiu que s’inclogui una explicació de les principals variacions de les dades respecte a la tramesa anterior, així com qualsevol altra informació addicional que considerin rellevant per a una adequada interpretació de l’evolució de les dades.

S’han de tenir en compte les consideracions següents alhora d’emplenar la plantilla “Comentaris tramesa”:

o En relació als comentaris mensuals de la tramesa amb data de referència 31 de març:

2/11  Les explicacions han de ser respecte les dades auditades del tancament de l’exercici anterior, excepte per les plantilles que tenen periodicitat mensual al gener i febrer. En aquest últim cas, les explicacions han de ser respecte el mes anterior (febrer).

 Les explicacions relatives a les partides del compte de pèrdues i guanys, han de fer- se respecte el mateix període de l’any anterior.

L’establert en aquest Comunicat s’aplica a partir de la tramesa d’informació amb data de referència de 30 de setembre del 2025, excepte el punt 1 (NSFR) que serà d’aplicació a partir de la tramesa relativa a 31 de desembre del 2025.

Finalment, s’adjunta com a Annex, una versió refosa dels requeriments d’informació periòdica vigents amb el detall de les plantilles a trametre a l’AFA, les dates de referència i de tramesa de la informació així com altres consideracions que les entitats han de tenir en compte en la tramesa de la informació a l’AFA.

Restem a la seva disposició per a l’esclariment de qualsevol dubte que pogués sorgir en relació amb aquest Comunicat.

Andorra la Vella, 21 de juliol del 2025

3/11 ANNEX Comunicat tècnic núm. 255/21-EB quinquies - Requeriments d’informació periòdica (versió refosa 21- 07-2025)

1. PLANTILLES A TRAMETRE A L’AFA

La relació de plantilles que s’han de trametre a l’AFA, juntament amb la seva base i periodicitat, està detallada a l’Apèndix I d’aquest Comunicat, i les plantilles s’agrupen en les següents categories: COREP: requisits de fons propis (d’acord amb el Reglament 6801); FINREP: informació financera (d’acord amb el Reglament 680); IP LOSSES: pèrdues resultants d’operacions de préstecs garantits mitjançant béns immobles (d’acord amb el Reglament 680); LARGE EXPOSURES: grans exposicions (d’acord amb el Reglament 680); LEVERAGE RATIO: ràtio de palanquejament (d’acord amb el Reglament 680); LIQUIDITY: requisits de cobertura de liquiditat i de finançament estable (d’acord amb els Reglaments 680 i 4512); ASSET ENCUMBRANCE: càrregues dels actius (d’acord amb el Reglament 680); AMM: paràmetres addicionals de control de la liquiditat (d’acord amb el Reglament 680); ESTADÍSTICA: recopilació de dades estadístiques per trametre al Banc Central Europeu; i, ALTRA INFORMACIÓ: altres documents complementaris.

Totes les plantilles per facilitar aquesta informació es troben disponibles al contingut relacionat d’aquest Comunicat a la pàgina web de l’AFA.

2. DATES DE REFERÈNCIA I DE TRAMESA DE LA INFORMACIÓ

Les dates de referència de la informació i les dates de la seva tramesa s’especifiquen al quadre següent: Periodicitat Dates de referència de la informació Dates límit de tramesa de la informació (c) Mensual (a) el darrer dia de cada mes el 20è dia natural següent a la data de referència. Per als mesos de gener i febrer, només les plantilles relatives a Liquidity Coverage Trimestral (a) el 31 de març el 12 de maig, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 d'abril el 30 de juny l'11 d'agost, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 de juliol el 30 de setembre l'11 de novembre, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 d'octubre el 31 de desembre l' 11 de febrer, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 de gener Semestral el 30 de juny l'11 d'agost el 31 de desembre l'11 de febrer Anual el 31 de desembre l'11 de febrer Anual –Dades auditades (b) el 31 de desembre el 30 d’abril

(a) Les plantilles que tenen periodicitat mensual s’han de tornar a trametre juntament amb la tramesa amb periodicitat trimestral. (b) Les entitats disposen fins el 30 d’abril de cada any per tornar a enviar a l’AFA la totalitat de les plantilles relatives a la data de referència 31 de desembre, amb les dades auditades.

1 Reglament d’execució (UE) núm. 680/2014 de la Comissió del 16 d’abril del 2014, mitjançant el qual s’estableixen normes tècniques d’execució en relació amb la comunicació d’informació amb fins de supervisió per part de les entitats, de conformitat amb el Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell 2 Reglament d’execució (UE) núm. 2021/451 de la Comissió del 17 de desembre del 2020, mitjançant el qual s’estableixen normes tècniques d’execució en relació amb la comunicació d’informació amb fins de supervisió per part de les entitats, de conformitat amb el Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell.

4/11 (c) La informació ha de ser facilitada el dia establert al quadre anterior per a cada data de referència o el següent dia hàbil en cas que la referida data sigui dia no hàbil.

3. TRAMESA DE LA INFORMACIÓ PER PART DE LES ENTITATS A L’AFA

Les plantilles han de ser carregades al sistema ABACUS/Regulator 3 de l’AFA, el qual es troba accessible a través de l’Oficina Virtual de la web de l’AFA.

Les plantilles “Comentaris tramesa” i “Comentaris Estadística BCE” s’han de trametre a través de l’Oficina Virtual, als apartats “Comentaris tramesa” i “Comentaris Estadística BCE” respectivament.

La tramesa d’aquestes plantilles a l’AFA ha de tenir en compte les següents consideracions:

Pel que fa a les plantilles requerides en el marc d’aquest Comunicat tècnic i que es troben contemplades a l’esmentat Reglament 680:  han de tenir la taxonomia XBRL per poder ser carregades al sistema ABACUS/Regulator 3 de l’AFA;  han de ser emplenades tenint en compte els criteris i les instruccions que s’especifiquen al referit Reglament, sempre i quan l’AFA no hagi establert un criteri diferent; i  excepte que l’AFA digui el contrari, la versió d’aquestes plantilles i les regles de validacions han de correspondre a la darrera versió publicada per la European Banking Authority que es trobi vigent en cada data de referència. En aquest sentit, a la data de publicació d’aquest Comunicat tècnic, aquestes plantilles corresponen a la versió 2.8 del reporting framework publicada per l‘European Banking Authority, excepte la plantilla C 84.00 que correspon a la versió 3.2.

Quant a la resta de plantilles sol·licitades mitjançant aquest Comunicat tècnic:  han de tenir el format JSON per poder ser carregades al sistema ABACUS/Regulator 3 de l’AFA. Amb caràcter excepcional, en cas que les entitats no tinguin capacitat de reportar les plantilles JSON, podran carregar les plantilles directament en format excel;  la guia per omplir-les es troba, si escau, a la primera pestanya del full excel de la plantilla en qüestió; i  a la pàgina web de l’AFA es troben els esquemes i els mapejos per poder generar les plantilles JSON.

En general:  no es pot modificar l'estructura de les plantilles, és a dir, que en cap cas es poden afegir, eliminar i/o modificar files o columnes existents, excepte quan s'indiqui el contrari de forma expressa a les condicions específiques de la plantilla; i  no es poden modificar ni eliminar les caselles que continguin fórmules i, pel que fa a les caselles buides, no pot haver-hi referències a altres plantilles i únicament es poden omplir amb valors numèrics o amb text, segons correspongui.

Els responsables de l’entitat dels quals depengui la informació tramesa a l’AFA i que formin part de la Direcció General, seran els responsables de que la informació tramesa sigui correcta.

Amb l’objectiu de garantir l’exactitud i la coherència de les dades reportades per les entitats, es requereix que el departament d’auditoria interna inclogui en el seu pla anual d’auditoria la revisió de les dades trameses a l’AFA. En aquest sentit, el departament d’auditoria interna ha de disposar d’un usuari amb drets de lectura (Read) per tal de poder verificar les dades reportades a l’AFA.

Qualsevol dubte o incidència vinculats amb la tramesa dels documents requerits en aquest Comunicat tècnic, ja siguin en relació amb com omplir una plantilla, ja sigui per incidències amb la plataforma, han de ser enviats per correu electrònic a la bústia que s’ha creat a l’efecte [email protected] i, a l’assumpte del correu electrònic, s’ha d’indicar el codi de l’entitat bancària andorrana (EBXX-XX).

Es considera oportú recordar que la informació que les entitats faciliten a l’AFA mitjançant la tramesa de les plantilles llistades anteriorment serveix de base perquè aquesta Autoritat pugui exercir la seva funció supervisora, així com a efectes de recopilació de dades estadístiques que es trameten a altres

5/11 organismes per tal de donar compliment als compromisos contrets per part d’Andorra. Per això, des de l’AFA, es vol insistir en la importància que les entitats disposin dels mitjans tècnics i humans necessaris per garantir la integritat i l’exactitud de les dades en el termini establert. En aquest sentit, a la data de tramesa de la informació, les plantilles han d’estar entrades al sistema ABACUS/Regulator 3 de l’AFA sense errors de validació, ni errors tècnics, ni altres tipus de defectes de qualitat.

6/11 APÈNDIX I – Detall de les plantilles a trametre a l’AFA, juntament amb la seva base i la periodicitat

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT COREP RG 680 CAPITAL ADEQUACY RG 680 C 01.00 Own funds CA1 Mensual Trimestral RG 680 C 02.00 Own funds requirements CA2 Mensual Trimestral RG 680 C 03.00 Capital ratios CA3 Mensual Trimestral RG 680 C 04.00 Memorandum items CA4 Trimestral Trimestral RG 680 TRANSITIONAL PROVISIONS RG 680 C 05.01 Transitional provisions CA5.1 Trimestral Trimestral RG 680 C 05.02 Grandfathered instruments: instruments not constituting state aid CA5.2 Trimestral Trimestral RG 680 GROUP SOLVENCY RG 680 C 06.01 Group solvency: information on affiliates - total GS Total -- Semestral RG 680 C 06.02 Group solvency: information on affiliates GS -- Semestral RG 680 CREDIT RISK RG 680 C 07.00 Credit and counterparty credit risks and free deliveries: standardised approach to capital requirements CR SA Trimestral Trimestral RG 680 GEOGRAPHICAL BREAKDOWN RG 680 C 09.01 Table 9.1 - geographical breakdown of exposures by residence of the obligor (sa exposures) CR GB 1 Trimestral Trimestral RG 680 C 09.04 Table 9.4 - breakdown of credit exposures relevant for the calculation of the countercyclical buffer by country and institution-specific countercyclical buffer rate CCB Trimestral Trimestral RG 680 C 11.00 Settlement/delivery risk CR SETT Trimestral Trimestral RG 680 C 12.00 Credit risk: securitisations - standardised approach to own funds requirements CR SEC SA Trimestral Trimestral RG 680 C 14.00 Detailed information on securitisations CR SEC Details Semestral Semestral RG 680 OPERATIONAL RISK RG 680 C 16.00 Operational risk OPR Trimestral Trimestral RG 680 C 17.01 Operational risk: losses and recoveries by business lines and event types in the last year OPR DETAILS 1 Semestral Semestral RG 680 C 17.02 Operational risk: large loss events OPR DETAILS 2 Semestral Semestral RG 680 MARKET RISK RG 680 C 18.00 Market risk: standardised approach for position risks in traded debt instruments MKR SA TDI Trimestral Trimestral RG 680 C 19.00 Market risk: standardised approach for specific risk in securitisations MKR SA SEC Trimestral Trimestral RG 680 C 20.00 Market risk: standardised approach for specific risk in the correlation trading portfolio MKR SA CTP Trimestral Trimestral RG 680 C 21.00 Market risk: standardised approach for position risk in equities MKR SA EQU Trimestral Trimestral RG 680 C 22.00 Market risk: standardised approaches for foreign exchange risk MKR SA FX Trimestral Trimestral RG 680 C 23.00 Market risk: standardised approaches for commodities MKR SA COM Trimestral Trimestral RG 680 C 25.00 Credit value adjustment risk CVA Trimestral Trimestral RG 680 PRUDENT VALUATION RG 680 C 32.01 Prudent valuation: fair-valued assets and liabilities PRUVAL 1 Trimestral Trimestral RG 680 C 32.02 Prudent valuation: core approach PRUVAL 2 Trimestral Trimestral RG 680 C 32.03 Prudent valuation: model risk ava PRUVAL 3 Trimestral Trimestral RG 680 C 32.04 Prudent valuation: concentrated positions ava PRUVAL 4 Trimestral Trimestral RG 680 GENERAL GOVERNMENTS EXPOSURES

7/11

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT RG 680 C 33.00 General governments exposures by country of the counterparty GOV Semestral Semestral FINREP RG 680 PART 1 RG 680 Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position] RG 680 F 01.01 Balance Sheet Statement: assets -- Mensual Trimestral RG 680 F 01.02 Balance Sheet Statement: liabilities -- Mensual Trimestral RG 680 F 01.03 Balance Sheet Statement: equity -- Mensual Trimestral RG 680 F 02.00 Statement of profit or loss -- Mensual Trimestral RG 680 F 03.00 Statement of comprehensive income -- Trimestral Trimestral RG 680 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector RG 680 F 04.01 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets held for trading -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.02.1 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.02.2 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.03.1 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets at fair value through other comprehensive income -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.04.1 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets at amortised cost -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.05 Subordinated financial assets -- Trimestral Trimestral RG 680 F 05.01 Breakdown of non-trading Loans and advances by product -- Trimestral Trimestral RG 680 F 06.01 Breakdown of loans and advances other than held for trading to non-financial corporations by NACE codes -- Trimestral Trimestral RG 680 F 07.01 Financial assets subject to impairment that are past due -- Trimestral Trimestral RG 680 Breakdown of financial liabilities RG 680 F 08.01 Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector -- Trimestral Trimestral RG 680 F 08.02 Subordinated financial liabilities -- Trimestral Trimestral RG 680 Loan commitments, financial guarantees and other commitments RG 680 F 09.01.1 Off-balance sheet exposures: loan commitments, financial guarantees and other commitments given -- Trimestral Trimestral RG 680 F 09.02 Loan commitments, financial guarantees and other commitments received -- Trimestral Trimestral RG 680 F 10.00 Derivatives - Trading and economic hedges -- Trimestral Trimestral RG 680 Hedge accounting RG 680 F 11.01 Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge -- Trimestral Trimestral RG 680 F 11.03 Non-derivative hedging instruments: Breakdown by accounting portfolio and type of hedge -- Trimestral Trimestral RG 680 F 11.04 Hedged items in fair value hedges -- Trimestral Trimestral RG 680 Movements in allowances and provisions for credit losses RG 680 F 12.01 Movements in allowances and provisions for credit losses -- Trimestral Trimestral RG 680 F 12.02 Transfers between impairment stages (gross basis presentation) -- Trimestral Trimestral RG 680 Collateral and guarantees received RG 680 F 13.01 Breakdown of collateral and guarantees by loans and advances other than held for trading -- Trimestral Trimestral RG 680 F 13.02 Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date] -- Trimestral Trimestral

8/11

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT RG 680 F 13.03 Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated -- Trimestral Trimestral RG 680 F 14.00 Fair value hierarchy: financial instruments at fair value -- Trimestral Trimestral RG 680 F 15.00 Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets -- Trimestral Trimestral RG 680 Breakdown of selected statement of profit or loss items RG 680 F 16.01 Interest income and expenses by instrument and counterparty sector -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.02 Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.03 Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading and trading financial assets and trading financial liabilities by instrument -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.04 Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading and trading financial assets and trading financial liabilities by risk -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.04.1 Gains or losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss by instrument -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.05 Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.06 Gains or losses from hedge accounting -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.07 Impairment on non-financial assets -- Trimestral Trimestral RG 680 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet RG 680 F 17.01 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets -- -- Trimestral RG 680 F 17.02 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Off-balance sheet exposures - loan commitments, financial guarantees and other commitments given -- -- Trimestral RG 680 F 17.03 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities -- -- Trimestral RG 680 F 18.00 Performing and non-performing exposures -- Trimestral Trimestral RG 680 F 19.00 Forborne exposures -- Trimestral Trimestral RG 680 PART 2 RG 680 Geographical breakdown RG 680 F 20.01 Geographical breakdown of assets by location of the activities -- -- Trimestral RG 680 F 20.02 Geographical breakdown of liabilities by location of the activities -- -- Trimestral RG 680 F 20.03 Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities -- -- Trimestral RG 680 F 20.04 Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty -- Trimestral Trimestral RG 680 F 20.05 Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty -- Trimestral Trimestral RG 680 F 20.06 Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty -- Trimestral Trimestral RG 680 F 20.07.1 Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances other than held for trading to non-financial corporations by NACE codes -- Trimestral Trimestral RG 680 F 21.00 Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease -- Trimestral Trimestral RG 680 Asset management, custody and other service functions RG 680 F 22.01 Fee and commission income and expenses by activity -- Trimestral Trimestral RG 680 F 22.02 Assets involved in the services provided -- Trimestral Trimestral RG 680 PART 3 RG 680 Off-balance sheet activities: interests in unconsolidated structured entities

9/11

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT RG 680 F 30.01 Interests in unconsolidated structured entities -- -- Semestral RG 680 F 30.02 Breakdown of interests in unconsolidated structured entities by nature of the activities -- -- Semestral RG 680 Related parties RG 680 F 31.01 Related parties: amounts payable to and amounts receivable from -- Semestral Semestral RG 680 F 31.02 Related parties: expenses and income generated by transactions with -- Semestral Semestral RG 680 PART 4 RG 680 Group structure RG 680 F 40.01 Group structure: "entity-by-entity" -- -- Anual RG 680 F 40.02 Group structure: "instrument-by-instrument" -- -- Anual RG 680 Fair value RG 680 F 41.01 Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost -- Anual Anual RG 680 F 41.02 Use of the Fair Value Option -- Anual Anual RG 680 F 42.00 Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method -- Anual Anual RG 680 F 43.00 Provisions -- Anual Anual RG 680 Defined benefit plans and employee benefits RG 680 F 44.01 Components of net defined benefit plan assets and liabilities -- Anual Anual RG 680 F 44.02 Movements in defined benefit plan obligations -- Anual Anual RG 680 F 44.03 Memo items [related to staff expenses] -- Anual Anual RG 680 Breakdown of selected items of statement of profit or loss RG 680 F 45.01 Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio -- Anual Anual RG 680 F 45.02 Gains or losses on derecognition of non- financial assets other than held for sale and investments in subsidiaries, joint ventures and associates -- Anual Anual RG 680 F 45.03 Other operating income and expenses -- Anual Anual RG 680 F 46.00 Statement of changes in equity -- Anual Anual IP LOSSES RG 680 IP LOSSES RG 680 C 15.00 Exposures and losses from lending collateralised by immovable property CR IP LOSSES Semestral Semestral LARGE EXPOSURES RG 680 LARGE EXPOSURES RG 680 C 26.00 Large Exposures limits LE LIMITS Mensual Trimestral RG 680 C 27.00 Identification of the counterparty LE 1 Mensual Trimestral RG 680 C 28.00 Exposures in the non-trading and trading book LE 2 Mensual Trimestral RG 680 C 29.00 Detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients LE 3 Trimestral Trimestral RG 680 C 30.00 Maturity buckets of the exposures in the non- trading and trading book LE 4 Trimestral Trimestral RG 680 C 31.00 Maturity buckets of exposures to individual clients within groups of connected clients LE 5 Trimestral Trimestral LEVERAGE RATIO RG 680 C 47.00 Leverage ratio calculation LRCalc Trimestral Trimestral RG 680 C 40.00 Alternative treatment of the exposure measure LR1 Trimestral Trimestral RG 680 C 41.00 On- and Off-Balance Sheet items - Additional breakdown of exposures LR2 Trimestral Trimestral RG 680 C 42.00 Alternative definition of capital LR3 Trimestral Trimestral RG 680 C 43.00 Alternative breakdown of leverage ratio exposure measure components LR4 Trimestral Trimestral RG 680 C 44.00 General information LR5 Trimestral Trimestral LIQUIDITY RG 680 STABLE FUNDING TEMPLATES

10/11

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT RG 680 Part V - Stable funding RG 680 C 60.00 Stable funding - items requiring stable funding -- Trimestral Trimestral RG 680 C 61.00 Stable funding - items providing stable funding -- Trimestral Trimestral RG 451 C 84.00 Summary NSFR -- Trimestral Trimestral RG 680 LIQUIDITY COVERAGE TEMPLATES 3 RG 680 Part I - Liquid assets RG 680 C 72.00 Liquidity coverage - liquid assets -- Mensual Mensual RG 680 Part II - Outflows RG 680 C 73.00 Liquidity coverage - outflows -- Mensual Mensual RG 680 Part III - Inflows RG 680 C 74.00 Liquidity coverage - inflows -- Mensual Mensual RG 680 Part IV - Collateral swaps RG 680 C 75.00 Liquidity coverage - collateral swaps -- Mensual Mensual RG 680 Part V - Calculations RG 680 C 76.00 Liquidity coverage - calculations -- Mensual Mensual ASSET ENCUMBRANCE RG 680 PART A - ENCUMBRANCE OVERVIEW RG 680 F 32.01 Assets of the reporting institution AE-ASS Trimestral Trimestral RG 680 F 32.02 Collateral received AE-COL Trimestral Trimestral RG 680 F 32.03 Own covered bonds and ABS issued and not yet pledged AE-NPL Trimestral Trimestral RG 680 F 32.04 Sources of encumbrance AE-SOU Trimestral Trimestral RG 680 PART B - MATURITY DATA RG 680 F 33.00 Maturity data AE-MAT Trimestral Trimestral RG 680 PART C - CONTINGENT ENCUMBRANCE RG 680 F 34.00 Contingent encumbrance AE-CONT Anual Anual RG 680 PART D - COVERED BONDS RG 680 F 35.00 Covered bonds issuance AE-CB Trimestral Trimestral RG 680 PART E - ADVANCED DATA RG 680 F 36.01 Advanced data. Part i AE-ADV1 Semestral Semestral RG 680 F 36.02 Advanced data. Part ii AE-ADV2 Semestral Semestral AMM RG 680 ADDITIONAL MONITORING TOOLS TEMPLATES RG 680 C 67.00 Concentration of funding by counterparty -- Trimestral Trimestral RG 680 C 68.00 Concentration of funding by product type -- Trimestral Trimestral RG 680 C 69.00 Prices for various lengths of funding -- Trimestral Trimestral RG 680 C 70.00 Roll-over of funding -- Trimestral Trimestral RG 680 CONCENTRATION OF COUNTERBALANCING CAPACITY TEMPLATES RG 680 C 71.00 Concentration of counterbalancing capacity by issuer -- Trimestral Trimestral RG 680 MATURITY LADDER TEMPLATE RG 680 C 66.01 Maturity ladder template -- Trimestral Trimestral ESTADÍSTICA DECRET 117/2024 ESTAD EB 1 Table 1: Monetary Financial Institutions: Balance Sheet Assets -- Trimestral -- DECRET 117/2024 ESTAD EB 2 Table 2: Monetary Financial Institutions: Balance Sheet Liabilities -- Trimestral -- DECRET 117/2024 ESTAD EB 3 Table 3: New business volumes and interest rates -- Trimestral -- DECRET 117/2024 ESTAD EB 4 Table 4: Non-consolidated financial assets – Stocks -- Trimestral -- DECRET 117/2024 ESTAD EB 5 Table 5: Non-consolidated liabilities – Stocks -- Trimestral -- AFA Comentaris Estadística BCE4 Comentaris Estadística BCE: explicacions de les principals variacions -- Trimestral --

3 Per a les plantilles compreses entre el C72 i el C76 relatives al paquet LCR, les entitats han de trametre cada plantilla per divisa, en cas que els passius agregats en una divisa en concret sigui d'un import igual o superior al 5% del passiu total de l'entitat.

4 La finalitat d’aquesta plantilla és poder disposar de la informació necessària del període en qüestió que permeti entendre les dades presentades per l’entitat, així com l’evolució d’aquestes en relació amb l’anterior tramesa efectuada. Així mateix, es clarifica la informació a reportar en cada període:

11/11

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT ALTRA INFORMACIÓ AFA RG Recursos gestionats de clients -- Semestral AFA RG_participades Recursos gestionats de clients de les entitats participades -- Semestral AFA CV2 Detall dels instruments de patrimoni, dels valors representatius de deute i dels derivats -- Trimestral AFA ICCG Inversió creditícia a clients -- Semestral AFA EBIF Detall de les posicions de bancs, entitats de crèdit i altres intermediaris financers -- Trimestral Trimestral AFA AA Actius Adjudicats -- Anual AFA SPC Procés de consolidació -- Semestral AFA SPCB Síntesi del procés de consolidació del balanç -- Semestral AFA SPCPiG Síntesi del procés de consolidació del compte de pèrdues i guanys -- Semestral AFA DC1 Grau de concentració dels dipòsits de clients -- Anual Anual AFA RTI Risc de tipus d'interès -- -- Anual AFA Comentaris tramesa 5 Comentaris tramesa: explicacions de les principals variacions -- A cada tramesa de plantilles

- pel que fa a la tramesa d’informació del clúster mensual, la variació s'ha d'efectuar entre les dades del trimestre actual i l'anterior; i - pel que fa a la tramesa d’informació del clúster trimestral, la variació s'ha d'efectuar entre les dades trameses al clúster trimestral respecte a les dades trameses al clúster mensual relatives al mateix període. 5 S’han de trametre, per cadascun dels apartats de la plantilla, els arguments i les explicacions que permetin entendre els motius pels quals s’ha produït la variació. En aquest sentit, la plantilla ha d’incloure arguments de la variació respecte al període anterior reportat, ja sigui en la tramesa mensual, trimestral, semestral, anual o anual auditada: - els comentaris respecte a la informació reportada en el clúster mensual, han de contenir explicacions de les variacions mensuals, excepte per a la tramesa amb data de referència 31 de març on:  les explicacions han de ser respecte les dades auditades del tancament de l’exercici anterior, excepte per les plantilles que tenen periodicitat mensual al gener i febrer. En aquest últim cas, les explicacions han de ser respecte el mes anterior (febrer); i,  les explicacions relatives a les partides del compte de pèrdues i guanys, han de fer-se respecte el mateix període de l’any anterior; - els comentaris respecte a la informació reportada en el clúster trimestral, han de contenir explicacions de les variacions trimestrals, semestrals o anuals d’acord amb la periodicitat de la plantilla; i - els comentaris respecte a la informació reportada en el clúster anual auditat s’han de trametre en dues plantilles: o amb les explicacions de les variacions anuals respecte a les dades auditades de l’any anterior; i o amb explicacions de les diferències entre la tramesa relativa al clúster “Anual - dades auditades” respecte a la tramesa relativa al clúster trimestral del 31 de desembre.