Requeriments d'informació periòdica

1/11

Comunicat núm. 255/19 Requeriments d’informació periòdica

Fem referència al Comunicat tècnic de l’AFA núm. 254/18, mitjançant el qual es va establir la tramesa d’informació periòdica a enviar a l’AFA a partir del 30 de setembre del 2018. En aquest sentit, tenint en compte que: el Consell General, en la seva sessió del dia 20 de desembre del 2018,va aprovar la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió (d’ara en endavant, Llei 35/2018), mitjançant la qual s’incorpora a l’ordenament jurídic andorrà la Directiva 2013/36/UE del Parlament Europeu i del Consell del 26 de juny de 2013 relatiu a l’accés a l’activitat de les entitats bancàries i a la supervisió prudencial de les entitats bancàries i les empreses d’inversió, per la qual es modifica la Directiva 2002/87/CE i es deroguen les Directives 2006/48/CE i 2006/49/CE, així com una part del Reglament (UE) 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell del 26 de juny de 2013 sobre els requisits prudencials de les entitats bancàries i les empreses d’inversió, i pel qual es modifica el Reglament (UE) 648/2012; a proposta del ministre encarregat de les finances, el Govern, en la seva sessió del 6 de març del 2019, va aprovar el Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, el qual incorpora al marc jurídic andorrà la part restant del Reglament (UE) 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell del 26 de juny de 2013 sobre els requisits prudencials de les entitats bancàries i les empreses d’inversió, i pel qual es modifica el Reglament (UE) 648/2012, així com diversos actes delegats i d’execució que desenvolupen amb més profunditat determinats aspectes de l’esmentada directiva i del reglament, tal com es preveu a l’annex de l’Acord Monetari signat entre el Principat d’Andorra i la Unió Europea en data 30 de juny del 2011 i ratificat en data 24 de novembre del 2011; i, un dels actes delegats a incorporar al marc jurídic andorrà és el Reglament d’execució (UE) núm. 680/2014 de la Comissió del 16 d’abril del 2014, mitjançant el qual s’estableixen normes tècniques d’execució en relació amb la comunicació d’informació amb fins de supervisió per part de les entitats, de conformitat amb el Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell (d’ara en endavant, Reglament 680), així com qualsevol altra normativa que la modifiqui o la complementi;

des de l’AFA s’ha considerat oportú establir una nova tramesa d’informació a efectes de supervisió per tal d’adaptar-la als nous requeriments legals.

2/11

1. PLANTILLES A TRAMETRE A L’AFA

La relació de plantilles que s’han de trametre a l’AFA, juntament amb la seva base i periodicitat, està detallada a l’Annex I d’aquest Comunicat, i les plantilles s’agrupen en les següents categories:

COREP: requisits de fons propis (d’acord amb el Reglament 680); FINREP: informació financera (d’acord amb el Reglament 680); IP LOSSES: pèrdues resultants d’operacions de préstecs garantits mitjançant béns immobles (d’acord amb el Reglament 680); LARGE EXPOSURES: grans exposicions (d’acord amb el Reglament 680); LEVERAGE RATIO: ràtio de palanquejament (d’acord amb el Reglament 680); LIQUIDITY: requisits de cobertura de liquiditat i de finançament estable (d’acord amb el Reglament 680); ASSET ENCUMBRANCE: càrregues dels actius (d’acord amb el Reglament 680); AMM: paràmetres addicionals de control de la liquiditat (d’acord amb el Reglament 680); ESTADÍSTICA: recopilació de dades estadístiques per trametre al Banc Central Europeu; i, ALTRA INFORMACIÓ: altres documents complementaris.

Totes les plantilles per facilitar aquesta informació es troben disponibles a la pàgina web de l’AFA (https://www.afa.ad).

2. DATES DE REFERÈNCIA I DE TRAMESA DE LA INFORMACIÓ

Les dates de referència de la informació així com les dates de la seva tramesa s’especifiquen al quadre següent:

Periodicitat Dates de referència de la informació Dates límit de tramesa de la informació (c) Mensual (a) el darrer dia de cada mes el 20è dia natural següent a la data de referència Trimestral (a) el 31 de març el 12 de maig, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 d'abril el 30 de juny l'11 d'agost, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 de juliol el 30 de setembre l'11 de novembre, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 d'octubre el 31 de desembre l' 11 de febrer, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 de gener Semestral el 30 de juny l'11 d'agost el 31 de desembre l'11 de febrer Anual el 31 de desembre l'11 de febrer Anual –Dades auditades (b) el 31 de desembre el 30 d’abril

(a) Les plantilles que tenen periodicitat mensual s’han de tornar a trametre juntament amb la tramesa amb periodicitat trimestral. (b) Les entitats disposen fins al 30 d’abril de cada any per tornar a enviar a l’AFA la totalitat de les plantilles relatives a la data de referència 31 de desembre, amb les dades auditades. (c) La informació ha de ser facilitada el dia establert al quadre anterior per a cada data de referència o el següent dia hàbil en cas que la referida data sigui dia no hàbil.

3/11

El quadre següent especifica la primera data de referència així com la primera data de tramesa d’aquesta informació a l’AFA:

Periodicitat Primera data de referència de la informació Primera data límit de tramesa de la informació Mensual el 31 de juliol del 2019 el 20 d'agost del 2019 Trimestral el 31 de març del 2019 ➢ Les plantilles que ja se sol·licitaven mitjançant el Comunicat tècnic de l’AFA núm. 254/18, han de ser trameses abans del 12 de maig del 2019, a excepció de les plantilles ICCG i CV2 que han de ser trameses abans del 31 de maig del 2019. ➢ Les plantilles d’ESTADÍSTICA han de ser trameses abans del 15 d’abril del 2019. ➢ La resta de plantilles han de ser trameses abans del 31 de maig del 2019. Semestral el 30 de juny del 2019 El 12 d'agost del 2019 Anual el 31 de desembre del 2019 l'11 de febrer del 2020 Anual – Dades auditades el 31 de desembre del 2018 ➢ Les plantilles que ja se sol·licitaven mitjançant el Comunicat tècnic de l’AFA núm. 254/18, han de ser trameses abans del 28 de juny del 2019 el 31 de desembre del 2019 el 30 d’abril del 2020

3. TRAMESA DE LA INFORMACIÓ PER PART DE LES ENTITATS A L’AFA

Les plantilles han de ser carregades al sistema ABACUS/Regulator de l’AFA, el qual es troba accessible a través de l’oficina virtual de la web de l’AFA, a excepció de les plantilles relatives al Comunicat tècnic núm. 213/11, les quals han de ser carregades a l’aplicatiu SuperA de l’AFA.

La tramesa d’aquestes plantilles a l’AFA ha de tenir en compte les següents consideracions: Pel que fa a les plantilles requerides en el marc d’aquest Comunicat tècnic i que es troben contemplades a l’esmentat Reglament 680: • han de tenir la taxonomia XBRL per poder ser carregades al sistema ABACUS/Regulator de l’AFA. Amb caràcter excepcional i fins a la tramesa amb data de referència 31 de desembre del 2019, en cas que les entitats no tinguin capacitat de reportar les plantilles en XBRL, podran generar i carregar les plantilles directament en format XML; • han de ser emplenades tenint en compte els criteris i les instruccions que s’especifiquen al referit Reglament, sempre i quan l’AFA no hagi establert un criteri diferent; i • excepte que l’AFA digui el contrari, la versió d’aquestes plantilles i les regles de validacions han de correspondre a la darrera versió publicada per la European Banking Authority que es trobi vigent en cada data de referència. En aquest sentit, a la data de publicació d’aquest Comunicat tècnic, aquestes plantilles corresponen a la versió 2.8 del reporting framework publicada per la European Banking Authority. Quant a la resta de plantilles sol·licitades mitjançant aquest Comunicat tècnic: • han de tenir el format XML per poder ser carregades al sistema ABACUS/Regulator de l’AFA; i • la guia per omplir-les es troba, si escau, a la primera pestanya del full Excel de la plantilla en qüestió. En general: • no es pot modificar l'estructura de les plantilles, és a dir que, en cap cas es poden afegir, eliminar i/o modificar files o columnes existents, excepte quan s'indiqui el contrari de forma expressa a les condicions específiques de la plantilla; i

4/11

• no es poden modificar ni eliminar les caselles que continguin fórmules i, pel que fa les caselles buides, no pot haver-hi referències a altres plantilles i únicament es poden omplir amb valors numèrics o amb text, segons correspongui. Des d’aquesta Autoritat es requereix que el responsable de dur a terme el sign off de cadascuna de les trameses carregades al sistema ABACUS/Regulator de l’AFA sigui, per a la tramesa a nivell individual, el director financer de l’entitat bancària andorrana, i per a la tramesa a nivell consolidat, el director financer del grup.

Qualsevol dubte o incidència vinculats amb la tramesa dels documents requerits en aquest Comunicat tècnic, ja siguin en relació amb com omplir una plantilla, ja sigui per incidències amb la plataforma, han de ser enviats per correu electrònic a la bústia que s’ha creat a tal efecte [email protected], i, a l’assumpte del correu electrònic, s’ha d’indicar el codi de l’entitat bancària andorrana (EBXX-XX).

Es considera oportú recordar que la informació que les entitats faciliten a l’AFA mitjançant la tramesa de les plantilles llistades anteriorment serveix de base perquè aquesta Autoritat pugui exercir la seva funció supervisora, així com a efectes de recopilació de dades estadístiques que es trameten a altres organismes per tal de donar compliment als compromisos contrets per part d’Andorra.

Per això, des de l’AFA, es vol insistir en la importància que les entitats disposin dels mitjans tècnics i humans necessaris per garantir la integritat i l’exactitud de les dades en el termini establert. En aquest sentit, a la data de tramesa de la informació, les plantilles han d’estar entrades al sistema ABACUS/Regulator de l’AFA sense errors de validació, ni errors tècnics, ni altres tipus de defectes de qualitat.

4. PLANTILLES MODIFICADES

Les següents plantilles han estat modificades respecte a la versió informada al Comunicat tècnic núm. 254/18, per tal d’adaptar-les a la nova normativa: CV2 ICCG

Els canvis introduïts respecte a la versió anterior es troben especificats a la guia de la plantilla.

5. DEROGACIÓ DE COMUNICATS

Amb l’emissió del present comunicat queden derogats els següents Comunicats tècnics de l’AFA: Comunicat tècnic núm. 21: Càlcul de les ràtios de solvència i liquiditat. Observacions sobre els Articles 3 i 4 Comunicat tècnic núm. 104: Gestió de riscos Comunicat tècnic núm. 104 Ter: Precisions relatives als Doc RCR7 i RCR8 del comunicat núm. 104 Comunicat tècnic núm. 104/11 Quater: Doc RCR7 i Doc RCR8 en base individual Comunicat tècnic núm. 107: Ràtios de solvència i liquiditat Comunicat tècnic núm. 107 Bis: Ràtio de liquiditat Comunicat tècnic núm. 107/13 Ter: Doc L1 en base individual

5/11

Comunicat tècnic núm. 107/16 Quater: Ràtio de liquiditat: cartera de valors Comunicat tècnic núm. 159/04: Requisits de recursos propis Comunicat tècnic núm. 159/04 Bis: Requisits de recursos propis Comunicat tècnic núm. 159 Ter: Requisits de recursos propis. Complement d’informació Comunicat tècnic núm. 172/06: Informació de clients residents i no residents a Andorra Comunicat tècnic núm. 235/14: Criteris comptables i metodologia a seguir per a la dotació de l’aportació anual al SGDIEB. Comunicat tècnic núm. 249/17: Recopilació de dades estadístiques Comunicat tècnic núm. 249/17 bis: modificació de la data de la tramesa a l’INAF de la recopilació de dades estadístiques i explicació de les principals variacions Comunicat tècnic núm. 254/18: Requeriments d’informació periòdica

Restem a la seva disposició per a l’esclariment de qualsevol dubte que pogués sorgir en relació amb aquest comunicat.

Andorra la Vella, 27 de març del 2019

6/11

ANNEX I – Detall de les plantilles a trametre a l’AFA, juntament amb la seva base i periodicitat

Periodicitat en funció de la base Origen plantilla Codi plantilla Nom plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT

COREP

RG 680 CAPITAL ADEQUACY

RG 680 C 01.00 Own funds CA1 Mensual Mensual RG 680 C 02.00 Own funds requirements CA2 Mensual Mensual RG 680 C 03.00 Capital ratios CA3 Mensual Mensual RG 680 C 04.00 Memorandum items CA4 Trimestral Trimestral RG 680 TRANSITIONAL PROVISIONS

RG 680 C 05.01 Transitional provisions CA5.1 Trimestral Trimestral RG 680 C 05.02 Grandfathered instruments: instruments not constituing state aid CA5.2 Trimestral Trimestral RG 680 GROUP SOLVENCY

RG 680 C 06.01 Group solvency: information on affiliates - total GS Total -- Semestral RG 680 C 06.02 Group solvency: information on affiliates GS -- Semestral RG 680 CREDIT RISK

RG 680 C 07.00 Credit and counterparty credit risks and free deliveries: standardised approach to capital requirements CR SA Trimestral Trimestral RG 680 GEOGRAPHICAL BREAKDOWN

RG 680 C 09.01 Table 9.1 - geographical breakdown of exposures by residence of the obligor (sa exposures) CR GB 1 Trimestral Trimestral RG 680 C 09.04 Table 9.4 - breakdown of credit exposures relevant for the calculation of the countercyclical buffer by country and institution-specific countercyclical buffer rate CCB Trimestral Trimestral RG 680 C 11.00 Settlement/delivery risk CR SETT Trimestral Trimestral RG 680 C 12.00 Credit risk: securitisations - standardised approach to own funds requirements CR SEC SA Trimestral Trimestral RG 680 C 14.00 Detailed information on securitisations CR SEC Details Semestral Semestral RG 680 OPERATIONAL RISK

RG 680 C 16.00 Operational risk OPR Trimestral Trimestral RG 680 Operational risk: losses and recoveries

RG 680 C 17.01 Operational risk: losses and recoveries by business lines and event types in the last year OPR DETAILS 1 Semestral Semestral RG 680 C 17.02 Operational risk: large loss events OPR DETAILS 2 Semestral Semestral RG 680 MARKET RISK

RG 680 C 18.00 Market risk: standardised approach for position risks in traded debt instruments MKR SA TDI Trimestral Trimestral RG 680 C 19.00 Market risk: standardised approach for specific risk in securitisations MKR SA SEC Trimestral Trimestral RG 680 C 20.00 Market risk: standardised approach for specific risk in the correlation trading portfolio MKR SA CTP Trimestral Trimestral RG 680 C 21.00 Market risk: standardised approach for position risk in equities MKR SA EQU Trimestral Trimestral RG 680 C 22.00 Market risk: standardised approaches for foreign exchange risk MKR SA FX Trimestral Trimestral RG 680 C 23.00 Market risk: standardised approaches for commodities MKR SA COM Trimestral Trimestral RG 680 C 25.00 Credit value adjustment risk CVA Trimestral Trimestral RG 680 PRUDENT VALUATION

RG 680 C 32.01 Prudent valuation: fair-valued assets and liabilities PRUVAL 1 Trimestral Trimestral RG 680 C 32.02 Prudent valuation: core approach PRUVAL 2 Trimestral Trimestral RG 680 C 32.03 Prudent valuation: model risk ava PRUVAL 3 Trimestral Trimestral RG 680 C 32.04 Prudent valuation: concentrated positions ava PRUVAL 4 Trimestral Trimestral RG 680 GENERAL GOVERNMENTS EXPOSURES

RG 680 C 33.00 General governments exposures by country of the counterparty GOV Semestral Semestral

7/11

Periodicitat en funció de la base Origen plantilla Codi plantilla Nom plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT

FINREP

RG 680 PART 1

RG 680 Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position]

RG 680 F 01.01 Balance Sheet Statement: assets -- Mensual Mensual RG 680 F 01.02 Balance Sheet Statement: liabilities -- Mensual Mensual RG 680 F 01.03 Balance Sheet Statement: equity -- Mensual Mensual RG 680 F 02.00 Statement of profit or loss -- Mensual Mensual RG 680 F 03.00 Statement of comprehensive income -- Trimestral Trimestral RG 680 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector

RG 680 F 04.01 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets held for trading -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.02.1 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.02.2 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.03.1 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets at fair value through other comprehensive income -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.04.1 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets at amortised cost -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.05 Subordinated financial assets -- Trimestral Trimestral RG 680 F 05.01 Breakdown of non-trading Loans and advances by product -- Trimestral Trimestral RG 680 F 06.01 Breakdown of loans and advances other than held for trading to non-financial corporations by NACE codes -- Trimestral Trimestral RG 680 F 07.00 Financial assets subject to impairment that are past due -- Trimestral Trimestral RG 680 F 07.01 Financial assets subject to impairment that are past due -- Trimestral Trimestral RG 680 Breakdown of financial liabilities

RG 680 F 08.01 Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector -- Trimestral Trimestral RG 680 F 08.02 Subordinated financial liabilities -- Trimestral Trimestral RG 680 Loan commitments, financial guarantees and other commitments

RG 680 F 09.01.1 Off-balance sheet exposures : loan commitments, financial guarantees and other commitments given -- Trimestral Trimestral RG 680 F 09.02 Loan commitments, financial guarantees and other commitments received -- Trimestral Trimestral RG 680 F 10.00 Derivatives - Trading and economic hedges -- Trimestral Trimestral RG 680 Hedge accounting

RG 680 F 11.01 Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge -- Trimestral Trimestral RG 680 F 11.03 Non-derivative hedging instruments: Breakdown by accounting portfolio and type of hedge -- Trimestral Trimestral RG 680 F 11.04 Hedged items in fair value hedges -- Trimestral Trimestral RG 680 Movements in allowances and provisions for credit losses

RG 680 F 12.01 Movements in allowances and provisions for credit losses -- Trimestral Trimestral RG 680 F 12.02 Transfers between impairment stages (gross basis presentation) -- Trimestral Trimestral RG 680 Collateral and guarantees received

RG 680 F 13.01 Breakdown of collateral and guarantees by loans and advances other than held for trading -- Trimestral Trimestral RG 680 F 13.02 Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date] -- Trimestral Trimestral RG 680 F 13.03 Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated -- Trimestral Trimestral

8/11

Periodicitat en funció de la base Origen plantilla Codi plantilla Nom plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT RG 680 F 14.00 Fair value hierarchy: financial instruments at fair value -- Trimestral Trimestral RG 680 F 15.00 Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets -- Trimestral Trimestral RG 680 Breakdown of selected statement of profit or loss items

RG 680 F 16.01 Interest income and expenses by instrument and counterparty sector -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.02 Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.03 Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading and trading financial assets and trading financial liabilities by instrument -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.04 Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading and trading financial assets and trading financial liabilities by risk -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.04.1 Gains or losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss by instrument -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.05 Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.06 Gains or losses from hedge accounting -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.07 Impairment on non-financial assets -- Trimestral Trimestral RG 680 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet

RG 680 F 17.01 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets -- -- Trimestral RG 680 F 17.02 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Off-balance sheet exposures - loan commitments, financial guarantees and other commitments given -- -- Trimestral RG 680 F 17.03 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities -- -- Trimestral RG 680 F 18.00 Performing and non-performing exposures -- Trimestral Trimestral RG 680 F 19.00 Forborne exposures -- Trimestral Trimestral RG 680 PART 2

RG 680 Geographical breakdown

RG 680 F 20.01 Geographical breakdown of assets by location of the activities -- -- Trimestral RG 680 F 20.02 Geographical breakdown of liabilities by location of the activities -- -- Trimestral RG 680 F 20.03 Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities -- -- Trimestral RG 680 F 20.04 Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty -- Trimestral Trimestral RG 680 F 20.05 Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty -- Trimestral Trimestral RG 680 F 20.06 Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty -- Trimestral Trimestral RG 680 F 20.07.1 Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances other than held for trading to non-financial corporations by NACE codes -- -- Trimestral RG 680 F 21.00 Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease -- Trimestral Trimestral RG 680 Asset management, custody and other service functions

RG 680 F 22.01 Fee and commission income and expenses by activity -- Trimestral Trimestral RG 680 F 22.02 Assets involved in the services provided -- Trimestral Trimestral

9/11

Periodicitat en funció de la base Origen plantilla Codi plantilla Nom plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT RG 680 PART 3

RG 680 Off-balance sheet activities: interests in unconsolidated structured entities

RG 680 F 30.01 Interests in unconsolidated structured entities -- -- Semestral RG 680 F 30.02 Breakdown of interests in unconsolidated structured entities by nature of the activities -- -- Semestral RG 680 Related parties

RG 680 F 31.01 Related parties: amounts payable to and amounts receivable from -- Semestral Semestral RG 680 F 31.02 Related parties: expenses and income generated by transactions with -- Semestral Semestral RG 680 PART 4

RG 680 Group structure

RG 680 F 40.1 Group structure: "entity-by-entity" -- -- Anual RG 680 F 40.02 Group structure: "instrument-by-instrument" -- -- Anual RG 680 Fair value

RG 680 F 41.01 Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost -- Anual Anual RG 680 F 41.02 Use of the Fair Value Option -- Anual Anual RG 680 F 42.00 Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method -- Anual Anual RG 680 F 43.00 Provisions -- Anual Anual RG 680 Defined benefit plans and employee benefits

RG 680 F 44.01 Components of net defined benefit plan assets and liabilities -- Anual Anual RG 680 F 44.02 Movements in defined benefit plan obligations -- Anual Anual RG 680 F 44.03 Memo items [related to staff expenses] -- Anual Anual RG 680 Breakdown of selected items of statement of profit or loss

RG 680 F 45.01 Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio -- Anual Anual RG 680 F 45.02 Gains or losses on derecognition of non-financial assets other than held for sale and investments in subsidiaries, joint ventures and associates -- Anual Anual RG 680 F 45.03 Other operating income and expenses -- Anual Anual RG 680 F 46.00 Statement of changes in equity -- Anual Anual

IP LOSSES

RG 680 IP LOSSES

RG 680 C 15.00 Exposures and losses from lending collateralised by immovable property CR IP LOSSES Semestral Semestral

LARGE EXPOSURES

RG 680 LARGE EXPOSURES

RG 680 C 26.00 Large Exposures limits LE LIMITS Mensual Mensual RG 680 C 27.00 Identification of the counterparty LE 1 Mensual Mensual RG 680 C 28.00 Exposures in the non-trading and trading book LE 2 Mensual Mensual RG 680 C 29.00 Detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients LE 3 Trimestral Trimestral RG 680 C 30.00 Maturity buckets of the exposures in the non-trading and trading book LE 4 Trimestral Trimestral RG 680 C 31.00 Maturity buckets of exposures to individual clients within groups of connected clients LE 5 Trimestral Trimestral

LEVERAGE RATIO

RG 680 C 47.00 Leverage ratio calculation LRCalc Trimestral Trimestral RG 680 C 40.00 Alternative treatment of the exposure measure LR1 Trimestral Trimestral RG 680 C 41.00 On- and Off-Balance Sheet items - Additional breakdown of exposures LR2 Trimestral Trimestral RG 680 C 42.00 Alternative definition of capital LR3 Trimestral Trimestral RG 680 C 43.00 Alternative breakdown of leverage ratio exposure measure components LR4 Trimestral Trimestral RG 680 C 44.00 General information LR5 Trimestral Trimestral

10/11

Periodicitat en funció de la base Origen plantilla Codi plantilla Nom plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT LIQUIDITY

RG 680 STABLE FUNDING TEMPLATES

RG 680 Part V - Stable funding

RG 680 C 60.00 Stable funding - items requiring stable funding -- Trimestral Trimestral RG 680 C 61.00 Stable funding - items providing stable funding -- Trimestral Trimestral RG 680 LIQUIDITY COVERAGE TEMPLATES

RG 680 Part I - Liquid assets

RG 680 C 72.00 Liquidity coverage - liquid assets

Mensual Mensual RG 680 Part II - Outflows

RG 680 C 73.00 Liquidity coverage - outflows

Mensual Mensual RG 680 Part III - Inflows

RG 680 C 74.00 Liquidity coverage - inflows

Mensual Mensual RG 680 Part IV - Collateral swaps

RG 680 C 75.00 Liquidity coverage - collateral swaps

Mensual Mensual RG 680 Part V - Calculations

RG 680 C 76.00 Liquidity coverage - calculations

Mensual Mensual

ASSET ENCUMBRANCE

RG 680 PART A - ENCUMBRANCE OVERVIEW

RG 680 F 32.01 Assets of the reporting institution AE-ASS Trimestral Trimestral RG 680 F 32.02 Collateral received AE-COL Trimestral Trimestral RG 680 F 32.03 Own covered bonds and ABSs issued and not yet pledged AE-NPL Trimestral Trimestral RG 680 F 32.04 Sources of encumbrance AE-SOU Trimestral Trimestral RG 680 PART B - MATURITY DATA

RG 680 F 33.00 Maturity data AE-MAT Trimestral Trimestral RG 680 PART C - CONTINGENT ENCUMBRANCE

RG 680 F 34.00 Contingent encumbrance AE-CONT Anual Anual RG 680 PART D - COVERED BONDS

RG 680 F 35.00 Covered bonds issuance AE-CB Trimestral Trimestral RG 680 PART E - ADVANCED DATA

RG 680 F 36.01 Advanced data. Part i AE-ADV1 Semestral Semestral RG 680 F 36.02 Advanced data. Part ii AE-ADV2 Semestral Semestral

AMM

RG 680 ADDITIONAL MONITORING TOOLS TEMPLATES

RG 680 C 67.00 Concentration of funding by counterparty -- Trimestral Trimestral RG 680 C 68.00 Concentration of funding by product type -- Trimestral Trimestral RG 680 C 69.00 Prices for various lengths of funding -- Trimestral Trimestral RG 680 C 70.00 Roll-over of funding -- Trimestral Trimestral RG 680 CONCENTRATION OF COUNTERBALANCING CAPACITY TEMPLATES

RG 680 C 71.00 Concentration of counterbalancing capacity by issuer -- Trimestral Trimestral RG 680 MATURITY LADDER TEMPLATE

RG 680 C 66.01 Maturity ladder template -- Trimestral Trimestral

ESTADÍSTICA (a)

RG 1071- 1075 ESTAD EB 1 Table 1: Monetary Financial Institutions: Balance Sheet Assets -- Trimestral -- RG 1071- 1075 ESTAD EB 2 Table 2: Monetary Financial Institutions: Balance Sheet Liabilities -- Trimestral -- RG 1071- 1075 ESTAD EB 3 Table 3: New business volumes and interest rates -- Trimestral -- RG 1071- 1075 ESTAD EB 4 Table 4: Non-consolidated financial assets – Stocks -- Trimestral -- RG 1071- 1075 ESTAD EB 5 Table 5: Non-consolidated liabilities – Stocks -- Trimestral --

11/11

Periodicitat en funció de la base Origen plantilla Codi plantilla Nom plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT ALTRA INFORMACIÓ

AFA RG Recursos gestionats de clients -- Trimestral AFA CV2 Detall dels instruments de patrimoni, dels valors representatius de deute i dels derivats -- Trimestral AFA ICCG Inversió creditícia a clients -- Trimestral AFA EBIF Detall de les posicions de bancs i entitats de crèdit i altres intermediaris financers -- Trimestral AFA AA Actius Adjudicats -- Trimestral AFA SPC Procés de consolidació -- Trimestral AFA R1 Informació diversa en funció de la residència de clients -- Trimestral AFA DC1 Grau de concentració dels dipòsits de clients -- Trimestral AFA RTI Risc de tipus d'interès -- -- Trimestral AFA GESTCART Dades sobre els serveis d'inversió / auxiliars / activitat complementària duta a terme per l’entitat (Com 213/11) -- Trimestral -- AFA GDIC -- Trimestral -- AFA DIPGDIC -- Trimestral -- AFA SERVEIS -- Trimestral -- AFA ASSESS -- Trimestral -- AFA INTERM -- Trimestral --

(a) Les entitats han d’enviar un document word amb l’explicació de les principals variacions de les dades respecte al trimestre anterior, així com qualsevol altra explicació que considerin rellevant per a l’adequat enteniment de cada plantilla requerida, per correu electrònic a la bústia [email protected], i a l’assumpte del correu electrònic, han d’indicar el codi de l’entitat bancària andorrana (EBXX-XX).