Autoritat Financera Andorrana

(DEROGAT) Tramesa d’informació periòdica a enviar a l’AFA a través de l’aplicatiu SuperA

Referència: Comunicat tècnic núm. 4/2020-SF ter
Tipus: Comunicats tècnics
Data: 04/12/2023

1/12 Comunicat tècnic núm. 4/2020-SF ter Tramesa d’informació periòdica relativa als serveis d’inversió. Al present Comunicat es detallen tots els estats que han de ser tramesos segons la tipologia d’entitat operativa del sistema financer. La capçalera de tots els estats incorpora el codi de l’entitat amb la finalitat que les entitats puguin carregar massivament tots els estats en un únic fitxer comprimit i, així, agilitzar la càrrega de la tramesa. 1. PLANTILLES A TRAMETRE A L’AFA Es detallen les plantilles que s’han de trametre a l’AFA: - Balance Sheet Statement: Assets (FI01.01 v2 i FC01.01 v2); - Balance Sheet Statement: Liabilities (FI01.02 v2 i FC01.02 v2); - Balance Sheet Equity (FI01.03 v2 i FC01.03 v2); - Statement of profit or loss (FI02 i FC02); - Statement of comprehensive income (FI03 i FC03); - Balance Sheet Statement: Assets (FI01.01 v2AUD i FC01.01 v2AUD); - Balance Sheet Statement: Liabilities (FI01.02 v2AUD i FC01.02 v2AUD); - Balance Sheet Equity (FI01.03 v2AUD i FC01.03 v2AUD); - Statement of profit or loss (FI02AUD i FC02AUD); - Statement of comprehensive income (FI03AUD i FC03AUD); - Document “C 01.00 - own funds (CA1)”; - Document “C 02.00 - own funds requirements (CA2)”; - Document “C 03.00 - capital ratios and capital levels (CA3)”; - Document “RPM” requeriments de recursos propis mínims; - Document “BENEF” aplicació del resultat de l’exercici; - Document “PERSONAL” personal de l'entitat; - Document “GESTCART” inventari de les carteres amb gestió discrecional i individualitzada; - Document “GDIC” gestió discrecional i individualitzada de carteres i delegacions; - Document “DIPGDIC” inventari de dipositaries de la gestió discrecional i individualitzada de carteres; - Document “INTERM” operacions d’execució d’ordres de clients per tipus d’actiu (intermediació); - Document “ASSESS” assessorament en inversió; - Document “SERVEIS” nombre de clients, ingressos associats a la prestació de serveis i activitats d’inversió / auxiliars / activitat complementària, evolució de serveis financers i incidències en serveis financers; - Document “ASSEG” assegurança de responsabilitat civil professional; - Document “INCENTIUS” incentius associats a la prestació de serveis i activitats d'inversió / auxiliars; - Document “PERFIL” clients minoristes per tipus de perfil de risc; - Document “RECLAM” reclamacions; i - Document “SOSP” operacions sospitoses. DEROGAT

2/12

A la següent taula s’assenyala la periodicitat, així com la tipologia d’entitats que afecten:

PERIODICITA T EB SFI AFI SGP ASF SGOI C EP EDE FI01.01 v2 trimestral na √ √ √ √ √ √ √ FC01.01 v2 trimestral na √ √ √ √ √ √ √ FI01.02 v2 trimestral na √ √ √ √ √ √ √ FC01.02 v2 trimestral na √ √ √ √ √ √ √ FI01.03 v2 trimestral na √ √ √ √ √ √ √ FC01.03 v2 trimestral na √ √ √ √ √ √ √ FI02 trimestral na √ √ √ √ √ √ √ FC02 trimestral na √ √ √ √ √ √ √ FI03 trimestral na √ √ √ √ √ √ √ FC03 trimestral na √ √ √ √ √ √ √ FI01.01 v2AUD anual na √ √ √ √ √ √ √ FC01.01 v2AUD anual na √ √ √ √ √ √ √ FI01.02 v2AUD anual na √ √ √ √ √ √ √ FC01.02 v2AUD anual na √ √ √ √ √ √ √ FI01.03 v2AUD anual na √ √ √ √ √ √ √ FC01.03 v2AUD anual na √ √ √ √ √ √ √ FI02AUD anual na √ √ √ √ √ √ √ FC02AUD anual na √ √ √ √ √ √ √ FI03AUD anual na √ √ √ √ √ √ √ FC03AUD anual na √ √ √ √ √ √ √ CA1 trimestral na √ √ (*) √ (*) na na na na CA2 trimestral na √ √ (*) √ (*) na na na na CA3 trimestral na √ √ (*) √ (*) na na na na RPM trimestral na na na na na √ na na BENEF anual na √ √ √ √ √ na na PERSONAL v3 trimestral na √ √ √ √ √ √ √ GESTCART v3 trimestral √ √ √ √ na √ na na GDIC v3 trimestral √ √ √ √ na √ na na DIPGDIC v3 trimestral √ √ √ √ na √ na na INTERM v3 trimestral √ √ √ na na na na na ASSESS v3 trimestral √ √ √ √ √ √ na na SERVEIS v3 trimestral √ √ √ √ √ √ na na ASSEG v3 anual na √ √ √ √ √ na na INCENTIUS anual √ √ √ √ √ √ na na PERFIL v3 anual √ √ √ √ √ √ na na RECLAM anual √ √ √ √ √ √ na na SOSP anual √ √ √ √ √ √ √ √

(*) Per a entitats que presten serveis de gestió directa mitjançant compte òmnibus.

DEROGAT

3/12

S’adjunta en annex una guia per complimentar els documents esmentats.

La tramesa de la informació sol·licitada en aquest Comunicat ha de ser enviada a l’AFA mitjançant l’aplicatiu d’on es descarregaran les plantilles.

La informació s’ha de trametre abans de la finalització del mes següent al tancament de cada període i segons la periodicitat de tramesa establerta al quadre anterior, a excepció dels estats auditats que s’hauran de trametre abans del 31 de març.

Així mateix, les entitats financeres d’inversió, les societats gestores d’organismes d’inversió col·lectiva i les entitats de pagament i de diner electrònic hauran de trametre, anualment i abans del 31 de març, els seus estats financers individuals i consolidats tancats el 31 de desembre precedent, juntament amb l’informe d’auditoria corresponent.

A més, aquestes entitats hauran de trametre anualment i abans del 30 de juny, els estats financers individuals i consolidats de totes les societats participades (encara que no es procedeixi a la seva consolidació), juntament amb l’informe d’auditoria i independentment del tipus de societat de què es tracti.

2. DEROGACIÓ DE COMUNICATS

Queda derogat el comunicat següent: - Comunicat tècnic núm. 4/2020-SF bis

Andorra la Vella, 4 de desembre de 2023.

DEROGAT

4/12

Annex al Comunicat tècnic núm. 4/2020-SF ter. Guia per complimentar els documents esmentats

Consideracions generals

Tret dels casos previstos a les pròpies plantilles, no s’han de modificar formats, ni afegir o eliminar caselles, columnes, files, pestanyes, fórmules, etc. a les plantilles descarregades de l’aplicatiu. (Disponibles a la següent ubicació de l’aplicatiu: Menú lateral esquerra, Estats/Continguts/Repositori de plantilles, seleccionar l’estat i a sota a la dreta clicar a “Formato Excel”).

Per tal de carregar massivament els estats, cal tenir en compte que el format del fitxer carregat ha de ser en format ZIP. Els estats s’han de carregar mitjançant el menú lateral esquerra, Estats/Continguts/Incorporar Excel massiu.

Qualsevol modificació de les plantilles provocaria incidències i no permetria la càrrega del document.

Pel que fa a les caselles en les quals l’entitat no tingui dades a informar, en el cas de tractar-se de camps numèrics, caldrà omplir-les amb zeros i, en el cas de tractar-se de camps de text, dates o camps alfanumèrics, no caldrà incloure contingut.

Els camps numèrics corresponents a imports han de ser informats amb dos decimals i separador de milers. La informació relativa a camps numèrics corresponents a nombre ha de ser informada en nombres sencers.

En els casos en què es requereixi el tipus d’actiu, s’ha d’informar del seu codi tenint en compte la següent classificació per categoria:

Valors possibles Descripció CC Comptes corrents i dipòsits MM Mercat Monetari RF Renda fixa PP Bons convertibles, accions preferents, deute subordinat MX Mixte RV Renda variable CO Commodities IM Actius immobiliaris CR Capital Risc PE Productes Estructurats DER Derivats AA Altres actius

S’entendrà per agent financer o agent l’establert a l’article 27 “Agents financers” de la Llei 7/2013, del 9 de maig, sobre el règim jurídic de les entitats operatives del sistema financer andorrà i altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat d’Andorra.

La tramesa d’informació a nivell financer dels següents documents: - Balance Sheet Statement: Assets (FI01.01 v2 i FC01.01 v2), - Balance Sheet Statement: Liabilities (FI01.02 v2 i FC01.02 v2), - Balance Sheet Equity (FI01.03 v2 i FC01.03 v2), - Statement of profit or loss (FI02 i FC02), i - Statement of comprehensive income (FI03 i FC03) s’ha d’elaborar tenint en compte el Decret marc comptable aplicable a EOSF i OIC de dret andorrà de NIIF-UE adoptades 22-12-2016 i totes les modificacions posteriors vigents a la normativa andorrana en cada moment.

DEROGAT

5/12

GESTCART

La finalitat del document és informar dels diferents valors (inclosos els saldos en comptes corrents, dipòsits i derivats) que componen el conjunt de les carteres amb gestió discrecional i individualitzada i proporcionar informació detallada de cadascun d’aquests instruments.

Aquest document ha de ser complimentat en base individual, ha d’informar únicament de la gestió que realment duu a terme l’entitat, sense incloure la gestió que ha delegat a una altra entitat, sigui -o no- del grup.

Exemple: l’entitat bancària andorrana BANC ha signat contractes amb els seus clients sota la modalitat de mandat de gestió per 200 milions d’euros. Addicionalment, BANC delega a GESTORA (societat andorrana gestora d’organismes d’inversió del grup) 80 milions d’euros per a la seva gestió, mentre que BANC continua realitzant la gestió de forma directa per a la resta de patrimonis. A l’efecte d’aquesta tramesa, BANC ha d’informar del desglossament dels 120 milions d’euros que gestiona, mentre que GESTORA ha d’informar dels 80 milions d’euros que gestiona per delegació.

Es detallarà la següent informació de cada valor:

Columna (1) CODI IDENTIFICATIU EMISSIÓ (ISIN, ETC.): informar preferiblement amb el codi ISIN corresponent al valor de què es tracti. En cas de no tenir codi ISIN, s’ha d’informar d’un altre identificador reconegut de la posició que faciliti el seu seguiment.

Columna (2) DIVISA: identificar la divisa en què es denominen els valors, els dipòsits i els comptes corrents, etc. En tots els casos, aquest camp es complimentarà mitjançant el codi alfabètic de tres posicions que la norma ISO 4217 assigna a cada divisa.

Columna (3) CLASSIFICACIÓ: especificar el codi del tipus d’actiu segons la classificació prevista al mateix document.

Columna (4) CATEGORIA: especificar el codi de categoria del tipus d’actiu segons la classificació prevista al mateix document.

Columna (5) DESCRIPCIÓ: informar del nom i de qualsevol característica particular de l’instrument financer.

En el cas de valors de renda fixa (no aplica per als dipòsits a termini), en aquest camp, s’ha d’incloure el cupó. S’ha de separar cadascuna d’aquestes dades mitjançant el caràcter “\” com a l’exemple següent: CARACTERÍSTIQUES\CUPÓ%

Així mateix, els comptes corrents i els dipòsits s’han d’informar conjuntament per a cada divisa.

Columna (6) EXISTÈNCIES INICIALS, Columna (7) ENTRADES, Columna (8) SORTIDES, Columna (9) EXISTÈNCIES FINALS: recollir els moviments del trimestre de la cartera, expressats en nombre de títols. Es contemplen dues excepcions: - Valors representatius de deute: informar del nominal contractat en la seva divisa de denominació. - Comptes corrents i dipòsits: informar de l’import dipositat expressat en la divisa que correspongui. En aquest cas, no caldrà informar dels moviments del trimestre a les columnes d’entrades i sortides però sí que caldrà completar dites columnes amb zeros.

Per a tots els instruments financers així com per als comptes corrents i els dipòsits, les existències inicials d’un període s’han de correspondre amb les existències finals del període anterior.

Així mateix, les entrades i sortides corresponen a les realitzades durant el trimestre i no s’acumulen al llarg de l’any.

Columna (10) PREU ACTUAL: preu a la data de referència de la tramesa en la divisa de cada instrument financer. En cas de valors representatius de deute, el preu és ex-cupó.

Columna (11) VALORACIÓ ACTUAL: recollir la posició de cada instrument financer a la data de referència, en la divisa de l’instrument financer. En cas de valors representatius de deute, la valoració ha d’incloure el cupó corregut. En cas de derivats, s’ha d’informar del seu valor de realització.

DEROGAT

6/12

Columna (12) VALORACIÓ ACTUAL (CLIENT MINORISTA): indicar l’import de carteres gestionades de clients minoristes que mantinguin posicions en dit instrument financer a la data de tancament del període de referència, contravalorat en euros.

Columna (13) VALORACIÓ ACTUAL (CLIENT PROFESSIONAL): indicar l’import de carteres gestionades de clients professionals que mantinguin posicions en dit instrument financer a la data de tancament del període de referència, contravalorat en euros.

Columna (14) VALORACIÓ ACTUAL (CONTRAPART ELEGIBLE): indicar l’import de carteres gestionades de contraparts elegibles que mantinguin posicions en dit instrument financer a la data de tancament del període de referència, contravalorat en euros.

Columna (15) VALORACIÓ ACTUAL CONTRAVALORAT EN EUR: recollir la posició de cada instrument financer a la data de referència, contravalorat en euros. En cas de valors representatius de deute, la valoració ha d’incloure el cupó corregut. En cas de derivats, s’ha d’informar del seu valor de realització.

Columna (16) PRODUCTE COMPLEX: indicar “sí” quan l’instrument financer està classificat com a complex per l’entitat i, en cas que estigui classificat com a no complex, indicar “No”.

Columna (17) VINCULAT AL GRUP: en aquesta columna, s’ha d’informar si existeix alguna vinculació entre l’actiu gestionat i l’entitat o grup que ofereix el servei de gestió discrecional i individualitzada de carteres. S’entendran per vinculats al grup aquells actius emesos, gestionats o assessorats per l’entitat o entitats del grup.

Columna (18) OICVM/ Altres OIC: en el cas dels OIC, indicar si es tracta d’un OICVM o d’altres OIC.

GDIC

Gestió directa: consisteix en gestionar a través d’un mateix compte bancari a nom de l’entitat (compte òmnibus) el patrimoni de diferents clients de l’entitat.

Gestió indirecta: consisteix en gestionar el patrimoni del client a través del seu propi compte bancari mitjançant l’establiment d’una autorització expressa.

La informació de gestió directa i de gestió indirecta se sol·licita desglossada per tipologia de client, minorista, professional i contrapart elegible i per trams de patrimoni gestionat.

Columnes NOMBRE DE CLIENTS: s’ha d’informar en nombres sencers. A la columna “nombre de clients”, un compte de gestió indirecta o subcompte del compte òmnibus amb diversos titulars compta com a un únic client. Els clients que comptin amb ambdues tipologies de gestió (directa / indirecta) i/o, amb mandats de gestió diferents i/o, amb classificacions de client diferents (per exemple, classificació minorista per a una cartera i professional per a altres patrimonis); compten com a clients diferents malgrat que es tracti del mateix client. En els casos de patrimonis gestionats per delegació entre empreses d’un mateix grup, al desglossament per clients, cal tenir en compte els beneficiaris últims dels patrimonis i no l’entitat del grup que ha efectuat la delegació.

“DELEGACIÓ DE LA GESTIÓ DISCRECIONAL I INDIVIDUALITZADA DE CARTERES”: en aquest apartat, cal informar de la delegació i de la gestió per delegació de l’activitat de gestió discrecional i individualitzada de carteres, segons el detall de cada entitat.

Exemple: l’entitat bancària andorrana BANC ha signat contractes amb els seus clients sota la modalitat de mandat de gestió per 200 milions d’euros. Addicionalment, BANC delega a GESTORA (societat andorrana gestora d’organismes d’inversió del grup) 80 milions d’euros per a la seva gestió, mentre que BANC continua realitzant la gestió de forma directa per a la resta de patrimonis. A l’efecte d’aquesta tramesa, BANC ha d’informar dels 80 milions d’euros a la partida “Delegades a una altra entitat”, mentre que GESTORA ha d’informar dels 80 milions d’euros que gestiona via delegació a la partida “Gestionades per delegació”.

Al darrer quadre, en seguiment a l’establert a l’article 16 del Reglament de desenvolupament de la Llei 8/2013, sobre els requisits organitzatius i les condicions de funcionament de les entitats operatives del sistema financer, la protecció de l’inversor, l’abús de mercat, els acords de garantia financera i les operacions amb derivats extraborsaris DEROGAT

7/12

i de finançament de valors (Llei 8/2013), cal informar del nombre d’avisos realitzats a clients quan el valor global de la cartera d’un client, tal com es valori al començament de cada període d’informació, es depreciï en un 10% i, posteriorment, en múltiples del 10%.

DIPGDIC

Aquest document ha de ser complimentat a la data de referència en base individual. Els patrimonis associats a l’activitat de gestió discrecional i individualitzada de carteres informats en aquest document (suma del total de valors i del total de comptes corrents i dipòsits) han de quadrar amb el valor actual de mercat (contravalorat a euros) informat al document GESTCART (clau 1010).

Columna Entitats dipositàries: indicar la denominació de les entitats dipositàries.

Columna PAÍS: omplir el quadre amb la informació relativa a la nacionalitat de les entitats dipositàries. En tots els casos, aquest camp s’ha de complimentar mitjançant el codi alfabètic de tres posicions que la norma ISO 3166 assigna a cada país.

Columna NOMBRE DE CARTERES GESTIONADES: Per a cada entitat dipositària, informar del nombre de carteres gestionades a la columna corresponent. Una mateixa cartera pot comptar amb diversos dipositaris, per tant, el total de carteres gestionades ha de ser superior o igual al total de “nombre de clients” del document GDIC.

Per a les entitats que poden dur a terme el servei de dipositaria (SFI i AFI), en cas que incloguin com a dipositària l’entitat que remet la informació, s’ha d’informar del nom de l’entitat dipositària amb exactament la mateixa nomenclatura que l’emprada a la capçalera del document.

INTERM

Aquest document ha de ser complimentat en base individual, amb el detall d’execució d’ordres per tipus d’actiu realitzades durant el trimestre de referència. Així doncs, ha d’incloure les operacions relacionades amb els serveis i activitats d’inversió següents: a) La recepció i la transmissió d’ordres dels clients en relació amb un o més instruments financers (Art.20.a de la Llei /2013) b) L’execució d’ordres per compte dels clients (Art.20.b de la Llei 7/2013) c) La negociació per compte propi (Art.20.c de la Llei 7/2013)

L’objectiu del primer quadre “CANALS DE DISTRIBUCIÓ OPERACIONS D'EXECUCIÓ D'ORDRES DE CLIENTS (INTERMEDIACIÓ)” és obtenir informació agrupada sobre la distribució de les operacions intermediades per tipus de canal i diferenciar entre canals com oficines, telèfon, correu electrònic, digital (online, aplicació mòbil...), ordres internes de la pròpia entitat o del grup o altres.

Addicionalment caldrà omplir la columna “Comentaris” amb una explicació específica detallada en relació amb aquells canals en què hi hagi dades informades.

En relació amb el segon quadre “OPERACIONS D'EXECUCIÓ D'ORDRES DE CLIENTS (INTERMEDIACIÓ)”:

Columna (2) DIVISA: identificar la divisa en què es denomina el valor. En tots els casos, aquest camp es complimentarà mitjançant el codi alfabètic de tres posicions que la norma ISO 4217 assigna a cada divisa.

Columna (3) CLASSIFICACIÓ: especificar el codi del tipus d’actiu segons la classificació prevista al mateix document.

Columna (4) CATEGORIA: especificar el codi de categoria del tipus d’actiu segons la classificació prevista al mateix document.

DEROGAT

8/12

Columna (5) DESCRIPCIÓ: informar del nom, a més de qualsevol característica particular de l’instrument financer.

Columna (6) PRODUCTE COMPLEX: indicar “sí” quan l’instrument financer està classificat com a complex per l’entitat i, en cas que estigui classificat com a no complex, indicar “No”.

Columna (7) VINCULAT AL GRUP: en aquesta columna, s’ha d’informar si existeix alguna vinculació entre l’actiu intermediat i l’entitat o grup que ofereix el servei d’intermediació. S’entendran per vinculats al grup aquells actius emesos, gestionats o assessorats per l’entitat o entitats del grup.

Columna (8) OICVM/ Altres OIC: en el cas dels OIC, indicar si es tracta d’un OICVM o d’altres OIC.

Columnes (9), (10), (11), (12), (18), (19), (20) i (21) NOMBRE D’OPERACIONS. s’entén que, per a les operacions de compra i venda al comptat, cal informar del nombre d’operacions; en canvi, per a les operacions de derivats, cal informar del nombre de contractes.

Columnes (13), (14), (15), (16), (22), (23), (24) i (25) IMPORT OPERACIONS: correspon a l’import brut de compres i vendes del trimestre, valorat a preus de mercat, amb clients de l’entitat (inclosos els organismes d’inversió) sense incloure les despeses aplicades al client en concepte d’intermediació. A les partides de productes derivats, cal informar de l’import compromès.

Columnes (17) i (26) IMPORT TOTAL OPERACIONS CONTRAVALORAT EN EUR: correspon a l’import brut de compres i vendes del trimestre, valorat a preus de mercat i contravalorat en euros.

Columna (27) NOMBRE ADVERTÈNCIES "NO CONVENIENT": cal informar del nombre d’advertències efectuades als clients d’intermediació segons l’indicat a l’article 36 bis “Avaluació de l’adequació” de la Llei 8/2013.

Columna (28) IMPORT ADVERTÈNCIES "NO CONVENIENT" CONTRAVALORAT EN EUR: cal informar de l’import en euros corresponent al nombre d’advertències efectuades als clients d’intermediació segons l’indicat a l’article 36 bis “Avaluació de l’adequació” de la Llei 8/2013.

ASSESS

Inclou els serveis prestats durant el trimestre, definits com “assessorament en matèria d’inversió que consisteix en la prestació de recomanacions personalitzades als clients, a petició seva o per iniciativa de l’entitat financera d’inversió, sobre una o més operacions relatives a instruments financers”. S’entén per client assessorat aquell que compti amb un contracte pel servei anteriorment descrit vigent a la data de referència de la tramesa.

Els camps de nombre de clients s’han d’informar amb un nombre sencer.

Al quadre “CUSTODIS DE PATRIMONIS ASSESSORATS”, cal indicar el desglossament de les entitats on estan custodiats els patrimonis assessorats.

El detall de valors recomanats a clients inclou els valors recomanats durant el trimestre a clients classificats com a minoristes, professionals o contraparts elegibles.

Columna (2) DIVISA: identificar la divisa en què es denomina el valor. En tots els casos, aquest camp s’ha de complimentar mitjançant el codi alfabètic de tres posicions que la norma ISO 4217 assigna a cada divisa.

Columna (3) CLASSIFICACIÓ: especificar el codi del tipus d’actiu segons la classificació prevista en el mateix document.

Columna (4) CATEGORIA: especificar el codi de categoria del tipus d’actiu segons la classificació prevista en el mateix document.

Columna (5) DESCRIPCIÓ: informar del nom i de qualsevol característica particular de l’instrument financer.

Columna (6) PRODUCTE COMPLEX: indicar “sí” quan l’instrument financer està classificat com a complex per l’entitat i, en cas que estigui classificat com a no complex, indicar “No”. DEROGAT

9/12

Columna (7) VINCULAT AL GRUP: en aquesta columna, s’ha d’informar si existeix alguna vinculació entre l’actiu assessorat i l’entitat o grup que ofereix el servei d’assessorament. S’entendran per vinculats al grup aquells actius emesos, gestionats o assessorats per l’entitat o entitats del grup.

Columna (8) OICVM/ Altres OIC: en el cas dels OIC, indicar si es tracta d’un OICVM o d’altres OIC.

Columna (9) Nombre de recomanacions emeses: indicar, per a cada instrument financer, el nombre de recomanacions emeses durant el període de referència, independentment que el client decideixi finalment realitzar, o no, l’operació associada a la recomanació.

Columna (10) Recomanació feta durant el període: indicar, per a cada instrument financer, quina ha estat la recomanació feta per l’entitat respecte l’instrument concret: compra, venda, compra i posterior venda, venda i posterior compra, altres.

SERVEIS

El primer quadre recull, en base individual, el nombre de clients per a cadascun dels serveis i activitats d’inversió, serveis auxiliars i activitat complementària.

S’entendran per serveis i activitats d’inversió, els serveis auxiliars i l’activitat complementària segons l’establert als articles 19, 20 i 21 de la Llei 7/2013, del 9 de maig, sobre el règim jurídic de les entitats operatives del sistema financer andorrà i altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat d’Andorra.

S’hauran d’informar tots aquells serveis prestats de forma real i efectiva.

La fila “Altres ingressos relacionats amb vehicles d’inversió i/o similars” incorpora tots aquells ingressos percebuts en relació amb vehicles d’inversió i/o similars que no estiguin compresos en els serveis definits a les files anteriors.

Columnes NOMBRE DE CLIENTS: s’omplirà seguint el mateix criteri definit per al document GDIC. Tanmateix, un client que rebi diversos serveis haurà de ser informat en cadascun d’aquest serveis, fet que pot provocar que hi hagin duplicitats de clients entre serveis. En canvi, un client que rebi un mateix servei (d’inversió, auxiliar o activitat complementària) en diverses ocasions en un mateix trimestre compta una única vegada.

El segon quadre recull els ingressos associats a la prestació de serveis i activitats d'inversió, serveis auxiliars i activitat complementària recollits en els comptes de pèrdues i guanys (a l’apartat de comissions per serveis netes i /o altres epígrafs) corresponents únicament al trimestre de referència.

En ambdós quadres se sol·licita la informació desglossada per tipologia de client, minorista, professional i contrapart elegible.

INFORMACIÓ DIVERSA EN FUNCIÓ DE LA RESIDÈNCIA DELS TITULARS

El tercer quadre recull el patrimoni i el nombre de titulars pels serveis de recepció, transmissió i execució d’ordres; gestió discrecional i individualitzada de carteres i assessorament en matèria d’inversió desglossats en funció de la residència dels titulars. A efectes de definir què s’entén per client resident i no resident, caldrà tenir present la definició vigent establerta per la normativa tributària.

Pel que fa al “Nombre de titulars”, s’entén que, en el cas que un client titular tingui dos comptes, comptarà dues vegades. En la mateixa línia, en el cas d’un compte amb dos o més titulars comptarà dues o més vegades. D’aquesta manera, el nombre total de titulars serà superior o igual al nombre total de clients.

EVOLUCIÓ SERVEIS FINANCERS

S’omplirà el quadre amb el detall de la informació relativa al volum i nombre de clients total, si escau, segregat per: - serveis de gestió discrecional; - serveis d’assessorament financer; - intermediació.

DEROGAT

10/12

Pel que fa a la columna “operacions vinculades Import (euros)”, s'haurà d'omplir només en aquells casos en què hi hagin hagut operacions de compra/venda de títols de clients per part d'alguna entitat del grup.

En cas de variacions significatives, l’origen d’aquestes variacions s’haurà d’indicar amb el màxim detall possible a la columna “Comentaris”.

INCIDÈNCIES EN SERVEIS FINANCERS

Caldrà omplir el quadre amb qualsevol incidència amb què s’hagi detectat t durant el trimestre, entre d’altres, pel que fa a: - problemes per liquidar algun instrument financer; - incompliments de mandats de gestió discrecional; - incompliments de contractes d’assessoraments; - incompliments de la política d’inversió de l’OIC; - problemes de reemborsaments d’OIC; - càlcul de valors liquidatius; i - disminució i/o increment rellevants d’ingressos associats als serveis, així com la percepció de nous ingressos per nous serveis prestats.

Per a cada incidència detectada, caldrà indicar una explicació de la incidència, l’impacte si escau, la resolució de la incidència i les mesures adoptades així com qualsevol comentari o observació.

PERFIL

L’objectiu és recopilar informació sobre els perfils dels clients derivats de l’avaluació de la idoneïtat en els serveis de gestió discrecional de carteres i d’assessorament financer.

Es pren com a data de referència el 31 de desembre.

A aquests efectes, cada entitat utilitza els seus propis paràmetres de classificació de nivells de risc i els associa a l’escala (1 a 10) definida a l’estat conforme als criteris que es detallen a continuació: - No s’han de complimentar totes les categories (1 a 10) recollides a l’estat, si no només fins al nombre de categories que l’entitat hagi definit en els seus procediments interns ordenats de menor a major risc. Les categories superiors que sobrin es deixen en blanc, no s’emplenen amb zeros. El perfil de risc al qual fa referència aquest estat correspon al nivell de risc resultant de l’avaluació de la idoneïtat que es consideri vigent a 31 de desembre. - Al camp “Característiques de la categoria”, informar les exposicions màximes a renda fixa, renda variable o altres que diferencien els diferents perfils de la columna anterior. - Al camp “núm. contractes gestió discrecional de carteres”, informar del nombre de contractes de gestió discrecional als quals s’hagi assignat el nivell de risc corresponent a cadascuna de les categories reflectides a l’escala. Cal incloure els contractes gestionats per delegació i excloure aquells delegats en una altra entitat. - Al camp “núm. contractes assessorament financer”, cal informar, en canvi, no per nombre de contractes, sinó per nombre de perfils de risc en cadascuna de les categories de l’escala assignats a clients a qui es presti el servei d’assessorament en matèria d’inversió. - Si a un mateix client se li presta tant el servei de gestió discrecional de carteres com el d’assessorament en matèria d’inversió, la informació sobre el perfil de risc s’inclou en ambdós serveis.

Per al servei de gestió discrecional, el càlcul de la rotació mitja es realitza mitjançant la fórmula [[(compres de títols + vendes de títols)]/patrimoni mitjà gestionat]*100.

Per al servei de gestió discrecional, pel que fa a la rendibilitat mitja, tenint en compte que la periodicitat d’aquest estat és anual, els càlculs s’han de fer en base anual.

A la columna “Comentaris”, indicar qualsevol explicació necessària pel que fa a la informació relativa al càlcul de la rendibilitat mitja, la rotació mitja i les despeses totals assumides.

El darrer quadre recollirà totes les reclassificacions de clients realitzades durant l’exercici i inclourà les classificacions minoristes, professionals i contraparts elegibles. DEROGAT

11/12

ASSEG

Aquest document recull els imports de cobertura reflectits en cadascuna de les pòlisses d’assegurança de responsabilitat civil en cas d’aplicació. Es carregaran dades de l’assegurança vigent a tancament d’any.

Els imports s’han d’informar en euros.

Columna COMPANYIA ASSEGURADORA: s’ha d’informar del nom de la companyia asseguradora i de la reasseguradora en els casos que correspongui, separats per una “/”.

Columna COBERTURA DE L’ASSEGURANÇA (DESCRIPCIÓ): camp obert per a la descripció de la cobertura contractada, amb un màxim de 250 caràcters.

Columna VIGÈNCIA: informar de la data de venciment de la pòlissa (format data dd/mm/aaaa).

Columna TIPUS: s’ha d’informar de si es tracta d’una pòlissa d’assegurança de responsabilitat civil professional (RCP) o d’assegurança de responsabilitat civil d’Administradors i Directius (RCAID).

Columna ÀMBIT TERRITORIAL: cal informar de l’àmbit territorial que cobreix la pòlissa d’assegurança contractada.

Columna OBSERVACIONS: Qualsevol informació addicional es pot informar en aquesta columna, amb un màxim de 250 caràcters.

INCENTIUS

Aquest document recull informació sobre les quantitats (honoraris o comissions), tant percebudes per l’entitat de terceres entitats com satisfetes per l’entitat a terceres entitats, com a conseqüència de la prestació d’un servei financer o auxiliar.

El període de referència de la informació és entre l’1 de gener i el 31 de desembre de l’exercici de referència.

Com a terceres entitats també es consideren, entre d’altres, les entitats del grup.

A l’epígraf “Col·locació” es computen els incentius (explícits o implícits) derivats de la comercialització d’instruments financers. Per quantitats implícites s’entenen les obtingudes per l’entitat pels marges o pel diferencial de preus entre el que es paga a l’originador del producte i el que es cobra al client.

Qualsevol incentiu lligat a la comercialització d’OIC ha d’incloure’s a l’epígraf “recepció, transmissió i execució d’ordres, al subepígraf “comercialització d’OIC”.

RECLAM

En aquest estat, se sol·licita informació relativa al nombre de reclamacions presentades entre l’1 de gener i el 31 de desembre de l’exercici de referència davant del departament d’atenció al client de l’entitat i relacionades amb la prestació de serveis i activitats d’inversió i/o auxiliars.

Així mateix, se sol·licita informació en funció de la fase en què es troba la tramitació de la reclamació (presentada, resolta o pendent).

La fila “nombre de reclamacions resoltes en el període” ha de recollir la suma de les reclamacions resoltes de forma favorable, les resoltes de forma desfavorable, i altres per cada categoria de client i en total.

Així mateix, la suma de les reclamacions pendents a l’inici del període més les presentades durant el període menys les resoltes ha de coincidir amb el nombre de reclamacions pendents de resolució al final del període.

En relació amb les reclamacions de clients de l’entitat presentades davant l’AFA i resoltes per aquesta amb informe favorable al reclamant, les entitats han d’informar del nombre de reclamacions que hagin estat rectificades, de les que no hagin estat rectificades i del total.

DEROGAT

12/12

S’entén per “rectificada” quan l’entitat hagi atès l’objecte de la reclamació mitjançant compensació econòmica al reclamant o quan adapti els criteris manifestats per l’AFA en el seu informe i adopti mesures per evitar la repetició d’aquesta actuació incorrecta en el futur.

SOSP

L’estat sol·licita informació sobre les següents dades prenent com a referència el període entre l’1 de gener i el 31 de desembre de l’exercici de referència: - Nombre d’operacions sospitoses analitzades per l’entitat, amb independència que hagin estat comunicades, o no, a l’AFA. - Nombre d’operacions rebutjades per l’entitat per tenir sospites fundades que, de realitzar-se, poguessin contravenir la normativa sobre abús de mercat. - Nombre d’operacions sospitoses comunicades a l’AFA.

RPM

Aquest document s’ha d’omplir a nivell de gestora d’OIC i en base consolidada.

RECURSOS PROPIS MÍNIMS

- Suma (A) (clau 0190): S’aplica l’indicat a la lletra a) de l’article 48 “Recursos propis” de la Llei 7/2013, del 9 de maig, sobre el règim jurídic de les entitats operatives del sistema financer andorrà i altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat. - Suma (B) (clau 0250): S’aplica l’indicat a la lletra b) de l’article 48 “Recursos propis” de la Llei 7/2013, del 9 de maig, sobre el règim jurídic de les entitats operatives del sistema financer andorrà i altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat. - Suma (C) (clau 0330): S’aplica l’indicat a la lletra c) de l’article 48 “Recursos propis” de la Llei 7/2013, del 9 de maig, sobre el règim jurídic de les entitats operatives del sistema financer andorrà i altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat.

BENEF

En cas que l’entitat tingui pèrdues durant l’exercici, aquest estat no serà d’aplicació i no s’haurà d’omplir.

PERSONAL

A la columna “Comentaris”, indicar qualsevol explicació necessària pel que fa a les variacions indicades.