Requeriment d'informació periòdica

1/12

Comunicat tècnic núm. 255/21-EB ter Requeriments d’informació periòdica

Fem referència al Comunicat tècnic de l’AFA núm. 255/21 bis, mitjançant el qual es van introduir una sèrie de modificacions al Comunicat 255/19 sobre la tramesa d’informació periòdica a enviar a l’AFA.

El present Comunicat té com a objectiu introduir les següents modificacions en relació amb la tramesa d’informació periòdica a trametre a l’AFA:

1) La plantilla F20.07.1 “Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances other than held for trading to non-financial corporations by NACE codes” ha de ser tramesa trimestralment també en base individual.

2) En relació amb la plantilla “Comentaris tramesa”: a. S’introdueixen nous conceptes. b. S‘estableix una nova tramesa d’aquesta plantilla per informar dels ajustaments i de les reclassificacions de la tramesa relativa al clúster “Anual – dades auditades” respecte a la tramesa relativa al clúster trimestral del 31 de desembre. c. S’adjunta una guia amb l’explicació del què s’ha d’incloure a cada partida i la clarificació d’alguns aspectes: S’han de trametre, per a cadascun dels apartats de la plantilla, els arguments i les explicacions que permetin entendre els motius pels quals s’ha produït la variació. En aquest sentit, la plantilla ha d’incloure arguments de la variació respecte al període anterior reportat, ja sigui en la tramesa mensual, trimestral, semestral, anual o anual auditada: o els comentaris respecte a la informació reportada en el clúster mensual, han de contenir explicacions de les variacions mensuals; o els comentaris respecte a la informació reportada en el clúster trimestral, han de contenir explicacions de les variacions trimestrals, semestrals o anuals d’acord amb la periodicitat de la plantilla; i o els comentaris respecte a la informació reportada en el clúster anual auditat s’han de trametre en dues plantilles:  amb les explicacions de les variacions anuals respecte a les dades auditades de l’any anterior, i  amb les explicacions de les diferències entre la tramesa relativa al clúster “Anual - dades auditades” respecte a la tramesa relativa al clúster trimestral del 31 de desembre. Els arguments i les descripcions sol·licitades en aquesta plantilla no només han de fer referència a les plantilles trameses en el període, sinó també als principals moviments i fets a destacar que l’entitat consideri que ha de posar en coneixement d’aquesta Autoritat i així facilitar-ne la seva anàlisi i comprensió. La finalitat d’aquest punt és reduir el nombre de modificacions o explicacions addicionals que l’AFA sol·licita a les respectives entitats per tal de fer les comunicacions més eficients. Aquesta plantilla es troba disponible a la pàgina web de l’AFA (https://www.afa.ad) i s’ha de trametre a través de l’Oficina Virtual, a l’apartat “Comentaris tramesa”.

3) Canvis a les plantilles relatives a “ESTADÍSTICA”, arrel de l’emissió del Decret 117/2024, del 20-3- 2024, pel qual s’aprova el Reglament de desenvolupament del que estableix l’article 8.1.c de l’Acord monetari entre el Principat d’Andorra i la Unió Europea en relació amb la tramesa de dades estadístiques simplificades al Banc Central Europeu:

2/12 - plantilla ESTAD EB 1 (“Estat 1: Institucions financeres monetàries: partides de l’actiu del balanç”), plantilla ESTAD EB 2 (“Estat 2: Institucions financeres monetàries: partides del passiu del balanç”) i plantilla ESTAD EB 3 (“Estat 3 “Noves operacions i tipus d’interès anualitzats”): es modifica el marc jurídic aplicable amb data d’aplicació inicial en la tramesa de dades del 31/03/2024; i - plantilla ESTAD EB 4 (“Estat 4: Actius financers no consolidats”) i plantilla ESTAD EB 5 (“Estat 5: Passius financers no consolidats”) relatives als “Comptes financers trimestrals”: o es modifica el marc jurídic aplicable amb data d’aplicació inicial en la tramesa de dades del 31/03/2024; o s’afegeixen desglossaments addicionals en relació amb la informació de “Residents” relativa als subapartats “IMF”, concretament “Banc central”, i “Altres institucions financeres”, concretament “Altres intermediaris financers – excepte asseguradores i fons de pensions”, “Financeres auxiliars” i “Institucions financeres captadores i prestadores de diners”. Aquest nous desglossaments seran d’aplicació per primera vegada per al període corresponent al trimestre que finalitza el 31 de desembre del 2025; i o les dues plantilles, amb els nous desglossaments, estaran disponibles a l'oficina virtual, com a molt tard, a partir de l’1 d’octubre del 2025.

4) S’estableix la plantilla “Comentaris Estadística BCE” en format excel, per tal de reportar de manera homogènia les explicacions de les principals variacions de les dades respecte a la tramesa anterior per a un adequat enteniment de la seva evolució.

La finalitat d’aquesta plantilla és poder disposar de la informació necessària del període en qüestió que permeti entendre les dades presentades per l’entitat, així com l’evolució d’aquestes en relació amb l’anterior tramesa efectuada.

Així mateix, es clarifica la informació a reportar en cada període: pel que fa a la tramesa d’informació del clúster mensual, la variació s'ha d'efectuar entre les dades del trimestre actual i l'anterior; i pel que fa a la tramesa d’informació del clúster trimestral, la variació s'ha d'efectuar entre les dades trameses al clúster trimestral respecte a les dades trameses al clúster mensual relatives al mateix període. Aquesta plantilla es troba disponible a la pàgina web de l’AFA (https://www.afa.ad) i s’ha de trametre a través de l’Oficina Virtual, a l’apartat “Comentaris Estadística BCE”.

Aquestes modificacions, a excepció del punt 3 anterior, són d’aplicació a partir de la tramesa amb data de referència a 30 de juny del 2024.

Així mateix, es recorda que, en seguiment a l’establert a la lletra a de l’apartat 2 de l’article 280 del Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial de les entitats bancàries i les empreses d’inversió, “Una entitat ha d’informar per separat a l’AFA sobre els elements previstos en l’apartat 1, expressats en la divisa prevista a continuació, quan aquesta entitat tingui: a) Els passius agregats en una divisa diferent de la divisa de referència definida en l’apartat 1 per un import igual o superior al 5% del passiu total de l’entitat o del subgrup únic de liquiditat,...”.

En aquest sentit, les plantilles a trametre per divisa són: C72.00 Liquid Assets C73.00 Outflows C74.00 Inflows C75.00 Collateral Swaps C76.00 Calculations

3/12

S’adjunta com a Annex, una versió refosa dels requeriments d’informació periòdica vigents amb el detall de les plantilles a trametre a l’AFA, les dates de referència i de tramesa de la informació així com altres consideracions que les entitats han de tenir en compte en la tramesa de la informació a l’AFA.

Restem a la seva disposició per a l’esclariment de qualsevol dubte que pogués sorgir en relació amb aquest comunicat.

Andorra la Vella, 4 de abril del 2024

4/12 ANNEX Comunicat tècnic núm. 255/21 ter - Requeriments d’informació periòdica (versió refosa 04-04-2024)

1. PLANTILLES A TRAMETRE A L’AFA

La relació de plantilles que s’han de trametre a l’AFA, juntament amb la seva base i periodicitat, està detallada a l’Apèndix I d’aquest Comunicat, i les plantilles s’agrupen en les següents categories:

COREP: requisits de fons propis (d’acord amb el Reglament 680); FINREP: informació financera (d’acord amb el Reglament 680); IP LOSSES: pèrdues resultants d’operacions de préstecs garantits mitjançant béns immobles (d’acord amb el Reglament 680); LARGE EXPOSURES: grans exposicions (d’acord amb el Reglament 680); LEVERAGE RATIO: ràtio de palanquejament (d’acord amb el Reglament 680); LIQUIDITY: requisits de cobertura de liquiditat i de finançament estable (d’acord amb el Reglament 680); ASSET ENCUMBRANCE: càrregues dels actius (d’acord amb el Reglament 680); AMM: paràmetres addicionals de control de la liquiditat (d’acord amb el Reglament 680); ESTADÍSTICA: recopilació de dades estadístiques per trametre al Banc Central Europeu; i, ALTRA INFORMACIÓ: altres documents complementaris.

Totes les plantilles per facilitar aquesta informació es troben disponibles a la pàgina web de l’AFA (https://www.afa.ad).

2. DATES DE REFERÈNCIA I DE TRAMESA DE LA INFORMACIÓ

Les dates de referència de la informació i les dates de la seva tramesa s’especifiquen al quadre següent:

Periodicitat Dates de referència de la informació Dates límit de tramesa de la informació (c) Mensual (a) el darrer dia de cada mes el 20è dia natural següent a la data de referència. Per als mesos de gener i febrer, només les plantilles relatives a Liquidity Coverage Trimestral (a) el 31 de març el 12 de maig, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 d'abril el 30 de juny l'11 d'agost, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 de juliol el 30 de setembre l'11 de novembre, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 d'octubre el 31 de desembre l' 11 de febrer, a excepció de les plantilles d’ESTADÍSTICA que han de ser trameses el 20 de gener Semestral el 30 de juny l'11 d'agost el 31 de desembre l'11 de febrer Anual el 31 de desembre l'11 de febrer Anual –Dades auditades (b) el 31 de desembre el 30 d’abril

(a) Les plantilles que tenen periodicitat mensual s’han de tornar a trametre juntament amb la tramesa amb periodicitat trimestral. (b) Les entitats disposen fins el 30 d’abril de cada any per tornar a enviar a l’AFA la totalitat de les plantilles relatives a la data de referència 31 de desembre, amb les dades auditades. (c) La informació ha de ser facilitada el dia establert al quadre anterior per a cada data de referència o el següent dia hàbil en cas que la referida data sigui dia no hàbil.

5/12 3. TRAMESA DE LA INFORMACIÓ PER PART DE LES ENTITATS A L’AFA

Les plantilles han de ser carregades al sistema ABACUS/Regulator de l’AFA, el qual es troba accessible a través de l’Oficina Virtual de la web de l’AFA.

Les plantilles “Comentaris tramesa” i “Comentaris Estadística BCE” s’han de trametre a través de l’Oficina Virtual, als apartats “Comentaris tramesa” i “Comentaris Estadística BCE” respectivament.

La tramesa d’aquestes plantilles a l’AFA ha de tenir en compte les següents consideracions:

Pel que fa a les plantilles requerides en el marc d’aquest Comunicat tècnic i que es troben contemplades a l’esmentat Reglament 680: • han de tenir la taxonomia XBRL per poder ser carregades al sistema ABACUS/Regulator de l’AFA. Amb caràcter excepcional, en cas que les entitats no tinguin capacitat de reportar les plantilles en XBRL, podran generar i carregar les plantilles directament en format XML; • han de ser emplenades tenint en compte els criteris i les instruccions que s’especifiquen al referit Reglament, sempre i quan l’AFA no hagi establert un criteri diferent; i • excepte que l’AFA digui el contrari, la versió d’aquestes plantilles i les regles de validacions han de correspondre a la darrera versió publicada per la European Banking Authority que es trobi vigent en cada data de referència. En aquest sentit, a la data de publicació d’aquest Comunicat tècnic, aquestes plantilles corresponen a la versió 2.8 del reporting framework publicada per la European Banking Authority.

Quant a la resta de plantilles sol·licitades mitjançant aquest Comunicat tècnic: • han de tenir el format XML per poder ser carregades al sistema ABACUS/Regulator de l’AFA; i • la guia per omplir-les es troba, si escau, a la primera pestanya del full excel de la plantilla en qüestió.

En general: • no es pot modificar l'estructura de les plantilles, és a dir que en cap cas es poden afegir, eliminar i/o modificar files o columnes existents, excepte quan s'indiqui el contrari de forma expressa a les condicions específiques de la plantilla; i • no es poden modificar ni eliminar les caselles que continguin fórmules i, pel que fa a les caselles buides, no pot haver-hi referències a altres plantilles i únicament es poden omplir amb valors numèrics o amb text, segons correspongui.

Des d’aquesta Autoritat es requereix que el responsable de dur a terme el sign off de cadascuna de les trameses carregades al sistema ABACUS/Regulator de l’AFA sigui, per a la tramesa a nivell individual, el director financer de l’entitat bancària andorrana i, per a la tramesa a nivell consolidat, el director financer del grup. L’entitat pot sol·licitar a l’AFA l’assignació de diferents responsables de dur a terme el sign off en funció de la tipologia de la tramesa sempre i quan aquests responsables formin part de la Direcció General.

Amb l’objectiu de garantir l’exactitud i la coherència de les dades reportades per les entitats, es requereix que el departament d’auditoria interna inclogui en el seu pla anual d’auditoria la revisió de les dades trameses a l’AFA. En aquest sentit, el departament d’auditoria interna ha de disposar d’un usuari amb drets de lectura (Read) per tal de poder verificar les dades reportades a l’AFA.

Qualsevol dubte o incidència vinculats amb la tramesa dels documents requerits en aquest Comunicat tècnic, ja siguin en relació amb com omplir una plantilla, ja sigui per incidències amb la plataforma, han de ser enviats per correu electrònic a la bústia que s’ha creat a l’efecte [email protected] i, a l’assumpte del correu electrònic, s’ha d’indicar el codi de l’entitat bancària andorrana (EBXX-XX).

Es considera oportú recordar que la informació que les entitats faciliten a l’AFA mitjançant la tramesa de les plantilles llistades anteriorment serveix de base perquè aquesta Autoritat pugui exercir la seva funció supervisora, així com a efectes de recopilació de dades estadístiques que es trameten a altres

6/12 organismes per tal de donar compliment als compromisos contrets per part d’Andorra. Per això, des de l’AFA, es vol insistir en la importància que les entitats disposin dels mitjans tècnics i humans necessaris per garantir la integritat i l’exactitud de les dades en el termini establert. En aquest sentit, a la data de tramesa de la informació, les plantilles han d’estar entrades al sistema ABACUS/Regulator de l’AFA sense errors de validació, ni errors tècnics, ni altres tipus de defectes de qualitat.

7/12 APÈNDIX I – Detall de les plantilles a trametre a l’AFA, juntament amb la seva base i la periodicitat

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT

COREP

RG 680 CAPITAL ADEQUACY

RG 680 C 01.00 Own funds CA1 Mensual Trimestral RG 680 C 02.00 Own funds requirements CA2 Mensual Trimestral RG 680 C 03.00 Capital ratios CA3 Mensual Trimestral RG 680 C 04.00 Memorandum items CA4 Trimestral Trimestral RG 680 TRANSITIONAL PROVISIONS

RG 680 C 05.01 Transitional provisions CA5.1 Trimestral Trimestral RG 680 C 05.02 Grandfathered instruments: instruments not constituting state aid CA5.2 Trimestral Trimestral RG 680 GROUP SOLVENCY

RG 680 C 06.01 Group solvency: information on affiliates - total GS Total -- Semestral RG 680 C 06.02 Group solvency: information on affiliates GS -- Semestral RG 680 CREDIT RISK

RG 680 C 07.00 Credit and counterparty credit risks and free deliveries: standardised approach to capital requirements CR SA Trimestral Trimestral RG 680 GEOGRAPHICAL BREAKDOWN

RG 680 C 09.01 Table 9.1 - geographical breakdown of exposures by residence of the obligor (sa exposures) CR GB 1 Trimestral Trimestral RG 680 C 09.04 Table 9.4 - breakdown of credit exposures relevant for the calculation of the countercyclical buffer by country and institution-specific countercyclical buffer rate CCB Trimestral Trimestral RG 680 C 11.00 Settlement/delivery risk CR SETT Trimestral Trimestral RG 680 C 12.00 Credit risk: securitisations - standardised approach to own funds requirements CR SEC SA Trimestral Trimestral RG 680 C 14.00 Detailed information on securitisations CR SEC Details Semestral Semestral RG 680 OPERATIONAL RISK

RG 680 C 16.00 Operational risk OPR Trimestral Trimestral RG 680 C 17.01 Operational risk: losses and recoveries by business lines and event types in the last year OPR DETAILS 1 Semestral Semestral RG 680 C 17.02 Operational risk: large loss events OPR DETAILS 2 Semestral Semestral RG 680 MARKET RISK

RG 680 C 18.00 Market risk: standardised approach for position risks in traded debt instruments MKR SA TDI Trimestral Trimestral RG 680 C 19.00 Market risk: standardised approach for specific risk in securitisations MKR SA SEC Trimestral Trimestral RG 680 C 20.00 Market risk: standardised approach for specific risk in the correlation trading portfolio MKR SA CTP Trimestral Trimestral RG 680 C 21.00 Market risk: standardised approach for position risk in equities MKR SA EQU Trimestral Trimestral RG 680 C 22.00 Market risk: standardised approaches for foreign exchange risk MKR SA FX Trimestral Trimestral RG 680 C 23.00 Market risk: standardised approaches for commodities MKR SA COM Trimestral Trimestral RG 680 C 25.00 Credit value adjustment risk CVA Trimestral Trimestral RG 680 PRUDENT VALUATION

RG 680 C 32.01 Prudent valuation: fair-valued assets and liabilities PRUVAL 1 Trimestral Trimestral RG 680 C 32.02 Prudent valuation: core approach PRUVAL 2 Trimestral Trimestral RG 680 C 32.03 Prudent valuation: model risk ava PRUVAL 3 Trimestral Trimestral RG 680 C 32.04 Prudent valuation: concentrated positions ava PRUVAL 4 Trimestral Trimestral RG 680 GENERAL GOVERNMENTS EXPOSURES RG 680 C 33.00 General governments exposures by country of the counterparty GOV Semestral Semestral

FINREP

8/12

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT RG 680 PART 1 RG 680 Balance Sheet Statement [Statement of Financial Position] RG 680 F 01.01 Balance Sheet Statement: assets -- Mensual Trimestral RG 680 F 01.02 Balance Sheet Statement: liabilities -- Mensual Trimestral RG 680 F 01.03 Balance Sheet Statement: equity -- Mensual Trimestral RG 680 F 02.00 Statement of profit or loss -- Mensual Trimestral RG 680 F 03.00 Statement of comprehensive income -- Trimestral Trimestral RG 680 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector RG 680 F 04.01 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets held for trading -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.02.1 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.02.2 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets designated at fair value through profit or loss -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.03.1 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets at fair value through other comprehensive income -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.04.1 Breakdown of financial assets by instrument and by counterparty sector: financial assets at amortised cost -- Trimestral Trimestral RG 680 F 04.05 Subordinated financial assets -- Trimestral Trimestral RG 680 F 05.01 Breakdown of non-trading Loans and advances by product -- Trimestral Trimestral RG 680 F 06.01 Breakdown of loans and advances other than held for trading to non-financial corporations by NACE codes -- Trimestral Trimestral RG 680 F 07.00 Financial assets subject to impairment that are past due -- Trimestral Trimestral RG 680 F 07.01 Financial assets subject to impairment that are past due -- Trimestral Trimestral RG 680 Breakdown of financial liabilities RG 680 F 08.01 Breakdown of financial liabilities by product and by counterparty sector -- Trimestral Trimestral RG 680 F 08.02 Subordinated financial liabilities -- Trimestral Trimestral RG 680 Loan commitments, financial guarantees and other commitments RG 680 F 09.01.1 Off-balance sheet exposures: loan commitments, financial guarantees and other commitments given -- Trimestral Trimestral RG 680 F 09.02 Loan commitments, financial guarantees and other commitments received -- Trimestral Trimestral RG 680 F 10.00 Derivatives - Trading and economic hedges -- Trimestral Trimestral RG 680 Hedge accounting RG 680 F 11.01 Derivatives - Hedge accounting: Breakdown by type of risk and type of hedge -- Trimestral Trimestral RG 680 F 11.03 Non-derivative hedging instruments: Breakdown by accounting portfolio and type of hedge -- Trimestral Trimestral RG 680 F 11.04 Hedged items in fair value hedges -- Trimestral Trimestral RG 680 Movements in allowances and provisions for credit losses RG 680 F 12.01 Movements in allowances and provisions for credit losses -- Trimestral Trimestral RG 680 F 12.02 Transfers between impairment stages (gross basis presentation) -- Trimestral Trimestral RG 680 Collateral and guarantees received RG 680 F 13.01 Breakdown of collateral and guarantees by loans and advances other than held for trading -- Trimestral Trimestral RG 680 F 13.02 Collateral obtained by taking possession during the period [held at the reporting date] -- Trimestral Trimestral RG 680 F 13.03 Collateral obtained by taking possession [tangible assets] accumulated -- Trimestral Trimestral

9/12

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT RG 680 F 14.00 Fair value hierarchy: financial instruments at fair value -- Trimestral Trimestral RG 680 F 15.00 Derecognition and financial liabilities associated with transferred financial assets -- Trimestral Trimestral RG 680 Breakdown of selected statement of profit or loss items RG 680 F 16.01 Interest income and expenses by instrument and counterparty sector -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.02 Gains or losses on derecognition of financial assets and liabilities not measured at fair value through profit or loss by instrument -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.03 Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading and trading financial assets and trading financial liabilities by instrument -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.04 Gains or losses on financial assets and liabilities held for trading and trading financial assets and trading financial liabilities by risk -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.04.1 Gains or losses on non-trading financial assets mandatorily at fair value through profit or loss by instrument -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.05 Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by instrument -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.06 Gains or losses from hedge accounting -- Trimestral Trimestral RG 680 F 16.07 Impairment on non-financial assets -- Trimestral Trimestral RG 680 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Balance Sheet RG 680 F 17.01 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Assets -- -- Trimestral RG 680 F 17.02 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Off-balance sheet exposures - loan commitments, financial guarantees and other commitments given -- -- Trimestral RG 680 F 17.03 Reconciliation between accounting and CRR scope of consolidation: Liabilities -- -- Trimestral RG 680 F 18.00 Performing and non-performing exposures -- Trimestral Trimestral RG 680 F 19.00 Forborne exposures -- Trimestral Trimestral RG 680 PART 2 RG 680 Geographical breakdown

RG 680 F 20.01 Geographical breakdown of assets by location of the activities -- -- Trimestral RG 680 F 20.02 Geographical breakdown of liabilities by location of the activities -- -- Trimestral RG 680 F 20.03 Geographical breakdown of main statement of profit or loss items by location of the activities -- -- Trimestral RG 680 F 20.04 Geographical breakdown of assets by residence of the counterparty -- Trimestral Trimestral RG 680 F 20.05 Geographical breakdown of off-balance sheet exposures by residence of the counterparty -- Trimestral Trimestral RG 680 F 20.06 Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty -- Trimestral Trimestral RG 680 F 20.07.1 Geographical breakdown by residence of the counterparty of loans and advances other than held for trading to non-financial corporations by NACE codes -- Trimestral Trimestral RG 680 F 21.00 Tangible and intangible assets: assets subject to operating lease -- Trimestral Trimestral RG 680 Asset management, custody and other service functions RG 680 F 22.01 Fee and commission income and expenses by activity -- Trimestral Trimestral RG 680 F 22.02 Assets involved in the services provided -- Trimestral Trimestral RG 680 PART 3 RG 680 Off-balance sheet activities: interests in unconsolidated structured entities RG 680 F 30.01 Interests in unconsolidated structured entities -- -- Semestral

10/12

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT RG 680 F 30.02 Breakdown of interests in unconsolidated structured entities by nature of the activities -- -- Semestral RG 680 Related parties RG 680 F 31.01 Related parties: amounts payable to and amounts receivable from -- Semestral Semestral RG 680 F 31.02 Related parties: expenses and income generated by transactions with -- Semestral Semestral RG 680 PART 4 RG 680 Group structure RG 680 F 40.01 Group structure: "entity-by-entity" -- -- Anual RG 680 F 40.02 Group structure: "instrument-by-instrument" -- -- Anual RG 680 Fair value RG 680 F 41.01 Fair value hierarchy: financial instruments at amortised cost -- Anual Anual RG 680 F 41.02 Use of the Fair Value Option -- Anual Anual RG 680 F 42.00 Tangible and intangible assets: carrying amount by measurement method -- Anual Anual RG 680 F 43.00 Provisions -- Anual Anual RG 680 Defined benefit plans and employee benefits RG 680 F 44.01 Components of net defined benefit plan assets and liabilities -- Anual Anual RG 680 F 44.02 Movements in defined benefit plan obligations -- Anual Anual RG 680 F 44.03 Memo items [related to staff expenses] -- Anual Anual RG 680 Breakdown of selected items of statement of profit or loss RG 680 F 45.01 Gains or losses on financial assets and liabilities designated at fair value through profit or loss by accounting portfolio -- Anual Anual RG 680 F 45.02 Gains or losses on derecognition of non- financial assets other than held for sale and investments in subsidiaries, joint ventures and associates -- Anual Anual RG 680 F 45.03 Other operating income and expenses -- Anual Anual RG 680 F 46.00 Statement of changes in equity -- Anual Anual

IP LOSSES RG 680 IP LOSSES RG 680 C 15.00 Exposures and losses from lending collateralised by immovable property CR IP LOSSES Semestral Semestral

LARGE EXPOSURES RG 680 LARGE EXPOSURES RG 680 C 26.00 Large Exposures limits LE LIMITS Mensual Trimestral RG 680 C 27.00 Identification of the counterparty LE 1 Mensual Trimestral RG 680 C 28.00 Exposures in the non-trading and trading book LE 2 Mensual Trimestral RG 680 C 29.00 Detail of the exposures to individual clients within groups of connected clients LE 3 Trimestral Trimestral RG 680 C 30.00 Maturity buckets of the exposures in the non- trading and trading book LE 4 Trimestral Trimestral RG 680 C 31.00 Maturity buckets of exposures to individual clients within groups of connected clients LE 5 Trimestral Trimestral

LEVERAGE RATIO RG 680 C 47.00 Leverage ratio calculation LRCalc Trimestral Trimestral RG 680 C 40.00 Alternative treatment of the exposure measure LR1 Trimestral Trimestral RG 680 C 41.00 On- and Off-Balance Sheet items - Additional breakdown of exposures LR2 Trimestral Trimestral RG 680 C 42.00 Alternative definition of capital LR3 Trimestral Trimestral RG 680 C 43.00 Alternative breakdown of leverage ratio exposure measure components LR4 Trimestral Trimestral RG 680 C 44.00 General information LR5 Trimestral Trimestral

LIQUIDITY RG 680 STABLE FUNDING TEMPLATES RG 680 Part V - Stable funding RG 680 C 60.00 Stable funding - items requiring stable funding -- Trimestral Trimestral

11/12

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT RG 680 C 61.00 Stable funding - items providing stable funding -- Trimestral Trimestral RG 680 LIQUIDITY COVERAGE TEMPLATES 1 RG 680 Part I - Liquid assets RG 680 C 72.00 Liquidity coverage - liquid assets -- Mensual Mensual RG 680 Part II - Outflows RG 680 C 73.00 Liquidity coverage - outflows -- Mensual Mensual RG 680 Part III - Inflows RG 680 C 74.00 Liquidity coverage - inflows -- Mensual Mensual RG 680 Part IV - Collateral swaps RG 680 C 75.00 Liquidity coverage - collateral swaps -- Mensual Mensual RG 680 Part V - Calculations RG 680 C 76.00 Liquidity coverage - calculations -- Mensual Mensual

ASSET ENCUMBRANCE RG 680 PART A - ENCUMBRANCE OVERVIEW RG 680 F 32.01 Assets of the reporting institution AE-ASS Trimestral Trimestral RG 680 F 32.02 Collateral received AE-COL Trimestral Trimestral RG 680 F 32.03 Own covered bonds and ABS issued and not yet pledged AE-NPL Trimestral Trimestral RG 680 F 32.04 Sources of encumbrance AE-SOU Trimestral Trimestral RG 680 PART B - MATURITY DATA RG 680 F 33.00 Maturity data AE-MAT Trimestral Trimestral RG 680 PART C - CONTINGENT ENCUMBRANCE RG 680 F 34.00 Contingent encumbrance AE-CONT Anual Anual RG 680 PART D - COVERED BONDS RG 680 F 35.00 Covered bonds issuance AE-CB Trimestral Trimestral RG 680 PART E - ADVANCED DATA RG 680 F 36.01 Advanced data. Part i AE-ADV1 Semestral Semestral RG 680 F 36.02 Advanced data. Part ii AE-ADV2 Semestral Semestral

AMM RG 680 ADDITIONAL MONITORING TOOLS TEMPLATES RG 680 C 67.00 Concentration of funding by counterparty -- Trimestral Trimestral RG 680 C 68.00 Concentration of funding by product type -- Trimestral Trimestral RG 680 C 69.00 Prices for various lengths of funding -- Trimestral Trimestral RG 680 C 70.00 Roll-over of funding -- Trimestral Trimestral RG 680 CONCENTRATION OF COUNTERBALANCING CAPACITY TEMPLATES RG 680 C 71.00 Concentration of counterbalancing capacity by issuer -- Trimestral Trimestral RG 680 MATURITY LADDER TEMPLATE RG 680 C 66.01 Maturity ladder template -- Trimestral Trimestral

ESTADÍSTICA DECRET 117/2024 ESTAD EB 1 Table 1: Monetary Financial Institutions: Balance Sheet Assets -- Trimestral -- DECRET 117/2024 ESTAD EB 2 Table 2: Monetary Financial Institutions: Balance Sheet Liabilities -- Trimestral -- DECRET 117/2024 ESTAD EB 3 Table 3: New business volumes and interest rates -- Trimestral -- DECRET 117/2024 ESTAD EB 4 Table 4: Non-consolidated financial assets – Stocks -- Trimestral -- DECRET 117/2024 ESTAD EB 5 Table 5: Non-consolidated liabilities – Stocks -- Trimestral -- AFA Comentaris Estadística BCE2 Comentaris Estadística BCE: explicacions de les principals variacions -- Trimestral --

1 Per a les plantilles compreses entre el C72 i el C76 relatives al paquet LCR, les entitats han de trametre cada plantilla per divisa, en cas que els passius agregats en una divisa en concret sigui d'un import igual o superior al 5% del passiu total de l'entitat.

2 La finalitat d’aquesta plantilla és poder disposar de la informació necessària del període en qüestió que permeti entendre les dades presentades per l’entitat, així com l’evolució d’aquestes en relació amb l’anterior tramesa efectuada. Així mateix, es clarifica la informació a reportar en cada període: - pel que fa a la tramesa d’informació del clúster mensual, la variació s'ha d'efectuar entre les dades del trimestre actual i l'anterior; i - pel que fa a la tramesa d’informació del clúster trimestral, la variació s'ha d'efectuar entre les dades trameses al clúster trimestral respecte a les dades trameses al clúster mensual relatives al mateix període.

12/12

Periodicitat en funció de la base Origen de la plantilla Codi de la plantilla Nom de la plantilla Nom curt INDIVIDUAL CONSOLIDAT ALTRA INFORMACIÓ AFA RG Recursos gestionats de clients -- Semestral AFA CV2 Detall dels instruments de patrimoni, dels valors representatius de deute i dels derivats -- Trimestral AFA ICCG Inversió creditícia a clients -- Semestral AFA EBIF Detall de les posicions de bancs, entitats de crèdit i altres intermediaris financers -- Trimestral Trimestral AFA AA Actius Adjudicats -- Anual AFA SPC Procés de consolidació -- Semestral AFA DC1 Grau de concentració dels dipòsits de clients -- Anual Anual AFA RTI Risc de tipus d'interès -- -- Anual AFA Comentaris tramesa 3 Comentaris tramesa: explicacions de les principals variacions -- A cada tramesa de plantilles

3 S’han de trametre, per cadascun dels apartats de la plantilla, els arguments i les explicacions que permetin entendre els motius pels quals s’ha produït la variació. En aquest sentit, la plantilla ha d’incloure arguments de la variació respecte al període anterior reportat, ja sigui en la tramesa mensual, trimestral, semestral, anual o anual auditada: - els comentaris respecte a la informació reportada en el clúster mensual, han de contenir explicacions de les variacions mensuals; - els comentaris respecte a la informació reportada en el clúster trimestral, han de contenir explicacions de les variacions trimestrals, semestrals o anuals d’acord amb la periodicitat de la plantilla; i - els comentaris respecte a la informació reportada en el clúster anual auditat s’han de trametre en dues plantilles: o amb les explicacions de les variacions anuals respecte a les dades auditades de l’any anterior, i o amb explicacions de les diferències entre la tramesa relativa al clúster “Anual - dades auditades” respecte a la tramesa relativa al clúster trimestral del 31 de desembre.