Coixí de capital per a entitats d’importància sistèmica

1/2 Comunicat tècnic núm. 11/2023-SF Coixí de capital per a entitats d’importància sistèmica

D’acord amb les competències atorgades a l’Autoritat Financera Andorrana (AFA), segons s’estableix a l’apartat 2 de l’article 54 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió (Llei 35/2018), aquesta Autoritat ha dut a terme una revisió de l’avaluació de les entitats d’importància sistèmica (EIS) i ha actualitzat els coixins de capital requerits per a les entitats designades.

De conformitat amb el que s’estableix a l’apartat 2 de l’article 59 de la Llei 35/2018, l’AFA pot requerir a cadascuna de les EIS, el manteniment en base individual, subconsolidada i/o consolidada, segons escaigui, d’un coixí de capital per a EIS de fins al 2% de l’import total d’exposició al risc calculat de conformitat amb l’apartat 3 de l’article 46 de l’esmentada llei. Aquest coixí, que es composa de capital de nivell 1 ordinari (CET1 per les seves sigles en anglès), és addicional al referit capital de nivell 1 ordinari.

Degut a la mida significativa de les EIS en el si de l’economia domèstica, es considera el coixí esmentat com una eina macro-prudencial important i necessària per garantir l’estabilitat i la resiliència del sistema financer andorrà.

Metodologia

L’AFA designa les EIS en base al que s’estableix a la guia EBA/GL/2014/10 del 16 de desembre del 2014, sobre els criteris per determinar les condicions d’aplicació de l’article 131 de l’apartat 3 de la Directiva 2016/36/UE (CRD) en relació amb l’avaluació d’altres entitats d’importància sistèmica, adoptada al Principat d’Andorra mitjançant el Decret 352/2021, del 3-11-2021, pel qual s’aprova el Reglament relatiu a l’adopció de normes tècniques complementàries de la Unió Europea aplicables en matèria de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió i prenent en consideració els següents criteris establerts a l’apartat 1 de l’article 59 de la Llei 35/2018: (1) la mida de l’entitat, grup o subgrup; (2) la importància per a l’economia del Principat d’Andorra; (3) la importància de les activitats transfrontereres; i (4) la interconnexió de l’entitat o del grup amb el sistema financer.

L’AFA calibra el coixí de capital per a EIS adoptant un enfocament per trams. Cadascun d’aquests trams està associat a un percentatge que defineix el requisit addicional de CET1 en concepte de coixí de capital per a EIS. Així, es designa com a EIS a partir d’una puntuació de 350 punts bàsics (pb).

Els coixins establerts per l’AFA d’acord amb els trams de puntuació són els següents:

Tram de puntuació (en pb) Coixí EIS sobre APR¹ entre 350 i 699 0,25% entre 700 i 1.049 0,50% entre 1.050 i 1.399 0,75% entre 1.400 i 1.749 1,00% entre 1.750 i 2.099 1,25% entre 2.100 i 2.449 1,50% més de 2.450 2,00% ¹APR: Actius Ponderats per Risc

2/2

Designació d’EIS i requeriment del coixí de capital per a EIS

Amb dades a tancament del 2022 i aplicant la metodologia esmentada anteriorment, les entitats designades per l’AFA com a EIS i els percentatges de coixí de capital per al 2024 es detallen a continuació:

EIS Coixí d'EIS 2024 (variació s/2023) Andorra Banc Agrícol Reig, SA 0,75% (+0,25 pp) Crèdit Andorrà, SA 0,50% Mora Banc Grup, SA 0,25%

La present mesura ha estat prèviament comunicada al ministeri encarregat de les finances d’acord amb l’apartat 2 de l’article 70 del Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió.

Tal com s’estableix en el marc jurídic vigent, la designació d’EIS és objecte de revisió anual. La propera decisió relativa a la designació d’EIS per al 2025, serà adoptada no més tard de l’1 de desembre del 2024.

Andorra la Vella, 30 de novembre del 2023