Normes, text vigent i doctrina

També s'hi busca: beneficiari efectiu → titular real

Al text vigent

• Art. 28 bis · Llei 20/2023, del 23 d’octubre, de text consolidat qualificada d’associacions
  Article 28 bis. Llibre registre de beneficiaris efectius 1. El llibre registre de beneficiaris efectius inclou les persones que, segons la definició continguda a l’article 3, punt 3, de la Llei de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners i valors i el finançament del terrorisme, són considerats com a beneficiaris efectius de l’associació. 2…
• Art. 21 bis · Llei 20/2007, del 18 d'octubre, de societats anònimes i de responsabilitat limitada
  …cognoms; b) data de naixement; c) nacionalitat i país de residència del beneficiari efectiu; d) naturalesa i abast de la participació real. 3. Aquest llibre registre ha de proporcionar-se al Registre de Societats en els termes que es desenvolupin reglamentàriament, de manera que en tot moment es disposi d’informació adequada, precisa i actual sobre els beneficiaris efectius. 4. Els beneficiaris efectius tenen l’obligació…
• Art. 19 · Llei 14/2017, del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme
  …tenen l’obligació d’obtenir i conservar informació adequada, precisa i actual sobre els seus beneficiaris efectius. Aquestes entitats tenen l’obligació de subministrar als subjectes obligats, a més de la informació sobre el seu propietari legal, informació relativa al beneficiari efectiu quan els subjectes obligats prenen mesures de diligència deguda de conformitat amb el capítol segon d’aquesta Llei. Els beneficiaris efectius tenen l’obligació…
• Art. 10 · Llei 14/2017, del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme
  Article 10. Verificació de la identitat del client i del beneficiari efectiu 1. Els subjectes obligats verifiquen la identitat del client i del beneficiari efectiu abans que s’estableixi una relació de negocis o que es dugui a terme una operació. En establir una nova relació de negocis amb una societat o una altra entitat jurídica, o amb un fideïcomís o un instrument jurídic d’estructura…
• Art. 9 · Reglament regulador del Registre de Prestadors de Serveis a Fideïcomisos i Instruments Jurídics Anàlegs, aprovat pel Decret del 6 de febrer del 2019
  Article 9. Informació relativa als beneficiaris efectius 1. Les persones obligades subministren al Registre les dades dels beneficiaris efectius següents: a) Nom i cognoms. b) Data de naixement. c) Nacionalitat i país de residència del beneficiari efectiu. d) Naturalesa i abast de la seva condició de beneficiari efectiu. 2. El subministrament…
• Art. 13 · Reglament regulador de l'enregistrament i l'accés a la informació relativa als beneficiaris efectius en els registres d'entitats jurídiques, aprovat pel Decret del 5 de setembre del 2018
  Article 13. Limitació de l’accés a la informació dels beneficiaris efectius inscrita al Registre de Societats Mercantils, al Registre d’Associacions i al Registre de Fundacions 1. Les societats, associacions i fundacions poden sol·licitar de manera motivada al registre corresponent que se suspengui l’accés a la informació relativa als beneficiaris efectius o que es limiti a una part de la informació…
• Disposició transitòria primera · Llei 14/2017, del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme
  Disposició transitòria primera. Informació sobre beneficiaris efectius La informació sobre els beneficiaris efectius que les societats, les associacions i les fundacions constituïdes o registrades, al Principat d’Andorra tenen l’obligació d’obtenir i conservar en aplicació de l’article 19 d’aquesta Llei s’ha d’obtenir en un termini màxim d’un any a comptar des de l’entrada en vigor d’aquesta Llei. L’obligació…
• Art. 6 · Reglament, del 2 de març del 2022, d'aplicació de la Llei 14/2017, del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme
  Article 6. Identificació del client i del beneficiari efectiu 1. Els subjectes obligats identifiquen els clients i els seus beneficiaris efectius en els termes previstos a l’article 9 de la Llei, i adopten mesures raonables per comprendre la seva estructura de propietat i control. 2. En el cas de societats i entitats en constitució, la identificació s’ha de referir a la persona…
• Art. 7 · Reglament, del 2 de març del 2022, d'aplicació de la Llei 14/2017, del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme
  Article 7. Verificació de la identitat del client i del beneficiari efectiu 1. En aplicació de les lletres a i b de l’apartat 1 de l’article 9 de la Llei, els subjectes obligats han d’adoptar mesures raonables per verificar la identitat dels clients i dels seus beneficiaris efectius sobre la base de documents, dades o informacions obtinguts de fonts fiables i independents…
• Disposició transitòria primera · Reglament regulador de l'enregistrament i l'accés a la informació relativa als beneficiaris efectius en els registres d'entitats jurídiques, aprovat pel Decret del 5 de setembre del 2018
  Disposició transitòria única. Subministrament de la informació dels beneficiaris efectius per les entitats jurídiques Les societats, associacions i fundacions subministren la informació relativa als seus beneficiaris efectius mitjançant els formularis que s’inclouen en aquest Reglament com a annexos 1, 2 o 3, segons correspongui, fins al 31 de desembre del 2018. Les societats, associacions i fundacions que a la data d’entrada en vigor…
• Art. 4 · Reglament regulador del Registre de Prestadors de Serveis a Fideïcomisos i Instruments Jurídics Anàlegs, aprovat pel Decret del 6 de febrer del 2019
  Article 4. Beneficiaris efectius Tenen la consideració de beneficiaris efectius, a efectes d’aquest Reglament, els així definits a l’article 3 de la Llei 14/2017 , del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme…
• Art. 3 · Reglament regulador de l'enregistrament i l'accés a la informació relativa als beneficiaris efectius en els registres d'entitats jurídiques, aprovat pel Decret del 5 de setembre del 2018
  …societats i sucursals andorranes d’entitats estrangeres comuniquen al Registre els canvis de beneficiaris efectius dins del termini de quinze dies hàbils des de la data d’atorgament de l’escriptura pública relativa a l’acord o negoci que dona lloc al canvi. 2. Quan el canvi de beneficiaris efectius es produeixi per acords o negocis que no requereixin l’atorgament d’escriptura pública…
• Disposició final segona · Llei 14/2017, del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme
  …queda redactat com segueix: “Article 21 bis. Llibre registre de beneficiaris efectius 1. La Societat ha de portar un llibre registre dels beneficiaris efectius, segons la definició continguda a l’article 3, punt 3, de la Llei de prevenció i lluita contra el blanqueig de fons i el finançament del terrorisme. 2. Aquest llibre registre conté, com a mínim, les següents…
• Art. 106 · Llei 20/2007, del 18 d'octubre, de societats anònimes i de responsabilitat limitada
  …acord amb la graella següent: 2.1. Infraccions relatives a la declaració de beneficiaris efectius: a) No presentar la declaració de beneficiaris efectius dins el termini legal: multa de 2.500 euros. b) No mantenir actualitzada la informació sobre beneficiaris efectius, quan es produeixin canvis: multa de 2.500 euros. c) Presentar…
• Art. 22 · Llei 17/2023, del 22 de setembre, de text consolidat de fundacions
  …lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme, es consideren com a beneficiaris efectius de la fundació. Conté, com a mínim, les dades següents: a) Nom i cognoms b) Data de naixement c) Nacionalitat i país de residència del beneficiari efectiu d) Naturalesa i abast de la participació real Els beneficiaris efectius tenen l’obligació de subministrar a les fundacions constituïdes…
• Art. 19 · Llei 17/2026, del 14 de juliol, d’establiment del procediment de dissolució administrativa sense liquidació de societats mercantils inactives
  …acord amb la graella següent: 2.1. Infraccions relatives a la declaració de beneficiaris efectius: a) No presentar la declaració de beneficiaris efectius dins el termini legal: multa de 2.500 euros. b) No mantenir actualitzada la informació sobre beneficiaris efectius, quan es produeixin canvis: multa de 2.500 euros. c) Presentar…
• Art. 9 · Llei 20/2018, del 13 de setembre, reguladora del Fons Andorrà de Garantia de Dipòsits i del Sistema andorrà de garantia d’inversions
  …virtut del que preveu l’article 4. 3. Quan el dipositant no sigui el beneficiari efectiu de les quantitats dipositades en un compte, la garantia protegeix el beneficiari efectiu sempre que hagi estat identificat o sigui identificable abans de les dates a què es refereix l’apartat anterior. Quan hi hagi diversos beneficiaris efectius, en calcular-se el límit de 100.000 euros…
• Art. 16 · Llei 20/2018, del 13 de setembre, reguladora del Fons Andorrà de Garantia de Dipòsits i del Sistema andorrà de garantia d’inversions
  …figuri com a titular en la mateixa entitat membre. 4. Quan les inversions siguin propietat de més d’un beneficiari efectiu, l’import garantit es divideix entre els beneficiaris efectius, d’acord amb el que es preveu al contracte de dipòsit, administració o custòdia de valors i, si no n’hi ha, a parts iguals. 5. En cas que, en excedir-se els límits dels recursos financers a l’abast del SAGI en virtut de l’article 18 d’aquesta Llei…
• Art. 12 · Llei 37/2021, del 16 de desembre, de modificació de la Llei 14/2017, del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme
  …tenen l’obligació d’obtenir i conservar informació adequada, precisa i actual sobre els seus beneficiaris efectius. Aquestes entitats tenen l’obligació de subministrar als subjectes obligats, a més de la informació sobre el seu propietari legal, informació relativa al beneficiari efectiu quan els subjectes obligats prenen mesures de diligència deguda de conformitat amb el capítol segon d’aquesta Llei. Els beneficiaris efectius tenen l’obligació…
• Art. 7 · Llei 37/2021, del 16 de desembre, de modificació de la Llei 14/2017, del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme
  …redactats en els termes següents: “Article 10. Verificació de la identitat del client i del beneficiari efectiu 1 . Els subjectes obligats verifiquen la identitat del client i del beneficiari efectiu abans que s’estableixi una relació de negocis o que es dugui a terme una operació. En establir una nova relació de negocis amb una societat o una altra entitat jurídica, o amb un fideïcomís o un instrument jurídic d’estructura…
• cap. 3 · Reglament regulador de l'enregistrament i l'accés a la informació relativa als beneficiaris efectius en els registres d'entitats jurídiques, aprovat pel Decret del 5 de setembre del 2018
  Capítol tercer. Subministrament i actualització de la informació dels beneficiaris efectius al Registre d’Associacions
• Art. 10 · Llei 20/2018, del 13 de setembre, reguladora del Fons Andorrà de Garantia de Dipòsits i del Sistema andorrà de garantia d’inversions
  …ajornar-se en qualsevol dels casos següents: a) Quan no hi hagi certesa sobre si una persona és el beneficiari efectiu del dipòsit o quan el dipòsit sigui objecte de litigi; b) Quan el dipòsit sigui objecte de mesures restrictives imposades per governs nacionals i organismes internacionals que restringeixin les facultats de disposició dels seus titulars; c) Quan no s’hagi produït cap operació en relació amb el dipòsit…
• Art. 6 · Llei 37/2021, del 16 de desembre, de modificació de la Llei 14/2017, del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme
  …acord amb la Llei de certificació i confiança electrònica vigent; b) la identificació del beneficiari efectiu i l’adopció de mesures raonables per verificar-ne la identitat, utilitzant documents, dades o informacions obtinguts de fonts fiables i independents, de manera que el subjecte obligat conegui qui és el beneficiari efectiu. Així mateix, pel que fa a les persones jurídiques, fideïcomisos, societats, fundacions i estructures…
• Art. 12 · Reglament regulador del Registre de Prestadors de Serveis a Fideïcomisos i Instruments Jurídics Anàlegs, aprovat pel Decret del 6 de febrer del 2019
  …accés al nom i als cognoms, el mes i l’any de naixement, la nacionalitat i el país de residència del beneficiari efectiu, i a l’abast de la seva condició de beneficiari efectiu. L’accés a la informació sobre els beneficiaris efectius que consti en el Registre es fa de conformitat amb la legislació sobre protecció de dades. 2. Es pot denegar l’accés a la totalitat o una part de la informació sobre els beneficiaris efectius les persones a què es refereix l’apartat…
• Art. 4 · Reglament de la Llei 11/2005, del 13 de juny, d'aplicació de l'Acord entre el Principat d'Andorra i la Comunitat Europea relatiu a l'establiment de mesures equivalents a les previstes a la Directiva 2003/48/CE del Consell en matèria de fiscalitat dels rendiments de l'estalvi en forma de pagament d'interessos, del 2005-06-30
  …identificació fiscal o, quan no hi hagi aquest número, la data i el lloc de naixement del beneficiari efectiu; b) el nom o la denominació i l'adreça de l'agent pagador; c) el número de compte del beneficiari efectiu o, si no n'hi ha, la identificació del títol de crèdit. 3. El beneficiari efectiu ha de lliurar el certificat a l'agent pagador abans de l'acabament de l'any natural o abans…

A les exposicions de motius (text original, sense valor normatiu)

• Exposició de motius · Llei 17/2026, del 14 de juliol, d’establiment del procediment de dissolució administrativa sense liquidació de societats mercantils inactives
  …la Llei 8/2010 , del 22 d’abril, i per la Llei 26/2011 , del 29 de desembre, i l’obligació d’aportar al Registre la informació relativa als beneficiaris efectius de les entitats inscrites, que estableixen la Llei 20/2007 , del 18 d’octubre, de societats anònimes i de responsabilitat limitada; la Llei 14/2017 , del 22 d…
• Exposició de motius · Llei 28/2025, de l’11 de desembre, per fer efectiu el dret a l’oblit sanitari
  …de garantir-ne la transparència, promoure’n el desenvolupament ordenat i tutelar, i garantir els drets dels prenedors, els assegurats i els beneficiaris. Igualment, la Llei estableix les condicions d’accés a l’activitat i el seu exercici i el règim aplicable en matèria de supervisió i solvència, i també s’hi regula el …
• Exposició de motius · Llei 5/2025, del 6 de març, per al creixement sostenible i el dret a l’habitatge
  …mpost sobre transmissions patrimonials immobiliàries, incrementant el llindar del valor de l’immoble fins a 600.000 €, i els ingressos dels beneficiaris fins a quatre vegades el salari mínim interprofessional. La Llei conté diverses disposicions instrumentals que complementen o habiliten els mandats normatius establert…
• Exposició de motius · Llei 20/2023, del 23 d’octubre, de text consolidat qualificada d’associacions
  …rticle 28, i va afegir un nou article 28 bis a la llei rectora de les associacions, que va fer possible el registre i la identificació dels beneficiaris efectius i les mesures de diligència deguda simplificada, requisit que es va fer extensiu a altres entitats sense ànim de lucre. Ulteriorment, la disposició final sego…
• Exposició de motius · Llei 17/2023, del 22 de setembre, de text consolidat de fundacions
  … contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme modificà dos articles, i va incorporar l’adequada identificació del beneficiari efectiu, però no tan sols en relació amb les fundacions, sinó també de societats i associacions. Aquesta mateixa norma, a la disposició final sisena, va donar el mandat…